871520_2019_四川飞亚_2019年年度报告_2020-06-01.pdf

四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 1 证券代码：证券代码：871520 证券简称：四川飞亚证券简称：四川飞亚 主办券商：长江证券主办券商：长江证券 2019 年度报告 四川飞亚 NEEQ:871520 四川飞亚动力科技股份有限公司 Sichuan Pan Asia Power Technology Co.Ltd.四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 10 月 25 日公司取得了两化融合管理体系评定证书。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2019 年 1 月 4 日公司取得了知识产权管理体系认证证书。四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.25 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.30 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.30 第十一节第十一节 财务报告财务报告.35 四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、四川飞亚、股份公司 指 四川飞亚动力科技股份有限公司 股东大会 指 四川飞亚动力科技股份有限公司股东大会 董事会 指 四川飞亚动力科技股份有限公司董事会 监事会 指 四川飞亚动力科技股份有限公司监事会 三会 指 四川飞亚动力科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 四川飞亚动力科技股份有限公司章程 本报告 指 四川飞亚动力科技股份有限公司 2017 年年度报告 报告期内 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 股转 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、万元 四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘建华、主管会计工作负责人赖世兰及会计机构负责人（会计主管人员）赖世兰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 下游需求波动的风险 公司产品直接下游是主机配套市场和售后服务市场，间接下游是汽车装备市场。曲轴作为重要的汽车零部件，其市场需求与汽车产销量息息相关，若汽车市场出现超预期波动，难免对公司业绩造成影响。首先，汽车市场受宏观经济和政策因素影响较大，全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对国内汽车的销量造成重要影响。当宏观经济周期发生大幅波动或政府基础设施建设投资发生大幅调整，重型汽车、商用车、乘用车等市场需求也会产生相应波动，进而直接影响曲轴的市场需求。其次，随着国内汽车保有量的持续增长，城市交通拥堵问题和城市环境污染不断加剧。目前北京、上海、广州、深圳、贵阳、石家庄、天津和杭州八个城市已对汽车增量实施限制措施，虽然在广大二、三线城市尚未出现明显的汽车限购政策推行动向，但仍不排除区域性城市汽车限购政策可能，从而影响相应地区的汽车销量，或者延长存量汽车零配件的更换周期，进而对包括公司在内的零部件厂商造成不利影响。新产品及新技术替代的风险 经过长期发展，汽车行业已经形成复杂的技术、专利和工艺系统。尽管如此，随着新技术层出不穷，以及领导厂商技术革新的不断产业化，仍不排除由于汽车行业发生技术变革导致四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 6 曲轴行业的重构。新零件的出现和新技术工艺的导入可能造成曲轴使用数量的减少，从而引起曲轴市场规模的缩减，压缩行业的需求规模和生存空间。原材料价格波动风险 曲轴行业主要上游原材料为钢材、生铁、有色金属等。近年来，钢铁和有色金属等大宗商品的价格波动较大，按照行业惯例，业内厂商一般会采取密切跟踪原材料价格波动趋势、利用价格波动低点灵活采购、在各项产品销售中保留提高产品价格的空间、与供应同签订长期供货合同等方式降低原材料价格波动的影响，但如果原材料成本波动大幅超出业内预期，仍然有可能对全行业的盈利能力产生不利影响。连续亏损风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计未分配利润达-3809.29 万元，2018 年度、2019 年度归属于母公司的净利润分别为-1034.18 万元、-3159.09 万元，主要原因：市场竞争日益加剧，产品价格持续下滑，公司期间费用居高不下等。公司连续亏损，将对公司持续经营能力造成不利影响。公司拟优化融资渠道，摆脱资金困境，降低各项费用；加快研发新产品，降低单位生产成本；加强产品质量检测，提升产品质量；优化现金流量，加强对应收账款的催收；加强职工队伍培训，切实提升技术水平和管理品质；扩大产品销售，努力降低经营成本，争取早日实现公司扭亏为盈。本期重大风险是否发生重大变化：是 四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 四川飞亚动力科技股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Pan Asia Power Technology Co.Ltd.