832359_2020_益森科技_2020年年度报告_2021-04-27.pdf

1 2020 年度报告 益森科技 NEEQ:832359 浙江益森科技股份有限公司 Zhejiang Yisen Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 3 月 9 日，公司工会委员会成立益森爱心基金会。2020 年 6 月 1 日，公司完成董事会换届工作，成立第三届董事会。2020 年 6 月 1 日，公司完成监事会换届工作，成立第三届监事会。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2424 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第八节第八节 行业信息行业信息 .3636 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .141141 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈建国、主管会计工作负责人祝张法及会计机构负责人（会计主管人员）祝张法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 技术泄密或丧失先进性风险 公司在多年的经验积累和摸索中获得了一定的技术实力,在核心关键技术上拥有自主知识产权。截至 2020 年 12 月 31 日,公司已获得国家批准的专利 81 项。公司多项关键技术由少数核心技术人员掌握,报告期内公司核心技术人员保持稳定,未发生重大变动,但若出现技术外泄或核心人员外流的情况,将会对公司创新能力的保持和竞争优势的延续造成较大影响。租赁生产所需土地房产的风险 公司生产经营场所系向关联方绍兴市兆山建材有限公司租赁,该场所涉及的土地和房屋建筑物尚未办理权属证明。绍兴市越城区和柯桥区人民政府分别出具相关声明,确认政府已组织相关职能部门尽快解决办公经营场所所在土地及地上建筑物权证办理相关工作,并且不会要求益森科技限期拆除前述地上建筑物,不会责令益森科技停产停业,也不会因前述瑕疵对益森科技采取其 5 他任何行政处罚。但是,公司的生产经营场所非自身所有,若以后发生纠纷,可能导致公司无法正常生产经营。应收账款引发的坏账风险 公司应收账款主要客户为建筑行业,由于建筑所处行业特点,行业内企业普遍存在应收账款占比较高的情形。且随着公司业务的不断拓展,销售规模的进一步圹大,公司的应收账款金额进一步增加。虽然应收账款款项回收风险较小,但随着应收账款的金额的不断增加,一旦发生坏账,将会对公司生产经营及经营业绩造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/本公司/益森科技 指 浙江益森科技股份有限公司 步森集团 指 步森集团有限公司 步森服饰 指 浙江步森服饰股份有限公司 兆山建材 指 绍兴市兆山建材有限公司 旭峰集团 指 浙江旭峰建材集团有限公司 益生有限 指 绍兴益生砂浆有限公司,系公司前身 步旭贸易 指 绍兴市步旭贸易有限公司 益生研究中心 指 浙江省益生预拌砂浆研究中心 杭州益森 指 杭州益森实业有限公司 宁波益森 指 宁波益森新型建材有限公司 绍兴益森 指 绍兴益森工程机械有限公司 股东会 指 浙江益森科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江益森科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江益森科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 浙江益森科技股份有限公司公司章程 报告期/本年度 指 2020 年 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 干混砂浆 指 干混砂浆通常叫水硬性水泥混合物砂浆,是指经干燥筛分处理的骨料(如石英砂)、无机胶凝材料(如水泥)和添加剂(如聚合物)等按一定比例进行物理混合而成的一种颗粒状或粉状,以袋装或散装的形式运至工地,加水拌和后即可直接使用的物料。又称作砂浆干粉料、干混料、干拌粉,有些建筑黏合剂也属于此类。机械化喷涂 指 利用砂浆喷涂设备进行墙面喷涂作业 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江益森科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Yisen Technology Co.,Ltd.Yisen 证券简称 益森科技 证券代码 832359 法定代表人 陈建国 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 骆航宇 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 浙江省绍兴市越城区鉴湖镇坡塘村 电话 0575-88375327 传真 0575-88057100 电子邮箱 公司网址 办公地址 浙江省绍兴市越城区鉴湖镇坡塘村 邮政编码 312010 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 22 日 挂牌时间 2015 年 4 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-非金属矿物制品业-砖瓦、石材等建筑材料制造-其他建筑材料制造?主要产品与服务项目 干混砌筑砂浆、干混抹灰砂浆、干混地面砂浆 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）61,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 步森集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 寿氏家族成员：寿彩风、陈建飞、陈建国、陈能恩、陈智宇、陈 8 智君、王建霞、王建军、王建丽、寿能丰、寿鹤蕾 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91330600695274365P 否 注册地址 浙江省绍兴市越城区鉴湖镇坡塘村 否 注册资本 61,500,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）浙商证券 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈晓华 胡慧鹏 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据会计数据和和财务指标财务指标 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 267,955,018.81 276,304,976.08-3.02%毛利率%23.26%30.37%-归属于挂牌公司股东的净利润 19,836,004.08 21,025,813.71-5.66%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,672,859.33 20,311,717.09-12.