832113_2020_中康国际_2020年年度报告_2021-08-02.pdf

1 2020 中康国际 NEEQ：832113 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司（Qingdao Zhongkang International Medical Healthcare Industry Co.,Ltd.）年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 1 月 16 日，中康国际荣获 2019青岛行业领军企业称号。2020 年 3 月 25 日上午，青岛市政协主席、党组书记杨军一行深入西海岸新区企业一线，调研各行业领域的复工复产情况，对中康国际在疫情期间勇于担当，迎难而上，助力企业复工复产的举措给予高度评价。2020 年，中康国际迅速成立医疗小分队志愿加入疫情防控工作，承担起重点企事业单位、街道、社区的疫情防控支持工作，并积极开展复工复产健康检查，积极承担社会责任。2020 年 5 月 26 日，中康国际（832113）成功入选 2020 年第一批拟定期调入创新层的挂牌公司。2020 年 5 月 23 日，青岛中康与深圳迈瑞联手打造中迈 5G 超声云诊疗平台正式启动。2020 年 6 月，中康国际在线商城康淘公社上线运营，进一步整合线下资源，提高用户体验。3 2020 年 7 月 16 日，青岛中康国际、山东蓝创作为青潍两地医养健康产业代表签署战略合作协议。2020 年 9 月 1 日，中康国际与铭熙眼科正式达成战略合作意向。2020 年 11 月 27 日，中康国际荣获 2020年度山东知名品牌（服务）。2020 年，中康国际霸州、长沙、阜阳、济宁、菏泽、寿光等体检中心陆续签约，已基本进入试运营阶段。2020 年 7 月 23 日，在由山东省工商业联合会、省总商会联合省“十强产业”商会共同开展的 2020 年山东省“十强产业”民营企业 10 强申报发布活动中，中康国际脱颖而出，荣登 2020 山东省医养健康产业民营企业 10 强榜单。2020 年 9 月 21 日，2020 世界工业互联网产业大会西海岸论坛在青岛西海岸新区隆重举行，中康国际总经理苏亚勒与海尔卡奥斯应急物资生态总经理王少华签署了合作协议。4 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.13 第五节第五节 重大事件重大事件.33 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.41 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况.48 第八节第八节 行业信息行业信息.51 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.60 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.67 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.180 5 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘彩红、主管会计工作负责人孙迎军及会计机构负责人（会计主管人员）庄桂俊保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 政策风险 公司所提供的健康查体服务属于医疗卫生行业，是关乎国计民生的重要领域。国家卫生和计划生育委员会、质检总局、工商行政管理局等部门为保障我国医疗卫生行业持续稳定发展，先后制定颁布了一系列标准与政策，为行业的发展建立了良好的政策环境，将在较长时期内对行业发展带来促进作用。从目前来说，该行业发展出现不利政策变化的可能性很小。但健康体检行业属于快速发展的行业，行业的相关政策环境正处于一个从无到有、不断完善的过程中，在一定特殊时期内可能会出现政策变化，从而对公司的经营带来一定影响。业务经营的季节性波动风险 体检行业具备一定的季节性，在中国传统观念的影响下，在农历正月前后近一个季度为体检行业的淡季，中国人普遍认为正月里看病或住院有晦气，会影响一年的健康，加之春节是中国人最重要的传统节日，准备过年的事项已成为每个家庭的大事，有时间体检的顾客势必很少。到了四季度，则是行业的黄金季节，尚未安排体检的客户会集中进行体检，体检人数增长较快。从公司发展经验看，第一季度体检业务收入一般约占全年营业收入的 10%左右，而第四季度体检业务收入约占全年营业收入的 35%40%。专业体检机构的营业成本主要为房租、折旧、6 摊销、人员工资等固定成本，各季度成本占全年成本的比重基本稳定。因此，收入的季节性波动导致公司业绩的季节性波动。市场竞争加剧的风险 健康体检行业属于细分行业，行业整合度低，竞争比较激烈。公司目前在黄岛区处于领先地位，在战略眼光、市场份额、销售能力等方面与本地竞争对手相比具有相对的竞争优势。