证券简称 四川飞亚 证券代码 871520 法定代表人 刘建华 办公地址 大英县工业集中发展区马家坝滨江路北路东段 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 罗威 职务 信息披露事务负责人 电话 0825-7979797 传真 0825-7979797 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 大英县工业集中发展区马家坝滨江路北路东段 629300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 10 月 10 日 挂牌时间 2017 年 5 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）汽车零部件及配件制造（C3660）主要产品与服务项目 汽车发动机曲轴的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）77,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 珠海迈科投资控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 缪克良 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510923MA6260FX8R 否 四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 8 注册地址 大英县工业集中发展区马家坝滨江路北路东段 否 注册资本 77,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 徐菲、杨王森 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 5 月 29 日，公司召开第二届董事会第二次会议，决议任命罗威为公司董事会秘书，任职期限自董事会审议通过之日起至本届董事会任期届满。四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 158,252,444.79 163,602,219.20-3.27%毛利率%4.6%13.65%-归属于挂牌公司股东的净利润-31,590,915.04-10,341,849.87-205.47%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-38,533,249.39-15,533,477.23-148.07%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-40.19%-3.55%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-49.02%-5.33%-基本每股收益-0.41-0.1499 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 242,929,532.46 301,473,128.26-19.60%负债总计 180,116,459.35 206,117,668.03-12.70%归属于挂牌公司股东的净资产 62,813,073.11 94,403,988.15-33.83%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.82 1.23 资产负债率%（母公司）73.11%66.75%-资产负债率%（合并）74.14%68.37%-流动比率 0.78 0.97-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 6,984,944.65 8,262,279.75-15.46%应收账款周转率 2.80 2.29-存货周转率 2.47 2.03-四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-19.42%-3.81%-营业收入增长率%-3.27%-22.09%-净利润增长率%-205.13%-1,174.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 77,000,000 77,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-350,040.09 政府补助 7,078,037.00 其他营业外收入和支出 213,619.29 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,941,616.20 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）-718.15 非经常性非经常性损益净额损益净额 6,942,334.35 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上上年上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 61,527,613.37 应收票据 3,000,000.00 应收账款 58,527,613.37 应付票据及应付账款 112,287,145.93 应付账款 112,287,145.93 四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司目前主要从事汽车发动机曲轴的研发、生产及销售，所属细分行业为汽车零部件及配件制造业，主要运用于汽车发动机制造领域。公司具有人力资源、客户资源、技术资源等关键资源要素，基于这些关键资源要素，公司能根据客户配套及市场需求，生产出具有高精度、高强度、抗冲击、耐磨耐用等诸多优良性能的曲轴产品，具有较强的市场竞争力。公司主要通过直销方式向客户提供曲轴产品，客户主要面向发动机及整车生产企业，包括江淮汽车、北汽银翔汽车有限公司等国内知名汽车生产厂商。研发模式：公司根据各部门对市场的及时反馈以及客户的最新需求研究开发最新产品。