833410_2020_百味斋_2020年年度报告_2021-06-28.pdf

1 2020 年度报告 百味斋 NEEQ:833410 四川自贡百味斋食品股份有限公司 Sichuan Zigong Baiweizhai Food Limited Liability Company 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 3 月 公司申请商标“百味斋米小兔”；2020 年 5 月 公司推出新品食用纯碱、食用小苏打；2020 年 6 月 公司申请商标“七个小兔”、“三个小兔”；2020 年 12 月 公司通过了国家高新技术企业认定；2020 年 公司成功入驻华南大润发、深圳天虹、华南家乐福、华南永辉、华中大润发、西南永辉等大型商超。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2727 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3636 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .4141 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .4646 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .5252 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .120120 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，公司负责人朱俊岭、主管会计工作负责人刘洁及会计机构负责人（会计主管人员）朱丹 对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（1）控股股东、实际控制人因出现审计机构无法就百味斋公司 2020 年度财务报表发表意见的情况，百味斋公司应收账款、预付账款、存货、固定资产等减值金额大、或有负债涉诉不确定等原因，无法保证四川自贡百味斋食品股份有限公司 2020 年年度报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（2）董事朱俊岭、黄兆洪、叶怀宝、梁发平、张体昌因鉴于大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告，本人对于 2020 年年度报告及摘要涉及的财务数据、2020 年度财务决算报告、前期会计差错更正及追溯调整报告的内容无法发表意见，无法保证四川自贡百味斋食品股份有限公司 2020 年年度报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（3）董事王桂春因大信会计师事务所出具无法发表意见审计报告，因此对年度报告中数字的真实性存疑，特别是 2.75 亿元营业收入的真实性存疑，无法保证四川自贡百味斋食品股份有限公司 2020 年年度报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（4）高级管理人员黄兆洪、严弘因鉴于大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告，本人对于 2020 年年度报告及摘要涉及的财务数据、2020 年度财务决算报告、前期会计差错5 更正及追溯调整报告的内容无法发表意见，无法保证四川自贡百味斋食品股份有限公司 2020 年年度报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（5）财务负责人刘洁因其于 2020 年 4 月就任公司财务负责人，对就任前财务会计事项尚未充分了解，因此其对年度报告无法发表意见，无法保证四川自贡百味斋食品股份有限公司 2020 年年度报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（6）监事郭建森因大信会计师事务所（特殊普通合伙）接受委托，对百味斋公司 2020 年度财务报表进行了审计，并出具了无法发表意见的审计报告。鉴于百味斋公司应收款项未回函金额大，公司存货账面价值减值严重，与固定资产相关的合同、验收、结算等资料无法提供，或有负债涉诉事项不确定等原因，对 2020 年年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证。（7）职工代表监事刘杰，因鉴于大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告，本人对于 2020 年年度报告及摘要涉及的财务数据、2020 年度财务决算报告、前期会计差错更正及追溯调整报告的内容无法发表意见，无法保证四川自贡百味斋食品股份有限公司 2020 年年度报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2、未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由?董事甘雪梅因个人原因未出席董事会审议 2020 年年度报告。监事会主席季国因个人原因未出席监事会审议 2020 年年度报告。