831748_2020_雅格股份_2020年年度报告_2021-04-29.pdf

公告编号：2021010 1 2020 年度报告 雅格股份 NEEQ:831748 温州雅格胶板股份有限公司 Wenzhou Yage Acetate Co.，Ltd.公告编号：2021010 2 公司年度大事记公司年度大事记 温州雅格胶板股份有限公司（以下简称“公司”）第一届董事会第二十二次会议于 2020年 4 月 29 日在公司会议室召开。会议由施孝全董事长主持，监事会成员、董事会秘书以及公司其他高级管理人员列席了会议。审议通过2019 年度董事会工作报告、2019 年年度报告及年度报告摘要、2019 年度总经理工作报告、2019 年度财务决算报告、2019 年度权益分配方案、2020 年度财务预算报告、关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、关于接受公司股东资助的议案、2019 年度募集资金年度存放与使用情况的专项报告、关于使用部分自有闲置资金购买理财产品的议案、关于拟修订、关于拟修订、关于拟修订、关于修改、关于提名陈肖武先生拟任公司董事的议案 董事会关于 2019 年度财务审计报告非标准审计意见专项说明的议案 关于提议召开公司 2019 年年度股东大会的议案，并提交股东大会审议，议案经全体与会董事一致表决，上述议案获得通过。温州雅格胶板股份有限公司（以下简称“公司”）第二届监事会第一次会议于 2020 年 7 月 7 日在公司会议室召开。会议由周朝钊主持，监事会成员列席会议。审议通过 关于选举第二届监事会主席 议案，议案经全体与会监事一致表决，上述议案获得通过。温州雅格胶板股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2020 年 5 月 20 日在公司会议室召开 2019 年年度股东大会。会议由董事长施孝全先生主持，公司股东、董事、监事、高级管理人员及信息披露事务负责人、聘请的见证律师列席了会议，审议通过 2019 年度董事会工作报告 、2019 年度监事会工作报告 、2019 年年度报告及年度报告摘要 、关于续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）的议案 、2019 年度财务决算报告、2020 年度财务预算报告、2019 年度权益分配方案 、关于接受公司股东资助的议案、关于使用部分自有闲置资金购买理财产品的议案、关于拟修订、关于拟修订、关于修改、关于提名陈肖武先生拟任公司董事的议案议案经出席会议的股东认真审议，均以占出席大会股东所持表决权股份总数的 100.00%通过。温州雅格胶板股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第一次会议于 2020 年 7 月 7 日在公司会议室召开。会议由施孝全董事长主持，监事会成员、董事会秘书以及公司其他高级管理人员列席了会议。审议通过关于选举第二届董事会董事长议案、过关于聘任公司总经理、董事会秘书议案、过关于聘任公司财务负责人议案。议案经全体与会董事一致表决，上述议案获得通过。公告编号：2021010 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .111111 公告编号：2021010 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人施孝全、主管会计工作负责人 傅晓蓉 及会计机构负责人（会计主管人员）傅晓蓉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上海孜荣会计师事务所（普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 董事会就非标准审计意见的说明：董事会认为，上海孜荣会计师事务所（普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的强调事项段的标准无保留审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2020 年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中强调段落所涉及的事项对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等规章制度，明确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后，将对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行有一个过程。因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。应对措施：2020 年度公司修订了“三会”议事规则及 公司章程，通过了股东大会的审议；同时,公司在今后的经营中将严格按照公司章程以及各项规章制度管理，规范经营。主营业务变更风险 公司的控股股东及实际控制人于 2016 年 1 月发生变更，可能导 公告编号：2021010 5 致公司未来主营业务变更及管理层发生变动，给公司的经营和未来发展带来不确定性。应对措施：不断完善法人治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当决策。股份公司成立后组建了监事会，从决策、监 督层面加强对实际控制人的制衡，提高决策正确性；以防范 实际控制人侵害其他股东利益。实际控制人变更的风险 公司实际控制人张小雷、股东张小悦涉嫌违法犯罪，二人所持有雅格股份的股数被南京市公安局北新区分局司法冻结。本次股权司法冻结对公司生产经营未产生较大影响，公司目前经营运转正常。本次股权司法冻结可能会导致公司控股股东或实际控制人发生变化。应对措施：面对上述风险，公司在施孝全董事长领导下，将始终按照公司既定的发展战略及发展思路，结合内外部资源，确定核心业务，加强技术创新与研发，提高运营效益，实现公司业务的快速发展。