并结合所处行业特性、自身集成及研发的优势去匹配客户需求。生产模式：公司采取订单驱动为主，临时计划为辅的生产制造模式，对于订单生产部分，首先由销售部报经总经理批准后，编制月度客户需求的预测计划。在销售部、生产部、PMC 部、技术部共同召开生产计划协调会议以后，初步制定当月生产制造计划。该计划经 PMC 部评审后通过，然后由生产部安排组织生产，并进行阶段性的生产评审。如计划订单有所变更，由销售部提交计划调整通知单，经 PMC 部确认后，调整生产作业计划。销售模式：公司主要采用直接销售模式，产品生产完成后直接交付给客户，公司设有专门的销售部，负责销售及市场推广，销售环节及依赖的关键资源主要是精湛的加工工艺和先进的技术，长期积累的销售渠道和完善的售后服务体系以及在客户中良好的口碑。采购模式：公司主要采购模式为以销定产，按需采购。盈利模式：公司的盈利模式可以概括为依托精湛的加工工艺，为客户提供优质的曲轴产品选择，在为下游客户创造价值的同时获得自身的快速发展。同时，严格的采购模式、以销定产的生产模式和大客户销售模式成为保证产品品质和公司市场规模扩大并实现稳定现金回流的关键。在报告期内，商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年，我国汽车行业在转型升级过程中，受中美经贸摩擦、环保标准切换、新能源补贴退坡等因素的影响，承受了较大压力。一年来，公司主动调整生产经营政策，积极应对，扎实稳步的推进各项工作，紧紧围绕深耕乘用车市场，以质量、品牌、效益为主旨，以主机市场为重心，不断提升配套市场份额以及努力开拓售后市场为工作方针，加快智能化改造步伐，深化成本管控，合理安排生产经营，但受汽车总体销量下滑影响，公司经济指标较上年有所下降，2019 年，公司实现营业收入 15825.24 万元，同比下降 3.27%；净利润-3159.09 万元，同比减少 205.47%；2019 年，公司在转型升级过程中，受新品开发投入大、成本上升、存货跌价等的影响，本期亏损较大；公司紧密围绕市场需求和公司经营目标，积极把握消费市场发展趋势，加快产品转型、市场转型，大力拓展新项目、新客户，同时深化精益生产管理，企业的发展总体保持平稳。1、销售方面：受汽车总体销量下滑影响，2019 年公司实现营业收入 15825.24 万元，同比下降 3.27%，公司产品的平均销售价格总体呈下滑趋势，销售毛利率较上年降低。2、技术和质量方面：公司以市场需求为导向，不断丰富产品组合。提升研发人员能力，强化公司的综合研发实力，走在市场前端。质量管理方面，公司开展质量管理人员轮训，生产一线员工全员质量宣讲以及质量管理专题讨论分析会等形式，深化落实 IATF16949 质量管理体系，同时做好管理体系的升级工作，确保公司产品质量在 PDCA 的管理循环中不断得到提升。3、成本管理方面：报告期内，原材料价格的上升、公司为赢得客户不断投入的巨大新品开发费和产品销售价格的下滑，导致成本上升、毛利下降，给公司的经营带来了一定的压力。面对成本压力，降本增效成为经营工作的重中之重。因此，公司围绕优化工艺、定额管理以及落实零部件标准化等方面展开重点分析和讨论。4、智能制造发展方面：公司针对自动装配、自动检测、配件追溯、自动仓库等方面进行数字化管理，将生产、质量、工装等深度融合到数字化工厂当中，推行生产现场管理的透明化。5、销售服务方面：公司继续提升规模化供应能力，充分满足主机客户和售后市场客户“小批量、多品种、多批次”的要求，为客户提供采购整合方案，提供“一站式”采购服务。6、新能源汽车产品方面：公司一直努力做好已开发投产的混合动力汽车零部件产品的市场开拓工作，同时也抓紧做好其他产品和市场调研工作，并与国内主要新能源整车建立正式合作关系，借助整车厂、汽车研究院以及国内重点高校平台等方面的力量，研发和制造新能源汽车产品，为公司培育主营业务新增长点打下基础。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,846,686.48 0.76%13,617,901.97 4.52%-86.44%应收票据 1,627,946.23 0.67%3,000,000.00 1.00%-45.74%四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 14 应收账款 54,579,077.77 22.47%58,527,613.37 19.41%-6.75%其他应收款 22,321,829.63 9.19%5,687,835.60 1.89%292.45%存货 52,009,371.88 21.41%70,091,521.05 23.24%-25.80%投资性房地产 0 0.00%0 0%长期股权投资 0 0.00%0 0%固定资产 83,331,660.71 34.30%90,246,163.75 29.94%-7.66%在建工程 2,327,137.93 0.96%24,737,474.60 8.21%-90.59%短期借款 30,682,409.00 12.63%42,000,000.00 13.93%-27.38%长期借款 0 0.00%29,000,000.00 9.62%-100.00%应付账款 113,022,950.33 46.52%112,287,145.93 37.25%0.66%长期应付款 0 0%8,441,052.79 2.80%0%一年内到期的非流动负债 26,600,000.00 10.95%5,843,968.22 1.94%355.17%资产总计 242,929,532.46 301,473,128.26 -19.42%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 2019 年末比 2018 年末减少约 1177.12 万元，减幅 86.44%，主要原因是年末客户回款大部分为银行承兑汇票。2、在建工程 2019 年末比 2018 年末减少约 2241.03 万元，减幅 90.59%，主要原因是子公司安徽飞亚动力科技有限公司股权转让导致在建工程的减少。