3、董事会就非标准审计意见的说明 1、本公司董事会认为审计意见客观地反映了本公司的实际情况；2、针对上述无法表示意见所涉及事项，公司将采取以下措施：（1）公司将组织公司相关人员积极采取措施加强公司治理，完善内控制度建设，并加强公司应收款项的催收管理，同时积极应诉维护公司合法权益；（2）公司将努力保障生产经营活动的正常进行，继续开拓市场营销渠道，通过产品销售回笼资金；（3）公司将与政府部门及银行积极协调，将自贡食品工业园 E1-01-02 地块交由沿滩区政府收储缓解资金压力，并争取银行贷款续借或展期的融资支持；（4）公司将加强存货、固定资产等实物资产的收发存管理，并通过全面盘点清查实物资产，根据全面盘点结果调整账面记录，实现账实相符；（5）公司将加强对员工的绩效管理，减少不必要的费用开支，降低经营成本，提高经济效益。3、公司董事会认为大信会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具无法表示意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2020 年6 度的财务状况及经营成果，并充分揭示了公司的潜在风险。董事会将组织公司相关人员积极采取措施，尽快消除审计报告中非标准意见事项对公司的影响，以维护公司和股东的合法权益。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 内部控制风险 2019 年，江苏省盐业集团有限责任公司收购本公司，公司实际控制人由甘丘平变更为江苏省人民政府国有资产监督管理委员会。通过本次收购公司可以借助江苏省盐业集团有限责任公司在行业内的影响力，提高公司融资能力，有效整合资源，拓展销售渠道，提升公司整体经营效率和盈利能力。但双方磨合时间尚短，公司由民企变更为国企在内部控制上存在较大变化，不排除公司在短期内存在因尚未适应国企内部控制要求而引起的风险。主要原材料价格波动风险 公司生产的调味品产品中原材料占总成本的比重较大，所需的原材料主要是农产品，包括花椒、辣椒、独蒜、香葱和牛油等，因此，相关农产品价格波动对产品的成本影响较大。而农产品价格受到当年种植面积、气候条件、市场供求和进出口环境等多种因素影响，价格波动较为频繁。受此影响，公司面临主要原材料价格波动风险。市场竞争风险 国内调味品行业发展迅速，行业集中度较低，国内调味品市场竞争激烈。在调味品行业巨大市场空间的吸引下，外资企业纷纷进军中国调味品市场，并利用资金、品牌优势大量收购国内知名调味品企业，我国调味品行业的整合力度不断加大，行业整合行为将在一段时期内加剧国内市场竞争。经销模式风险 公司销售模式包括直销和经销，现阶段以经销方式为主，公司在产品销售及利润创造方面对经销商存在一定程度的依赖性，若公司重要经销商发生较大变动将对公司的盈利能力造成重大的影响。食品安全风险 作为食品加工企业，公司可能发生的食品安全风险包括：7 （1）公司的原材料主要从生产基地和经销商处采购，供应商多是与公司有长期合作的食品原材料生产加工企业和当地种植大户，但仍然存在原材料、辅助材料或包装物不合格而公司质检部门没有检出的风险；（2）农副食品行业因自身生产工艺特点导致自动化水平较低，公司产品前端生产环节主要依赖人工，尤其是香料干货和煲汤调料对人工依赖较大，因此可能存在因产品生产过程中员工操作失当或人为蓄意破坏造成食品安全事故的风险；（3）公司产品生产采用订单生产为主，备货生产为辅的模式，客户对生产日期要求较高，从接受订单到发货的时间平均五天左右，产品放置时间过长、储存不当、运输过程中破损等原因都可能致使其腐坏变质，一旦公司产品质量管理工作出现疏漏导致该等情况发生，公司及相关人员将受到监管机构的行政处罚甚至司法机关的刑事处罚，还可能面临消费者投诉及索赔的风险，亦将对公司品牌声誉和市场推广造成不利影响。股权投资公允价值变动风险 公司对自贡市农业融资担保有限公司的股权投资金额为人民币 3,000,000.00 元。根据公司对该股权投资的管理模式和合同现金流量特征，将该股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。期末该金融资产公允价值未发生变动，若未来该金融资产公允价值发生变动，将对公司经营业绩产生影响。不再享受税收优惠政策风险 公司享受多项税收优惠政策，包括：（1）根据有关规定，四川省经济和信息化委员会于 2014 年 7月 18 日认定本公司属于设在西部地区的鼓励类产业，公司享受15%的企业所得税税率。（2）根据有关规定，公司安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工的工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。（3）根据有关规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门8 及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。公司享受了上述三项税收优惠政策，若日后上述税务优惠政策发生变化或者公司不再符合享受相关税务优惠政策的要求，公司将不再享受税收优惠，进而对公司净利润产生不利影响。股权质押风险 甘丘平、甘雪梅为公司主要股东，其以所持公司股权为公司借款提供股权质押担保。若公司不能按期履行还款付息义务，公司主要股东可能发生变更，在一定程度上影响公司管理层的稳定性以及公司经营理念、方式和政策的一致性、连续性。偿债风险 公司流动资金较少，偿还银行贷款、支付供应商货款、发放职工薪酬及缴纳税款等存在较大资金压力，另外公司存在多项未决诉讼，故公司存在较大偿债风险。税收处罚风险 公司应交税费期末余额较高，并计提较多税收滞纳金，若不及时缴纳欠税，或存在被税务部门处罚的风险。应收款项收回风险 公司应收账款、其他应收款期末余额较大，已出现应收款项无法及时收回的情况，公司已计提大额坏账准备，公司存在较大应收款项收回风险。