报告期内，公司营业收入稳步增长，体现出较强的竞争能力。但是如果公司不能持续保持在黄岛区内的领先优势，或不能尽快树立全国品牌地位，满足客户的个性化需求，则将面临更加激烈的同行业竞争，从而带来市场竞争风险。医疗质量风险 健康体检属于医疗服务行业，公司自成立以来，一直不断完善体检业务质量控制体系；同时，公司还参加由山东省临床检验中心组织的“室间质控”中心的质量管控体系，按要求送出标本进行双盲检测，已连续 8 年获得优良质控业绩。随着公司体检业务规模不断扩大，体检中心日常接待客流量逐步上升，尽管健康体检服务的基本特征是以先进设备和规范操作采集数据，发现疾病线索，出现医疗风险概率较低，但也存在因不确定性因素导致发生漏检、误检及医疗纠纷的风险。毛利率下降的风险 公司系青岛市黄岛区唯一一家专业健康体检机构，在价格方面的竞争压力比较小；另一方面，公司精细化管理，严格控制成本。但随着公司规模的扩大，业务覆盖地域的拓展，将给公司的管理和成本控制提出更高的要求，新的竞争者进入也可能形成价格竞争，未来公司可能存在毛利率下降的风险。并购整合风险 为实现中长期发展战略，公司加速实施并购扩张。公司在山东日照、安徽淮南、河北霸州、湖南长沙等地通过并购与合作等方式逐步扩张、开展业务，通过并购整合，公司业务规模和市场空间得到了进一步提高。但是，并购导致公司管理半径加大，需要公司不断提高内部管理水平，建立更加完善的经营管理体系。若公司对并购标的不能进行有效整合，充分发挥协同效应，将会对公司的经营业绩产生一定的影响。商誉减值风险 截止到 2020 年 12 月 31 日，公司商誉账面价值 5947 万，是在历次收购中收购成本大于被购买方的购买日可辨认净资产公允价值份额产生的。根据企业会计准则相关规定，商誉不做摊销处理，但需要在未来每年年度终了进行减值测试。在 2020年年报编制过程中，公司依照企业会计准则要求完成了商誉资产的减值评估测试，对子公司信赖咨询进行了计提商誉减值准备。在未来每年年报的编制过程中，公司还将履行商誉资产减值评估测试流程。在日常经营中不排除被收购公司在收购后未达收益预期，则存在商誉减值的风险。商誉减值会直接影响公司经营业绩，对公司当期利润产生较大影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 7 行业重大风险行业重大风险 见“重大风险提示表”之政策风险、业务经营的季节性波动风险、医疗质量风险。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、股份公司、中康国际 指 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 股东大会 指 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司董事会 监事会 指 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司监事会 综合门诊部 指 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司综合门诊部 上海泽晟 指 上海泽晟投资有限公司 瑞源集团 指 青岛瑞源工程集团有限公司 瑞源控股 指 瑞源控股集团有限公司 瑞源房地产 指 青岛瑞源房地产开发有限公司 鲁泽集团 指 青岛鲁泽置业集团有限公司 华欧集团 指 青岛华欧集团股份有限公司 正立信 指 青岛正立信实业有限责任公司 华欧医疗 指 青岛华欧国际医疗健康产业有限公司 明珠酒店 指 青岛华欧集团明珠酒店有限公司 兴华集团 指 山东兴华建设集团有限公司 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 大华会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2020 年度 8 公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Zhongkang International Medical Healthcare Industry Co.,Ltd.证券简称 中康国际 证券代码 832113 法定代表人 潘彩红 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 王林林 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 青岛经济技术开发区井冈山路 596 号 1-3 电话 0532-67798873 传真 0532-86898662 电子邮箱 公司网址 http:/ 青岛经济技术开发区井冈山路 596 号 1-3 邮政编码 266555 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 青岛经济技术开发区井冈山路 596 号 