3、其他应收款同比增加 292.45%，主要原因系报告期内处置子公司安徽飞亚动力科技有限公司的股权转让款余 2227.12 万元还未收回。4、短期借款 2019 年末比 2018 年末减少 1150 万元，减幅 27.38%，主要原因是本期归还银行贷款所致。5、长期应付款 2019 年末比 2018 年末减少 100%，主要原因是设备融资租赁服务到期完结。6、长期借款、一年内到期的非流动负债增减变动原因，报告期内的银行借款 2660 万元，系会计科目重分类调整所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 158,252,444.79-163,602,219.20-3.27%营业成本 150,969,299.94 95.40%141,263,410.40 86.34%6.87%毛利率 4.60%-13.65%-销售费用 7,710,141.76 4.83%7,396,784.72 4.52%4.24%管理费用 12,022,438.97 7.54%12,215,796.57 7.47%-1.58%四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 15 研发费用 7,662,113.78 4.84%6,390,158.79 3.91%19.90%财务费用 4,488,111.86 3.03%4,901,316.94 2.99%-30.21%信用减值损失-8,292,659.94-5.20%100%资产减值损失-4,075,058.91 2.47%-7,319,320.33 4.47%44.32%其他收益 7,078,037.00 4.47%0 0%100%投资收益-285,130.72 0.18%29.58 0%-9,638.31%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 217,454.76-0.14%-316,786.86-0.19%68.64%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-31,106,951.10-24.28%-17,412,254.43-10.64%-122.46%营业外收入 23,064.16 4.58%5,580,601.27 3.41%30.87%营业外支出 11,484.56 0.01%58,487.68 0.03%-80.36%净利润-31,626,489.46-20.04%-10,365,089.26-6.34%-205.13%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上期减少约 534.98 万元，减幅 3.27%，主要原因是 2019 年汽车行业疲软，汽车零配件也相应受到影响，产品平均销售价格总体呈下滑趋势，造成收入减少。2、营业成本较上期增加约 970.59 万元，增幅 6.87%，主要原因是本期新产品开发投入大、工艺技术改造成本增加，公司产品的平均销售价格总体呈下滑趋势，导致毛利率受到影响而减少。3、营业利润较上期下降了 1716.06 万元，减幅 122.46%，主要原因是报告期内营业收入的减少、销售价格下滑导致毛利率下降、信用减值损失增加、研发费用等增加所致。4、净利润较上期减少约 2126.14 万元，降幅达 205.13%，主要由于营业利润减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 153,878,118.96 157,367,177.86-2.22%其他业务收入 4,374,325.83 6,235,041.35-29.84%主营业务成本 146,397,177.41 134,942,227.79 8.49%其他业务成本 4,572,122.53 6,321,182.62-27.67%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%汽车曲轴 153,878,118.96 97.24%157,367,177.86 96.19%-2.22%四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 16 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%中国大陆 148,958,253.77 96.80%151,836,573.79 92.81%-1.90%海外及港澳台 4,919,865.19 3.2%5,530,604.07 3.38%-11.04%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年整个汽车行业疲软，汽车零配件也相应受到影响，造成销量减少，收入下降。本期收入构成未发生较大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北汽福田汽车股份有限公司北京福田发动机厂 30,922,151.37 19.38%否 2 安徽江淮汽车集团股份有限公司发动机分公司 22,921,365.51 14.37%否 3 一汽轿车股份有限公司 22,134,384.16 13.88%否 4 安徽康明斯动力有限公司 14,481,134.21 9.08%否 5 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 12,996,486.95 8.15%否 合计合计 103,455,522.2 64.86%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 重庆大江杰信锻造有限公司 20,345,835.00 12.39%否 2 四川豪特精工装备股份有限公司 5,538,173.00 3.37%否 3 山西东鑫衡隆机械制造股份有限公司 4,857,902.00 2.96%否 4 襄汾县福康铸造有限责任公司 4,451,346.00 2.71%否 5 广汉市勇业铸造厂 3,789,265.00 2.31%否 合计合计 38,982,521.00 23.74%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 17 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 6,984,944.65 8,262,279.75-15.46%投资活动产生的现金流量净额-2,403,233.85-25,530,626.55-90.59%筹资活动产生的现金流量净额-16,352,926.29-1,711,935.61-717.33%现金流量分析现金流量分析：1、2019 年经营活动产生的现金流量净额减少，主要原因是报告期营业收入减少所致。