持续经营风险 2019 年、2020 年公司实现的净利润分别为-34,870,557.47元、-11,489,337.87 元，连续两年出现重大亏损；同时公司流动资金较少，偿还银行贷款、支付供应商货款、发放职工薪酬及缴纳税款等存在较大资金压力，另外公司存在多项未决诉讼，公司存在较大偿债风险。综上，公司持续经营存在不确定性。预付款项收回风险 公司预付款项期末余额较大，且因内部管理原因尚无法判断预付款项的性质及合理性，公司存在较大预付款项收回风险。存货管理风险 公司存货期末余额较大，且因内部管理原因部分存货存在减值迹象，公司存货收发存管理有待完善。固定资产管理风险 公司固定资产期末余额较大，且因内部管理原因部分固定资产账面明细与实物难以匹配，部分固定资产相关的合同、验9 收、结算等资料欠缺，公司固定资产采购、使用及管理有待完善。银行账户冻结风险 因涉诉公司部分银行账户已被冻结，对公司生产经营造成一定的影响，且公司其他银行账户仍存在被追加冻结的可能。本期重大风险是否发生重大变化：是 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、百味斋以及股份公司 指 四川自贡百味斋食品股份有限公司 有限公司 指 四川自贡百味斋食品有限公司 股东大会 指 四川自贡百味斋食品股份有限公司股东大会 董事会 指 四川自贡百味斋食品股份有限公司董事会 监事会 指 四川自贡百味斋食品股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总裁、执行总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人、总监 主办券商 指 国融证券股份有限公司 致邦律师事务所 指 江苏致邦律师事务所 会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 四川自贡百味斋食品股份有限公司公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 四川自贡百味斋食品股份有限公司 Sichuan Zigong Baiweizhai Food Limited Liability Company 证券简称 百味斋 证券代码 833410 法定代表人 朱俊岭 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 严弘 联系地址 四川省自贡市沿滩区沿滩镇犀牛路 63 号 电话 0813-8207250 传真 0813-8207250 电子邮箱 B 公司网址 办公地址 四川省自贡市沿滩区沿滩镇犀牛路 63 号 邮政编码 643000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 4 月 12 日 挂牌时间 2015 年 8 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-食品制造业（C14）-调味品发酵制品制造（C146）-其他调味品、发酵制品制造（C1469）主要业务 研发、生产和销售调味酱料、调味油汁、调味干货、调味休闲菜等产品。主要产品与服务项目 研发、生产和销售调味酱料、调味油汁、调味干货、调味休闲菜等产品。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）166,298,233 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 江苏省盐业集团有限责任公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（江苏省人民政府国有资产监督管理委员会），无一致行动人 11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 915103007274529487 否 注册地址 四川省自贡市自流井区新街解放路居委会温州商城 1 号楼 1B1-2 号 否 注册资本 166,298,233 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国融证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 范伟 狄香雨 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 南京市建邺区华山路 136 号 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 275,320,561.72 253,817,615.57 8.47%毛利率%20.71%27.46%-归属于挂牌公司股东的净利润-11,372,138.41-34,738,724.67-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-10,195,762.95-33,662,581.45-69.36%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-5.96%-18.37%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.35%-17.73%-基本每股收益-0.07-0.25-25.