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 10 月 8 日 挂牌时间 2015 年 3 月 9 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）卫生和社会工作-卫生-门诊部（所）-门诊部（所）（Q-83-833-8330）主要产品与服务项目 健康体检 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）90,887,347 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 上海泽晟投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为于瑞升、于瑞建，一致行动人为于瑞升、于瑞建 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 9 统一社会信用代码 91370200693766964R 否 注册地址 山东省青岛市经济技术开发区井冈山路 596 号 1-3 否 注册资本 90,887,347.00 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）金元证券 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 张旭光 王德生-2 年 2 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 青岛中康国际医疗健康产业股份有限与中国银行股份有限公司青岛西海岸新区分行于2021年1月6日签订最高额抵押合同（2021 年青西中银司抵字 004 号），借款金额为：10,000,000.00 元，公司将黄岛区车轮山路388号的部分房屋抵押，截至2020年12月31日，该房屋建筑物账面净值为22,346,941.96元。2020 年 5 月 8 日全国股份转让系统审核通过公司发行股份购买资产暨重大资产重组事宜，由于重组双方相关决议程序及标的资产过户手续等事宜办理延迟，公司发行股份购买资产暨重大资产重组新增股份于 2021 年 2 月 10 日在全国股份转让系统挂牌并公开转让，因此披露的各股东持股情况与截止 2020年 12 月 31 日在全国股份转让系统中的股份数量不一致。青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司之参股公司阜阳中康凯瑞健康产业发展有限公司于 2021年 3 月 17 日进行名称变更，变更后名称为阜阳中康润慈健康产业发展有限公司。10 第二节第二节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 228,098,031.38 168,242,311.30 35.58%毛利率%27.11%39.38%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,506,689.17 3,954,366.07-213.97%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-13,306,951.36 1,951,881.36-781.75%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.57%2.11%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.63%1.04%-基本每股收益 -0.06 0.07-158.34%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 589,680,910.03 293,940,681.48 100.61%负债总计 127,558,707.56 71,314,746.86 78.87%归属于挂牌公司股东的净资产 425,739,211.07 189,324,593.64 124.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.68 3.16 48.10%资产负债率%（母公司）10.19%13.38%-资产负债率%（合并）21.63%24.26%-流动比率 1.08 1.23-利息保障倍数 0.03 36.09-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 38,627,332.30 20,869,445.34 85.09%应收账款周转率 6.28 7.43-存货周转率 22.58 31.66-11 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%100.61%19.09%-营业收入增长率%35.58%147.27%-净利润增长率%-157.49%-263.63%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 90,887,347 60,000,000 51.48%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 4,961,946.31 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 44,437.