公司内部控制的风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不完善，内部控制欠缺，股份有限公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段的内部控制体系。但是，随着公司业务规模的不断扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、质量管理及财务管理等内部控制流程进行同步升级完善以匹配扩大的产能和规模，这将对各部门工作的协调性、严密性、连续性提出更高的要求。如果公司管理层水平不能适应公司规模扩张的需要，组织模式和管理制度未能随公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理风险。因此，公司存在内部控制风险。应对措施：随着公司规模的扩张，公司管理层将加强内部管理，不断加强学习，严格遵守各项规章制度，以提高公司规范化水平。公司营运能力偏低风险 公司存货周转速度较慢。至公司 2020 年 12 月 31 日存货账面余额为 5,765,012.28 元，其中原材料为 290,138.25 元、半成品为1,068,353.95 元、在产品为 48,688.35 元，库存商品为 4,357,831.73元，库存商品占所有存货的 75.59%，存货的周转速度低主要是库存商品较多引起，存货占用大量资金。因此，公司存在营运能力偏低风险。应对措施：报告期内，公司管理层意识到存货周转速度低，为了加强存货营运管理，通过加强市场推广，扩大公司的知名度，同时开发附加值高的新产品，通过挖掘新的市场领域，来加快公司存货的周转。公司偿债风险 公司 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日资产负债率分别为 13.30%和 5.86%；流动比率分别为 5.87 和 13.22。公司报告期内偿债能力有所下降。但是，截至到 2020 年 12 月 31 日，流动负债中其他应付款余额为 430,000.00 元，全部为欠股东施孝全的暂借款。应对措施：公司已通过加大市场开拓、加强管理等措施使公司的资金运用效率不断提升，进而提升公司偿债能力。对关联方资金依赖的风险 对关联方资金依赖的风险 公司 2020 年12 月 31 日及2019 年 12 公告编号：2021010 6 月 31 日对关联方的其他应付款分别 430,000.00 元和,0.00 元，其中对股东施孝全的其他应付款分别为 430,000.00 元和 0.00 元。应对措施：公司目前处于发展期，需要大量的资金，为了公司可持续发展，第二届董事会第四会议审议通过关于接受公司股东财务资助股东无偿提供财务资助。供应商集中的风险 供应商集中的风险 公司从供应商处采购的主要材料是醋酸纤维素颗粒、塑胶、染料等，2020 年和 2019 年公司向前五大供应商采购原材料金额分别占同期采购总额的 98.93%、99.56%，占比较大。虽然醋酸纤维素颗粒、塑胶、染料等原材料类厂商数量众多，市场化竞争充分，公司可进行自主选择供应商，且公司与主要供应商建立了长期稳定的合作关系，但如果主要供应商因意外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情形，或因整体行业波动等客观原因，将对公司原材料采购产生较大的影响，进而对公司的持续经营造成不利影响。应对措施：建立和完善供应商备选制度，每一个品种的材料都会最少储备 3 家供应商，降低对独家供应商的依赖。如果一家供应商在产品质量或者供货能力上出现问题，立刻有后备的供应商做替补。由于公司能保证采购主动权、重视议价能力提高、有效降低成本，与各供应商建立了良好的合作关系，虽然供应商发生变化，但不会对公司经营造成不利影响，反而在强化供货质量的同时确保了供货的持续性，降低了供应商集中的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、雅格胶板 指 温州雅格胶板股份有限公司 本年度报告、本报告 指 温州雅格胶板股份有限公司 2020 年年度报告 报告期、本报告期、本年度 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 温州雅格胶板股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书、销售总监、行政总监、生产总监 公告编号：2021010 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 温州雅格胶板股份有限公司 英文名称及缩写 Wenzhou Yage Acetate Co.,Ltd.YGJB 证券简称 雅格股份 证券代码 831748 法定代表人 施孝全 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 施孝全 联系地址 浙江省温州市瓯海梧田辉煌路 20 号 电话 0577-86108968 传真 0577-86108298 电子邮箱 shi_ 公司网址 http:/ 办公地址 浙江省温州市瓯海梧田辉煌路 20 号 邮政编码 325014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 28 日 挂牌时间 2014 年 12 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-40 仪器仪表制造业-404 光学仪器及眼镜制造-4042 眼镜制造-主要业务 醋酸纤维素胶板的生产、开发和销售 主要产品与服务项目 醋酸纤维素胶板的生产、开发和销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）19,500,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张小雷 