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.97%17.29%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）12.44%16.71%-基本每股收益 0.32 0.34-15.48%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 299,391,107.86 271,928,685.34 10.10%负债总计 111,628,266.77 114,947,343.61-2.89%归属于挂牌公司股东的净资产 151,932,646.11 132,096,642.03 15.02%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.47 2.15 14.88%资产负债率%（母公司）22.23%30.15%-资产负债率%（合并）37.29%42.27%-流动比率 1.99 1.68-利息保障倍数 43.88 38.56-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 8,784,458.71 19,661,671.83-55.32%应收账款周转率 1.72 2.31-存货周转率 12.37 14.34-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%10.10%26.46%-营业收入增长率%-3.02%59.37%-净利润增长率%-3.29%144.17%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 61,500,000 61,500,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-433,079.25 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,048,234.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 87,770.18 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 174,759.58 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 574,969.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,711.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,180,763.59 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,653,129.41 11 所得税影响数 1,676,388.59 少数股东权益影响额（税后）813,596.07 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,163,144.75 九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后-合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 132,090,199.90 131,966,747.40-123,452.50 合同资产 不适用 123,452.50 123,452.50 预收款项 6,424,674.86-6,424,674.86 合同负债 不适用 5,685,552.97 5,685,552.97 其他流动负债 993,667.00 1,732,788.89 739,121.89 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是新型墙体建材产业的研究开发商，是浙江省内拥有砂浆产品规格、品种较多的，专业从事预拌干混砂浆的研发、生产和销售的创新型企业之一。公司拥有 81 项专利，其中 11 项发明专利，先后通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、B/T28001 职业健康安全管理体系和能源管理体系认证，属于国家高新企业，为建筑工程项目提供高性价比的普通砂浆和特种砂浆产品。公司通过直接与施工单位签订供货协议后即安排生产和配送开拓业务，主要收入来源是产品销售。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、公司经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 26,795.50 万元，比去年同期下降了 3.02%主要系受疫情影响，公司的客户开工有所延迟，导致砂浆用量略有下降；净利润 2,588.15 万元，比去年同期下降 3.29%，主要系营业收入下降带来的净利润同比下降。截止 2020 年 12 月 31 日，公司总资产达 29,939.11 万元，归属于挂牌公司股东的净资产为 15,193.26 万元。2、技术研究情况 报告期内，公司投入研发费用 672.75 万元，新增 7 项专利。(二二)行业情况行业情况 一、宏观环境 1、所处行业基本情况 公司所处水泥制造行业，根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于C30 非金属矿物制品业；同时，根据我国国民经济行业分类与代码国家标准（GB/T 4754-2011），13 公司所属行业应为 C30 非金属矿物制品业中的 C3039 其他建筑材料制造。2、所处行业监管体制 砂浆行业属于建筑材料细分行业，其直管部门为地市级建筑业管理局下属的散装水泥行政管理部门（散装水泥办公室），上级主管部门为省级经济和信息化委员会。