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）8,006,382.63 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 497,851.39 非经常性损益合计非经常性损益合计 13,510,617.33 所得税影响数 954,362.68 少数股东权益影响额（税后）3,755,992.46 非经常性非经常性损益净额损益净额 8,800,262.19 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 12 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 13 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司围绕连锁式健康体检业务，为客户提供一站式健康体检、健康管理、中医保健、远程会诊等一整套的经营模式。公司凭借经验丰富的医疗团队、先进的体检设备、舒适的健检环境，为客户提供健康体检、评估、咨询及药品零售等全方位的专业医疗健康服务，收取体检、咨询、健康管理等相关费用，从而获取利润，并将有计划、有步骤地做好从出生到终老、从西医到中医、从机构到居家、从资源整合到实体建设、从线上到线下的大健康产业战略布局，打造涵盖健康管理、综合养老、医疗专科、智慧社区、医生集团等业态的蜂窝状、网格化的企业生态系统。管理模式：公司不断完善标准化管理，通过借鉴国际先进的医疗管理模式和经验，结合健康体检行业发展趋势，逐步形成了包含新建体检中心、业务管理、客户管理、营销管理、健康管理、信息管理等内容较为完整的健康体检管理体系。同时，采用制度化管理和系统化管理等现代化管理模式，制定标准化、系统化的组织架构、责任分工、薪酬设计、绩效管理等一系列的管理系统，进行高效、科学的管理。通过不断总结，中康国际将其整理汇总为“九大系统管理文件”，成为中康国际软实力的重要组成部分。研发模式：公司制定了研发项目管理制度、科技研发项目立项报告制度、研发人员绩效考核制度和产学研合作管理制度等，规范研发进程，激发研发人员的创新精神及主动性。公司设有研发部，通过加大自主研发支出，开发自有知识产权技术。目前，公司拥有 27 项软件著作权，同时建立了中康健管云服务平台，青岛市内各中心数据均已上线，目前平台人数超过四百万。公司新开发了体检 APP 应用模块，此 APP 模块可以实现在线查询体检报告，客户咨询资讯，预约体检时间等功能。同时公司还针对大客户开发了专属的企业门户网站，打造了快捷、专业的大客户服务端口。服务模式：公司通过专业的医疗技术和先进的医疗设备，在信息化软件技术的支撑下，打造完善的健康管理服务。公司将体检服务流程及主要管理节点固化于体检管理系统中，通过终端体检设备，将体检信息、客户信息、销售信息、设备信息等各项信息整合到统一的体检管理系统中，实现对体检中心的多种服务资源进行全面管理，提高诊疗技术，降低漏诊、误诊率。不断完善服务标准，为每一步操作制定服务标准及流程，不断提高体检服务的质量。销售模式：公司的客户群体主要为企业团检与个检。团检客户为体检中心辐射区域内各类企业、工厂，政府各部门、企事业单位、社会团体等。公司长期专注于健康体检行业，在本地区树立了良好的口碑，积累了大量优质客户。公司还成立了客户服务中心，不断培训，提高销售技巧与客户维护方法。每年设定年度总体销售目标，依靠强大的营销团队开发新客户，维护老客户，并为客户建立健康管理档案。同时，公司针对销售人员建立了一套完善的薪资制度，通过合理的薪酬激励方式提升了销售人员的积极性和责任感。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 14 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，中康国际及各分子公司紧紧围绕经营目标，完善和拓展市场渠道，优化服务品质，提高顾客的满意度和忠诚度，公司公众美誉度得到进一步提升，基本完成了公司制定的年度主营业务指标，公司业务发展前景呈现良好发展态势。公司预计 2020 年实现收入 2.22 亿，虽然 2020 年出现疫情等突发重大事项，公司及时转变营销战略，大力发展核酸检测业务以及复工体检等与疫情相关的体检医疗业务，使公司实现了 2020 年的营业收入目标。