2、投资活动产生的现金流量净额变动原因是本期转让子公司安徽飞亚动力科技有限公司后厂房建设、设备购置等固定资产投资较上年减少。3、筹资活动产生的现金流量净额同上期下降，主要原因是本年度取得银行贷款减少，归还前期银行贷款金额增加所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、成都迈动汽车零配件有限公司：统一社会信用代码：91510113MA61R1QC2P；住所：成都青白江区大同镇大同路 124 号 12 栋 1 层，成立时间：2015 年 09 月 30 日；注册资本：3000 万人民币；法定代表人：刘建华；经营范围：制造、销售汽车零配件及汽车；销售：金属材料（不含稀贵金属）、机械设备及配件；商品进出口业务（不含限制类）。(以上依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），系公司全资子公司。2019 年度，成都迈动营业收入为 66,683,004.70 元，净利润-4,317,904.33 元。2、飞亚国际科技有限公司：住所：香港，成立时间：2016 年 08 月 10 日，注册资本：10 万美元；经营范围：汽车零部件（汽车发动机除外）研究、开发、生产、销售，商品进出口贸易。汽车技术服务、互联网技术服务。系全资子公司，暂时未开展经营活动。3、安徽飞亚动力科技有限公司：统一社会信用代码：91340100MA2MYKAX4P；公司住所：合肥经济技术开发区天门湖厂房 1#标准厂房二层，成立时间：2016 年 08 月 08 日；法定代表人：刘建华；注册资本：5000 万；经营范围：研发、制造、销售汽车零配件及汽车；销售:金属材料（不含稀贵金属）、涡轮增压器、电动汽车空调压缩机配件、平衡轴组件、赛车连杆系列、机械设备及配件；商品进出口业务（不含限制类）。系公司控股子公司，公司持股比例 90%。2019 年 11 月公司将持有的 90%股权全部转让给珠海迈越信息技术有限公司，交易价格为 3199.21 万元，转让后不再持有安徽飞亚动力科技有限公司股权，并于当月完成工商变更登记手续。因公司近年来经营业绩下滑，现金流较为紧张，而安徽飞亚后续资金投入需求较大，且短期内难以实现较大盈利，故本次出售安徽飞亚后，将有效减轻公司经营压力，减少公司资本性支出，缓解公司现金流情况。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 18 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了关于印发修订的通知（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了 关于印发修订的通知（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会20196 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：序号 受影响的报表项目名称 影响 2018 年 12 月 31 日/2018 年度金额 增加+/减少-1 应收票据+3,000,000.00 应收账款+58,527,613.37 应收票据及应收账款-61,527,613.37 2 应付账款+112,287,145.93 应付票据及应付账款-112,287,145.93 执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 19 具准则”)。金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：报表项目 2018 年 12 月 31 日账面价值 2019 年 1 月 1 日账面价值 资产 应收票据 3,000,000.00-应收款项融资-3,000,000.00 其他会计政策变更 本报告期本公司其他会计政策未发生变更。（2）会计估计变更 报告期本公司主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在营业收入低于 100 万元、净资产为负、连续三个会计年度亏损，且亏损额逐渐扩大；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职；不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款、主要生产、经营资质缺失。报告期内，公司专注新品开发，加大了研发投入，调整了产品结构，在技术研发与生产资质方面都具备良好的持续能力。近年来，公司在经营中确实遇到了一些困难，比如：子公司持续亏损、资金偏紧、资产负债率及财务成本较高、市场竞争加剧等，导致公司出现了连续亏损，截至 2019 年 12 月 31 日，四川飞亚动力科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-017 20 公司累计未分配利润-3809.29 万元。2020 年，公司将通过多渠道筹措资金解决债务问题，加快研发新产品，努力降低经营成本，进一步扩大产品销