其中散装水泥办公室对本地区散装水泥发展负有行政管理责任；建筑业管理局对本地区建筑行业具有管辖权，主要包括企业、个人资质审批、审核权，对建筑项目建设具有指导监督权；经济和信息化委员会负责研究拟定行业发展规划和相关政策措施，推动产业结构优化升级。3、相关政策 2001 年 10 月 10 号，原国家经济贸易委员会印发了散装水泥发展“十五”规划，规划提出了要加快发展预拌混凝土和干粉砂浆，实现散装水泥持续、快速、健康发展。2005 年 06 月 27 日，国务院印发了国务院关于做好建设节约社会近期重点工作的能知，通知提出了从使用环节入手，在禁止现场搅拌砂浆工作的推进过程中，将根据不同城市经济发展水平、建设技术发展状况、预拌砂浆供应状况等方面的差异性，分期、分批予以实施。2011 年 11 月 02 日，商务部办公厅关于印发姜增伟副部长在全国散装水泥工作会议暨推广预拌砂浆现场会上讲话的通知，对“十二五”时期推进我国散装水泥和城市“禁现”工作进行了部署，对预拌砂浆推广工作提出了更高要求。2014 年 12 月 08 日，浙江省商务厅、浙江省住房和城乡建设厅关于下发关于加快发展预拌砂浆的实施办法的通知，通知明确加速预拌砂浆的推进与发展，对一些“禁现”区域内的建设工程预拌砂浆使用率低于 85%进行处罚。2016 年 1 月 29 日，国家财政部关于取消、停征和整合部分政府性基金项目等有关问题的通知（财税201611 号）已明确“将散装水泥专项基金并入新型墙体材料专项基金。停止向水泥企业征收散装水泥专项资金。将预拌混凝土、预拌砂浆、水泥预制件列入新型墙体材料目录，纳入新型墙体专项基金支持范围，继续推动散装水泥生产使用”。2016 年 4 月 5 日浙江省人民政府办公厅关于进一步降低企业成本优化发展环境的若干意见（浙政办发201639 号）明确规定“将预拌混凝土、预拌砂浆、水泥预制件列入新型墙体材料目录，纳入新型墙体材料专项基金支持范围”。二、行业发展情况 我国预拌干混砂浆技术研究始于 20 世纪 80 年代，直到 90 年代末期才开始出现具有一定规模的预拌砂浆生产企业。进入 21 世纪以来，在市场推动和政策干预的双重作用下，我国预拌干混砂浆行业已逐步从市场导入期向快速成长期过渡。随着国家相关政策的推动、国外先进理念和先进技术的引进，以及各级政府、生产企业、用户的积极努力，我国预拌砂浆行业稳步发展。预拌砂浆科研开发、装备制造、原料供应、产品生产、物流及产品应用的完整产业链已初步形成。三、行业发展趋势 我国预拌砂浆从 2000 年前后开始产业化，从 2004 年开始迅速发展壮大。各级政府部门对预拌砂浆行业的发展予以大力扶持，尤其是 2007 年 6 月份商务部等六部门联合发布的关于部分城市限期禁止现场搅拌砂浆工作的通知及一系列政策法规的出台，对我国预拌砂浆行业的发展起了关键性的推动作用。随着我国产业政策及节能环保意识的双重支持下，预拌砂浆产能不断上升，特别是近几年平均增长率达到 40%左右。目前我国经济发展较快的长江三角洲、珠江三角洲和环渤海地区仍然是预拌砂浆发展最快的三个地区，80%以上的预拌砂浆生产企业都集中在此。上海市是我国开展建筑砂浆科研工作最早的城市之一，也是目前预拌砂浆生产量最大的地区；北京市近几年预拌砂浆市场异常活跃，特别是国家体育场（鸟巢）和国家游泳中心（水立方）等奥运工程都被北京市建委作为示范项目率先使用预拌砂浆；天津市以建筑施工示范工程为市场拉动点，预拌砂浆市场发展速度也较为速猛；除此之外，郑州、成都、苏州、南昌、济南等地预拌砂浆市场近两年都得到了较快发展。浙江省商务厅、浙江省住房和城乡建设厅联合下发关于关于加快发展预拌砂浆的实施办法的通知（浙商务联发2014137 号），规定杭州、14 嘉兴、湖州、绍兴等十一个市“禁现”区域内的建设工程预拌砂浆使用率低于 85%的，建设主管部门将进行相应处罚。在政府部门相关政策的引导下，未来浙江省内预拌砂浆需求量将会进入爆发式增长阶段。(三三)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本本期期初期期初金额变金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 32,881,676.15 10.98%21,650,891.93 7.96%51.87%应收票据 1,026,000.00 0.34%1,419,434.90 0.52%-27.72%应收账款 154,862,191.01 51.73%131,966,747.40 48.53%17.35%存货 17,796,707.48 5.94%13,607,060.69 5.00%30.79%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 47,009,883.02 15.70%49,970,227.96 18.38%-5.92%在建工程 2,379,381.16 0.79%0.00 0.00%100%无形资产 3,307.44 0.00%3,896.35 0.00%-15.11%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 12,521,822.79 4.18%12,523,723.37 4.61%-0.02%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应付账款 77,132,451.12 25.76%79,674,882.38 29.30%-3.19%交易性金融资产 5,005,337.01 1.67%13,080,000.00 4.81%-61.73%应收款项融资 2,329,000.00 0.78%3,362,113.26 1.24%-30.73%其他流动资产 348,404.57 0.12%28,512.34 0.01%1,121.94%应付票据 799,800.00 0.27%2,384,853.00 0.88%-66.46%合同负债 2,793,757.81 0.93%5,685,552.97 2.09%-50.86%其他应付款 2,868,825.00 0.96%1,892,742.53 0.70%51.57%合同资产 350,597.50 0.12%123,452.50 0.05%183.99%应交税费 8,901,880.34 2.97%6,351,290.75 2.34%40.16%盈余公积 3,407,390.72 1.14%2,579,096.10 0.95%32.12%未分配利润 57,699,818.87 19.27%38,692,109.41 14.23%49.13%少数股东权益 35,830,194.98 11.97%24,884,699.70 9.15%43.99%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金增长51.87%，主要系子公司收到少数股东注册资本490.00万元和下半年税费缓交所致。