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 392,371,328.71 368,212,961.01 6.56%负债总计 205,251,649.25 169,603,943.68 21.02%归属于挂牌公司股东的净资产 187,816,856.80 199,188,995.21-5.71%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.19-5.04%资产负债率%（母公司）51.83%45.14%-资产负债率%（合并）52.31%46.06%-流动比率 1.61 1.29-利息保障倍数-1.49-4.58-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,744,037.46-32,757,357.35-108.38%应收账款周转率 3.13 3.49-存货周转率 3.88 2.97-13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%6.56%17.91%-营业收入增长率%8.47%21.14%-净利润增长率%-67.05%-258.73%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 166,298,233 166,298,233 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,243,731.44 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,418,754.20 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,175,022.76 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）1,352.70 非经常性非经常性损益净额损益净额-1,176,375.46(八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外支出 1,264,971.98 2,207,018.54 其他应付款 23,574,314.31 24,516,360.87 信用减值损失-1,589,582.10-70,129,834.07 14 应收账款 85,249,287.26 67,365,785.45 预付款项 71,210,305.10 20,828,105.98 其他应收款 9,110,967.67 8,836,416.63 递延所得税资产 910,914.94 11,180,259.98 所得税费用 4,696,745.48-5,572,599.56 净利润 24,342,396.02-34,870,557.47 盈余公积 9,021,977.05 6,544,600.77 未分配利润 80,227,699.04 23,492,121.83 预收款项 19,863,775.56 合同负债 17,718,381.27 其他流动负债 2,145,394.29 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）执行新收入准则及对本公司的影响 A.会计政策变更的原因 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 14 号收入（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 14 号收入及企业会计准则第 15 号建造合同(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十二）。本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关项目金额，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。B.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：单位（元）合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后2020年 1月 1 日余额 负债：预收款项 19,863,775.56-19,863,775.56 合同负债 17,718,381.27 17,718,381.27 15 其他流动负债 2,145,394.29 2,145,394.29 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019年 12 月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后2020年 1月 1 日余额 负债：预收款项 19,679,188.64-19,679,188.64 合同负债 17,555,030.01 17,555,030.01 其他流动负债 2,124,158.63 2,124,158.63 （2）公司 2019 年财务数据差错更正及对本公司的影响 根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更及差错更正、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等规定，公司对 2019 年度报表重新进行梳理，采取追溯调整的方法对相关会计处理存在的会计差错并进行了调整。