公司在 2020 年度实现营业收入 228,098,031.38 元，比去年同期增加 59,855,720.08 元，增长 35.58%；合并净利润-3,300,149.33 元，同比减少 9,040,551.43 元，归属于母公司股东的净利润-4,506,689.17 元，同比减少 8,461,055.24 元，下降了 213.97%。归属于母公司股东的净利润下降的主要原因是本期受新冠肺炎疫情影响，健康体检收入虽有增长，但没有达到预期；疫苗业务和复工体检虽然带来部分收入增长，但由于复工体检客单价较低，人工成本、直接耗材成本较高，复工体检和疫苗业务利润率较低；同时针对疫情采取的防疫措施也带来了很多成本费用。报告期末总资产 589,680,910.03 元，归属于母公司股东净资产 425,739,211.07 元，比本期期初增加了 236,414,617.43 元，增加了 124.87%，归属于母公司净资产增加的原因主要是青岛中康国际医疗健康产业股份有限公司本年度进行了增资扩股。2020 年以来，在国家对青岛西海岸经济新区的利好政策影响下，本区域内社会经济发展良好。依据公司发展规划，在报告期内新设青岛中康互联网医疗科技有限公司，并购青岛华欧国际医疗健康产业有限公司、青岛华欧集团明珠酒店有限公司、中康华夏医养健康产业（济宁）有限公司和中康国际医养健康产业（潍坊）有限公司。市场领域不断拓展，业务范围逐渐扩大，体检服务的品质更上一层。研发部充分发挥自主研发能力，进一步加强了信息化建设，壮大了体检信息管理平台 (二二)行业情况行业情况 1、由于今年“新冠”疫情对体检行业影响较大，行业内头部企业的收入、利润及净资产收益率普遍缩水较为严重。受制于体检行业人员聚集性特点，行业内体检中心直到 2020 年 5 月份才陆续对外开检，企事业单位普遍推迟、甚至取消体检福利，因此整个行业都受到前所未有的压力，公司上半年业绩亦受到较大影响。2、健康中国战略下，健康消费稳步增长，大健康产业迎来高速发展期 习近平总书记在 2016 年 8 月召开的全国卫生与健康大会上强调，没有全民健康，就没有全面小康。要把人民健康放在优先发展的战略地位上，以普及健康生活、优化健康服务、完善健康保障、建设健康环境、发展健康产业为重点，加快推进健康中国建设，努力做到全方位、全周期保障人民健康。15 在健康中国战略稳步推进下，居民积极预防的健康理念已深入人心，居民对健康的重视程度逐渐提高，健康消费需求由初级、单一的疾病治疗向疾病预防、保健和健康促进发生转变，就要通过“防治养”相结合的一体化防治模式发展大健康产业。同时人均医疗保健消费支出的增长，也刺激了健康消费市场的成熟。在“健康保健时代”，健康产业成为全球经济焦点，我国通过研究制定出一系列有利于健康产业发展的土地、税收优惠政策，健全稳定可持续的卫生与健康投入机制，引导金融机构加大信贷、债券等融资支持，努力把大健康产业培育成为国民经济的重要支柱产业，为大健康产业的快速、可持续发展明确了方向，促进大健康产业在新经济常态下稳步发展，构建健康中国。3、新旧动能转换背景下，紧跟政策红利，大健康产业迎来政策友好期 山东省是人口大省、经济大省和文化大省，医养健康资源丰富，自然生态环境良好，发展医养健康产业具有得天独厚的优势。近年来，随着“健康中国”战略的推进实施，群众健康意识不断增强，医养健康产业呈现快速发展态势。山东省依据“健康中国 2030”规划纲要、山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案、山东省新旧动能转换重大工程实施规划等文件，制定的未来四年发展规划山东省医养健康产业发展规划（2018-2022 年），扩大了医养健康产品的供给，完善了全方位、全周期医养健康产业链条，努力把医养健康产业培育成为山东省新的经济增长点和重要支柱产业，为健康山东和新时代现代化强省建设提供强有力支撑。到 2020 年，全省医养健康产业增加值达到 8300 亿元，年均增长 18%左右，其中健康服务业增加值占比达到 55%左右，初步构建起具有山东特色、满足群众基本需求的医养健康产业体系。中康国际专注于医养健康领域，重点围绕机构、社区及居家三个维度，利用物联网、互联网及大数据等现代化科技手段，搭建城际医养健康一体化智慧物联服务平台，并逐步建设运营了连锁健康体检机构、健康管理中心、医养结合的养老服务机构、社区居家养老（连锁）服务中心、智慧医养平台、中医专科医院、细胞科创中心及养护职业培训学校等 20 多个平台和百余个服务实体，进行医养健康全产业链多点布局，致力于打造从出生到终老、从养老到医疗、从机构到居家、从线上到线下、从综合服务到人工智能的国际化生命健康医疗产业集团。