2、交易性金融资产下降61.73%，主要系购买银行理财产品减少所致。3、应收款项融资下降30.73%，主要系本期收到银行承兑汇票减少所致。4、存货增长30.79%主要系销售的生产线尚未安装验收无法确认收入，存货增加所致。5、合同资产增长183.99%，主要系质保金增加所致。15 6、其他流动资产增长1,121.94%，主要系预交企业所得税和留底、待认证进项税较多所致。7、应付票据下降66.46%，主要系本期开具银行承兑汇票减少所致。8、合同负债下降50.86%，主要系上期预收的浙江双隆新型材料有限公司生产线销售款，本期实现销售所致。9、应交税费增长40.16%，主要系杭州益森实业有限公司本期无法享受增值税即征即退以及享受缓交税费政策，应交增值税余额增加所致。10、其他应付款增长51.57%，主要系收到保证金增加所致。11、盈余公积增长32.12%，主要系净利润增加所致。12、未分配利润增长49.13%，主要系净利润增加所致。13、少数股东权益增长43.99%，主要系少数股东向子公司缴纳注册资本490.00万元所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 267,955,018.81-276,304,976.08-3.02%营业成本 205,633,110.81 76.74%192,397,232.26 69.63%6.88%毛利率 23.26%0.00%30.37%0.00%-23.41%销售费用 4,644,243.75 1.73%24,437,455.16 8.84%-81.00%管理费用 15,349,245.60 5.73%12,959,725.60 4.69%18.44%研发费用 6,727,476.36 2.51%7,425,472.08 2.69%-9.40%财务费用 684,240.64 0.26%833,462.71 0.30%-17.90%信用减值损失-2,462,702.96-0.92%-4,690,601.09-1.70%-47.50%资产减值损失-204,269.14-0.08%-1,044,691.64-0.38%-80.45%其他收益 2,642,867.72 0.99%1,653,463.01 0.60%59.84%投资收益 232,672.57 0.09%506,045.17 0.18%-54.02%公允价值变动收益 5,337.01 0.00%0.00 0.00%100.00%资产处置收益-135,963.75-0.05%-141,199.72-0.05%-3.71%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 32,930,401.78 12.29%32,316,074.94 11.70%1.90%营业外收入 185,915.89 0.07%45,670.61 0.02%307.08%营业外支出 463,319.83 0.17%40,370.49 0.01%1,047.67%净利润 25,881,499.36 9.66%26,762,305.09 9.69%-3.29%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用下降 81.00%，主要系执行新收入准则后，与履约义务相关的运输费、装卸费和维修费转列至营业成本所致。2、其他收益增长 59.84%，主要系本期收到政府补助较多所致。3、投资收益下降 54.02%，主要系本期购买银行理财产品减少所致。16 4、信用减值损失下降 47.50%，主要系上期业绩大幅增长导致应收账款、坏账损失增加，而本期业绩与上期基本持平，确认的坏账损失较少所致。5、资产减值损失下降 80.45%，主要系本期新增存货跌价损失较少所致。6、营业外收入增长 307.08%，主要系固定资产报废处置收益和收到违约金增加所致。7、营业外支出增长 1,047.67%，主要系固定资产报废处置损失所致。8、公允价值变动收益增加 100%主要系理财产品预计产生的收益。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 267,708,427.02 275,928,121.99-2.98%其他业务收入 246,591.79 376,854.09-34.57%主营业务成本 205,508,076.72 192,240,562.57 6.90%其他业务成本 125,034.09 156,669.69-20.19%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%建筑材料 246,197,406.75 188,301,399.43 23.52%-5.79%3.62%-22.78%机械及其他 21,511,020.27 17,206,677.29 20.01%47.20%63.56%-28.56%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、其他业务收入比上期下降 34.57%主要是绍兴益森的配件业务略有降低所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 浙江宝业建设集团有限公司 12,715,389.79 4.75%否 2 浙江中成建工集团有限公司 9,406,164.29 3.51%否 3 深圳市青青源科技有限公司 8,993,349.45 3.36%否 4 浙江国蓬建设有限公司 7,981,743.85 2.98%否 5 杭州天和建设集团有限公司 7,223,503.89 2.70%否 合计合计 46,320,151.27 17.30%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 17 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 绍兴市兆山建材有限公司 21,578,042.34 8.16%是 2 杭州晨早建材有限公司 11,809,330.35 4.47%否 3 绍兴达晟能源科技有限公司 8,918,719.38 3.37%否 4 杭州孚绅建材有限公司 7,992,397.03 3.02%否 5 联能热力有限公司 7,695,389.17 2.91%是 合计合计 57,993,878.27 21.93%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 8,784,458.71 19,661,671.83-55.32%投资活动产生的现金流量净额-3,936,670.03-11,803,076.44 66.65%筹资活动产生的现金流量净额 3,820,241.79-2,037,207.06-287.52%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金净额比上年同期下降 55.32%，主要系本期存货金额增加 439.64 万元，同时工资增加 418.49 万元。