前期差错更正内容具体如下：科目科目 20192019 年末年末/2019/2019 年年 差错更正前差错更正前 影响数影响数 差错更正后差错更正后 营业外支出 1,264,971.98 942,046.56 2,207,018.54 其他应付款 23,574,314.31 942,046.56 24,516,360.87 信用减值损失-1,589,582.10-68,540,251.97 -70,129,834.07 应收账款 85,249,287.26-17,883,501.81 67,365,785.45 预付款项 71,210,305.10-50,382,199.12 20,828,105.98 其他应收款 9,110,967.67-274,551.04 8,836,416.63 递延所得税资产 910,914.94 10,269,345.04 11,180,259.98 所得税费用 4,696,745.48-10,269,345.04 -5,572,599.56 净利润 24,342,396.02-59,212,953.49-34,870,557.47 盈余公积 9,021,977.05-2,477,376.28 6,544,600.77 未分配利润 80,227,699.04-56,735,577.21 23,492,121.83 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 16 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 百味斋公司是一家集生产、销售为一体的专业化调味品生产企业。公司依托“公司+基地+农户”的产业模式，以优质原材料为保障，通过引进国内行业先进的生产线和技术装备，加强技术创新和产品，努力将传统工艺与现代科技相结合，不断推陈出新，研发生产出不同风味的调味品，形成川味为主的火锅底料、名贵香辛料系列、川味盐帮休闲美食、油汁系列、蘸料系列等 5 大类系列产品，产品种类位于全国调味品行业前列。公司通过“直营+代理商”模式开展销售业务，深化与国内终端连锁系统、KA、BC 门店的合作，强力推进重点市场培育，打造全国化、多渠道、多模式的销售渠道网络和产品出口网络。实现产品销售遍及全国 30 个省份、600 个大中小城市和地区；国际方面，积极拓展东亚、欧美等海外市场，主打欧盟以及东南亚、美国、日本、韩国、俄罗斯等国家和地区，将我国具有浓郁鲜香、自贡特色的调味品推向了全世界，提升“百味斋”国际市场上的地位和形象。至本报告披露之日，公司的商业模式未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 27,623,612.65 7.04%14,126,700.31 3.84%95.54%17 应收票据 23,000,000.00 6.25%-100.00%应收账款 85,541,365.95 21.80%67,365,785.45 18.30%26.98%存货 60,172,988.83 15.34%81,822,103.74 22.22%-26.46%投资性房地产 长期股权投资 -固定资产 101,913,329.44 25.97%71,413,260.62 19.39%42.71%在建工程 176,811.32 0.05%15,531,057.78 4.22%-98.86%无形资产 13,491,092.44 3.44%2,960,300.36 0.80%355.73%商誉 868,008.07 0.22%868,008.07 0.24%短期借款 40,700,000.00 10.37%66,600,000.00 18.09%-38.89%长期借款 60,000,000.00 15.29%应付账款 26,061,460.80 6.64%26,598,423.91 7.22%-2.02%应付职工薪酬 4,051,019.89 1.03%3,974,004.75 1.08%1.94%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期期末货币资金账面价值为 27,623,612.65 元，较上期期末增长了95.54%，主要原因是增加公司应收票据货款收入，增加了公司流动资金。2、本期期末应收票据账面价值为 0.00 元，主要原因是公司增加货币货款收入。3、本期期末应收账款账面价值为 85,541,365.95 元，较上期期末增长了 26.98%，主要原因：（1）公司加快发展新的客户，同时公司研发的新产品也进一步开拓了市场，导致本期营业收入增加，应收账款有所增加；（2）2019 年公司市场区域由一、二线城市延伸到三、四线城市，公司的餐饮渠道定制化产品销售也呈现出良好的增长势头，销售渠道进一步拓宽，为了顺利打开市场，公司对部分经销商放宽了信用政策，延长了回款账期。4、本期期末在建工程账面价值为 176,811.32 元，主要原因是公司工程已经完工，本年无跨年在建工程。5、本期期末固定资产账面价值为 101,913,329.44 元，较上期期末增长了42.71%，主要原因是公司结转了上期胡家桥、犀牛口厂区建设，以及景观设计。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 275,320,561.72-253,817,615.57-8.47%营业成本 218,311,513.94 79.29%184,119,353.56 72.54%18.57%毛利率 20.71%-27.46%-18 销售费用 17,063,483.48 6.20%15,907,195.35 6.27%7.27%管理费用 8,626,338.34 3.13%11,910,895.17 4.69%-27.58%研发费用 1,640,211.82 0.60%1,099,235.77 0.43%49.21%财务费用 5,450,851.10 1.98%8,260,349.88 3.25%-34.01%信用减值损失-34,032,077.95-12.36%-70,129,834.07-27.63%-51.47%资产减值损失 0 0%-39,247.45-0.02%-100.00%其他收益 2,224,564.38 0.81%648,380.56 0.26%243.10%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-9,114,431.25-3.31%-38,557,182.24-15.19%-76.36%营业外收入 1,085,727.49 0.39%321,043.75 0.13%238.19%营业外支出 4,485,314.63 1.63%2,207,018.54 0.87%103.23%净利润-11,489,337.87-4.17%-34,870,557.47-13.74%-67.05%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入较上年同期增长了8.47%，主要原因：属自然销售增长。