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 51,274,895.40 8.70%42,041,471.21 14.30%21.96%应收票据 应收账款 43,398,755.04 7.36%29,223,375.96 9.94%48.51%存货 9,658,019.41 1.64%5,065,004.80 1.72%90.68%投资性房地产 长期股权投资 34,739,416.57 5.89%22,824,445.62 7.76%52.20%固定资产 280,742,729.01 47.61%61,221,751.26 20.83%358.57%在建工程 无形资产 17,294,952.20 2.93%1,920,847.70 0.65%800.38%商誉 59,473,959.62 10.09%66,112,486.44 22.49%-10.04%短期借款 18,590,000.00 3.15%10,000,000.00 3.40%85.90%16 长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金变动原因货币资金变动原因：2020 年 12 月 31 日货币资金比本年年初年增加了 9,233,424.19 元，增加 21.96%。货币资金增加的主要原因是公司新增短期借款，现金流入增多。2.应收账款变动原因：应收账款变动原因：2020 年 12 月 31 日应收账款比本年年初增加 14,175,379.08 元，增长了 48.51%，增加的主要原因是营业收入增加 59,855,720.08 元，受疫情影响客户的回款能力有所下降，年底应收账款回款率受到影响。3.存货变动原因：存货变动原因：2020 年 12 月 31 日存货比本年年初增长 90.68%，增加的主要原因是受疫情影响体检中心检区新增购置大量防疫物资，同时疫苗业务量增大，疫苗库体量相应加大。4.长期股权投资变动原因：长期股权投资变动原因：2020 年 12 月 31 日比本年年初增加 11,914,970.95 元，增长 52.20%。主要原因是本期新增了对青岛中康国际细胞科技创新中心有限公司、阜阳中康凯瑞健康产业发展有限公司、中康医养（济南）有限公司、中康国际医养健康产业（日照）有限公司的投资，合计对外新增投资 16,418,400.00元。5.固定资产变动原因：固定资产变动原因：2020 年 12 月 31 日固定资产比本年年初增加 219,520,977.75 元，增长 358.57%，主要因为本年度发行股份购买资产获得的房产使得固定资产金额在本年大幅上涨。6.无形资产变动原因：无形资产变动原因：2020 年 12 月 31 日无形资产比本年年初增加 15,374,104.50 元，增长 800.38%，主要因为本年度完成对明珠酒店及华欧国际医疗的收购，新增崇明岛路 155 号 12300.06、灵山岛街 6号 3788.90 及积米崖港区城口子村 15264.65 三处土地使用权。7.短期借款变动原因短期借款变动原因:2020 年公司受疫情影响体检业务开展受限，同时投资子公司资金需求量较大，因此新增银行贷款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 228,098,031.38 -168,242,311.30-35.58%营业成本 166,250,897.95 72.89%101,982,427.33 60.62%63.02%毛利率 27.11%-39.38%-销售费用 27,622,562.06 12.11%26,880,446.72 15.98%2.76%管理费用 30,627,642.12 13.43%23,990,799.14 14.26%27.66%研发费用 3,988,283.47 1.75%5,114,394.41 3.04%-22.02%财务费用 1,592,100.45 0.70%399,923.46 0.24%298.10%信用减值损失-483,195.44-0.21%-243,917.70-0.14%98.10%资产减值损失-8,008,421.66-3.51%-257,682.51-0.15%3,007.86%其他收益 8,050,819.63 3.53%4,964,568.52 2.95%62.17%投资收益 -4,494,004.94 -1.97%-6,621,851.21 -3.94%-32.13%公允价值变动-17 收益 资产处置收益 4,961,946.31 2.18%-7,105.90 0.00%-69,928.54%汇兑收益-营业利润 -2,194,277.99 -0.96%7,679,474.23 4.56%-128.57%营业外收入 683,911.91 0.30%557,604.90 0.33%22.65%营业外支出 186,060.52 0.08%118,201.36 0.07%57.41%净利润 -3,300,149.33 -1.45%5,740,402.10 3.41%-157.49%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入变动原因：营业收入变动原因：2020 年营业收入比 2019 年增加 59,855,720.08 元，增长 35.58%，增长的主要原因是公司不断提升服务质量和专业水平，顾客对中康的品牌认可度增加，且公司于 2018 年和 2019 年先后收购的体检中心经过运营调整业务开展步入正轨、业务范围扩大、服务人群增加，体检业务的收入平稳中有所上升；并且在 2020 年疫情情况下转危为机，转变营销策略，新增疫苗、核酸检测以及复工体检，此些业务虽毛利低，但数量大，为 2020 年的营业收入增长做出贡献。