2、投资活动产生的现流净额比上年同期增长 66.65%，主要系上期支付诸暨市枫桥吴华锋建材经营部 608.00 万元。3、筹资活动产生的现金流净额比上年同期下降 287.52%，主要系本期淮南益森的少数股东增资 490.00万元，上期支付宁波经济技术开发区启程投资有限公司 117.60 万。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主要业务主要业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 杭州益森实业有限公司 控股子公司 预拌砂浆、石膏砂浆 136,406,167.78 66,435,565.36 117,524,580.88 12,440,726.35 宁波益森新型建材有限公司 控股子公司 建筑石膏粉、石膏砂浆 23,322,153.10 12,051,257.59 40,637,501.70 3,548,673.37 绍兴益森工程机械有限公司 控股子公司 工程机械 20,455,729.66 11,341,984.45 22,843,128.60 1,859,466.82 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 1、杭州益森与公司从事的业务相似，主要业务是预拌砂浆、石膏砂浆，公司持有的目的是为了拓展销售市场。2、宁波益森与公司从事的业务相似，主要业务是建筑石膏粉、石膏砂浆，公司持有的目的是为了拓展 18 市场，同时宁波益森生产的建筑石膏粉是浙江益森和杭州益森生产石膏砂浆的原料之一。3、绍兴益森主要生产、销售砂浆行业相关设备，公司持有的目的是绍兴益森为益森科技提供机械技术支持，同时利用益森科技的经验改进砂浆生产线。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 6,727,476.36 7,425,472.08 研发支出占营业收入的比例 2.51%2.69%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 36 36 研发人员总计 36 36 研发人员占员工总量的比例 14.75%14.12%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 81 74 公司拥有的发明专利数量 11 11 研发研发项目项目情况：情况：1、益森科技 2020 年度开展研发项目 5 项，均为企业新立项目。2、杭州益森 2020 年开展研发项目 11 项，其中 2019 年度延续的研发项目 6 项（已结题），2020 年度新立研发项目 5 个。3、益森工程 2020 年度开展科研项目 5 项。均为企业新立项目。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 19 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。(一)应收账款坏账准备 1、事项描述 如合并财务报表附注五(四)应收账款所述，截至2020年12月31日，益森公司应收账款余额168,333,990.42元，坏账准备13,471,799.41元，账面价值较高。如合并财务报表附注三(十一)应收账款减值所述，在资产负债表日，益森公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。由于在获得未来现金流量并确定其现值时需要管理层考虑应收账款的账龄、目前交易情况等复杂情况和因素，并且涉及重大会计估计及判断，因此我们确定应收账款坏账准备为关键审计事项。2、审计应对(1)了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断及考虑因素，并考虑是否存在对应收账款可回收性产生任何影响的情况；(2)分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；(3)通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性；(4)对于按账龄组合计提坏账准备的应收账款，选取样本对账龄准确性进行测试，并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确；(5)对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序。(二)收入确认 1、事项描述 如合并财务报表附注五(三十)营业收入/营业成本所述，截至2020年12月31日，益森公司2020年度主 20 营业务收入267,708,427.02元，主要为从事以干混砂浆为主的新型墙体建筑材料的研发、生产和销售产生的收入。益森公司以商品的控制权转移至客户时确认收入，根据销售合同约定，通常以新型墙体建筑材料运抵客户指定地点并经客户签收确认的时点作为销售收入的确认时点。由于收入是益森公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。2、审计应对(1)我们了解和评价了管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性；(2)我们抽样检查了销售合同，复核其关键合同条款，评价益森公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；(3)我们抽样检查了本年度的收入交易，核对其销售合同、出库单及其他支持性证据，并对主要客户进行函证，评价了相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；(4)我们抽样检查了资产负债表日前后记录的收入交易，核对其销售合同、出库单及其他支持性文件，评价了相关收入交易是否被记录于恰当的会计期间。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日修订印发了企业会计准则第 14 号收入（财会【2017】22 号，以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年