2、本期毛利率为 20.71%，较上年同期下降 6.75 个百分点，主要原因：产品结构出现变化，增加流通市场产品，该产品以量大利薄为主，其次部分原料市场波动特别大如八角、辣椒、蒜等，公司因本年客户大部受疫情影响属恢复阶段，因此在部分原料受影响的情况下未做市场价格调涨。3、本期管理费用较上年同期下降27.58%，主要原因是合理管控每项费用支出，比如小车费用，招待费用等。4、本期财务费用较上年同期下降34.01%，主要原因：公司加大与各银行合作，下降各项贷款利率。5、本期其他收益较上年同期增加243.10%，主要原因是本期收到的政府补助增加。6、本期营业外收入较上年同期增长238.19%，主要原因是违约赔偿收入增加。7、本期营业外支出较上年同期增长103.23%，主要原因是税收滞纳金增加（尚未产生税收处罚）。8、本期净利润较上年同期下降67.05%，主要原因：（1）本期毛利率为 20.71%，较上年同期下降 6.75 个百分点；（2）本期营业外支出较上年同期增长103.23%。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 271,850,103.11 248,438,520.30 9.42%其他业务收入 3,470,458.61 5,379,095.27-35.48%19 主营业务成本 215,034,607.41 178,965,402.10 20.15%其他业务成本 3,276,906.53 5,153,951.46-36.42%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%香辛料系列 130,877,303.89 113,909,335.83 12.96%-28.52%-14.43%-66.05%烧菜调料系列 53,957,389.31 33,554,426.88 37.81%222.99%190.51%295.77%火锅底料系列 18,781,087.48 14,375,101.03 23.46%-7.84%9.16%-38.89%调味汁、调味油系列 35,686,695.32 25,951,724.98 27.28%47.46%48.20%45.53%其它系列 8,731,098.40 4,177,333.13 52.16%74.52%-10.98%1,368.07%流通商品 27,286,987.32 26,343,592.09 3.46%516.53%546.06%170.84%合计 275,320,561.72 218,311,513.94 20.71%8.47%18.57%-18.21%2020 年，公司针对香料产品价格保持不变（部分原料随市场有涨价如八角、辣椒等），并加大其价格优惠促销活动，带动三、四线城市与流通市场发展。保证企业在疫情情况下，销售稳步增涨。按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司本年产品结构基本都有自然增长，特别是烧菜调料系列与流通商品，主要下降系列香辛料系列。公司每年都会对市场消费进行分析，目前消费者习惯配置好，简单易操作的产品，因此公司今年将部分单一的香辛料产品按配方组合成为调料系列产品，受到消费者喜好。公司今年拓展了餐饮、流通市场，因此加大了部分流通商品需求。整体看公司仍然保留其市场优质的品种，随着消费者需求改变做出部分产品结构变通。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 江苏省苏盐连锁有限公司 25,067,721.23 9.10%是 2 无锡宏浩海调味食品有限责任公司 22,069,772.92 8.02%否 3 郑州全全调味品有限公司 20,448,141.61 7.43%否 4 蚌埠市诚鑫化轻有限公司 17,545,858.39 6.37%否 5 南昌市富蜀荣食品有限公司 15,612,446.52 5.67%否 20 合计合计 100,743,940.67 36.59%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 韩城市南强一号花椒专业合作社 86,215,772.30 38.39%否 2 上海狮都贸易有限公司 25,320,769.00 11.27%否 3 自贡市绿香蔬菜专业合作社 19,332,322.80 8.61%否 4 上海菱花恒达国际贸易有限公司 19,043,186.40 8.48%否 5 自贡市家明蔬菜专业合作社 10,009,731.56 4.46%否 合计合计 159,921,782.06 71.21%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,744,037.46-32,757,357.35-108.38%投资活动产生的现金流量净额-7,152,202.69-4,563,554.08 56.72%筹资活动产生的现金流量净