2.营业成本变动原因：营业成本变动原因：2020 年营业成本比 2019 年增加 64,268,470.62 元，增长 63.02%，主要是受新冠肺炎疫情的影响，公司转变经营策略，疫苗、核酸检测和复工体检体量大，试剂耗材使用金额较大，并且本年购入核磁等大金额固定资产，折旧计入营业成本，导致 2020 年营业成本较高；部分新成立的子公司经营时间短，基本处于前期建设阶段，运营成本较高。3.财务费用变动原因：财务费用变动原因：2020 年财务费用比 2019 年增长 1,192,176.99 元，增长 298.10%，主要原因系本期公司贷款规模及融资租赁规模较上期增加，导致利息支出随之增加。4.资产减值损失变动原因：资产减值损失变动原因：本期增加较多的主要原因是对控股子公司潍坊中康东宜健康管理有限公司和青岛信赖咨询管理有限公司计提了商誉减值 8,008,403.24 元。5.其他收益变动原因：其他收益变动原因：2020 年其他收益变动比 2019 年上涨 3,086,251.11 元，主要原因是由于爱邻里社区养老及评定奖励的政府补助增加。6.投资收益变动原因：投资收益变动原因：2020 年投资收益比 2019 年少亏损 2,127,846.27 元，主要原因是 2020 年之前投资的参股公司已过前期投入较大阶段，经营步入正轨，亏损减少。7.资产处置收益变动原因：资产处置收益变动原因：2020 年资产处置收益比 2019 年增加 4,969,052.21 元，主要原因是 2020 年公司出售无形资产产生资产处置收益变动。8.营业利润变动原因：营业利润变动原因：2020 年营业利润比 2019 年下降 9,873,752.22 元，主要原因是本期计提了商誉减值 8,008,403.24 元，对营业利润产生较大影响。9.净利润变动原因：净利润变动原因：2020 年净利润比 2019 年下降 9,040,551.43 元，主要也是受本期计提的商誉减值影响。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 220,593,005.18 164,700,388.55 33.94%其他业务收入 7,505,026.20 3,541,922.75 111.89%主营业务成本 161,589,004.29 100,562,474.41 60.69%其他业务成本 4,661,893.66 1,419,952.92 228.31%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 18 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%山东地区 222,225,520.34 162,737,461.35 26.77%33.15%56.44%-10.90%山东省外地区 5,872,511.04 3,513,436.60 40.17%335.60%-272.07%-211.29%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成未发生较大变动，公司实现营业收入的主要地区依然集中在山东省内地区。2020 年省外地区长沙中心实现业务增长，另外在已有的淮南中心原有体检客户的辐射下发展阜阳中心新客户，安徽地区的主营业务收入也同比增长较大，2020 年省外地区营业收入占比由 2019 年的 1%增长至 3%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青岛海尔空调电子有限公司 2,004,657.95 0.88%否 2 青岛经济技术开发区社会福利中心 2,000,000.00 0.88%是 3 中国中车股份有限公司 1,967,080.00 0.86%否 4 中国石油海洋工程（青岛）有限公司 1,944,427.90 0.85%否 5 东营经济技术开发区管理委员会 1,673,520.00 0.73%否 合计合计 9,589,685.85 4.20%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青岛市城阳区疾病预防控制中心 26,060,174.00 45.66%否 2 青岛新时代易生活餐饮管理有限公司 6,203,052.72 10.87%是 3 胶州市疾病预防控制中心 3,177,380.00 5.57%否 4 青岛瑞源房地产开发有限公司 1,745,600.00 3.06%是 5 青岛永捷科学仪器有限公司 1,529,114.50 2.68%否 合计合计 38,715,321.22 67.84%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比