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张小雷），无一致行动人 公告编号：2021010 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91330300774363729U 否 注册地址 浙江省温州市瓯海梧田辉煌路 20 号 否 注册资本 19,500,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 上海孜荣会计师事务所（普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 吴军 张子周 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市崇明区新河镇新申路 921 弄 2 号 V 区 136 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 第二届董事会第三次会议通过关于变更会计师事务所的议案，2021 年第一次临时股东大会决议拟改聘上海孜荣会计师事务所（普通合伙）为公司 2020 年度财务报告的审计机构。公告编号：2021010 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,909,555.46 6,403,728.93 23.51%毛利率%17.96%24.23%-归属于挂牌公司股东的净利润 54,061.10-834,916.67 106.48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,410.68-907,523.25 100.49%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.21%-3.26%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.02%-3.54%-基本每股收益 0.00-0.04 100%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 29,153,653.23 26,792,637.62 8.81%负债总计 3,878,028.06 1,571,073.55 146.84%归属于挂牌公司股东的净资产 25,275,625.17 25,221,564.07 0.21%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.29 0.78%资产负债率%（母公司）6.21%4.36%-资产负债率%（合并）13.30%5.86%-流动比率 5.87 13.22-利息保障倍数 0.00 0.00-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 536,758.96-1,007,768.69 153.26%应收账款周转率 1.98 2.06-存货周转率 1.21 1.02-公告编号：2021010 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.81%-1.14%-营业收入增长率%23.51%-28.78%-净利润增长率%106.48%-370.66%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 19,500,000 19,500,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 固定资产处置 1,120.78 政府补助 35,803.00 社保返还 25,139.25 非经常性损益合计非经常性损益合计 62,063.03 所得税影响数 12,412.61 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 49,650.42 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公告编号：2021010 11 （1）会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司董事会决议通过，本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 49,689.04 合同负债 43,972.60 其他流动负债 5,716.44 B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 183,566.00 合同负债 162,447.79 公告编号：2021010 12 其他流动负债 21,118.21 b、对 2020 年度利润表的影响 无实质影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公告编号：2021010 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的业务立足于眼镜制造业，由于公司地处眼镜制造业较为发达的温州地区，具有较好的地域优势，利用地域优势，公司生产的挤拉系列胶板与压拼系列胶板产品能为国内外眼镜制造商、光学制造厂商等客户提供了重量较轻、光泽度好、款式美观、较为时尚的醋酸纤维素胶板。公司主要采用直接销售模式推介公司产品、品牌，以“接单生产”、“对通用产品适当备货”的经营模式，通过直接面向国内外眼镜、光学制造商进行销售，销售总监根据公司经营方针，制订总体营销计划，定期（每月）进行销售总结、客户信用评估、风险控制建设等，市场部业务员根据销售策略及具体市场情况，全力开发新客户，开拓新细分市场，并跟踪服务现有客户，从而更拉近了与下游客户的距离，更能及时、准确地把握市场的动态、满足客户需求，也有利于公司更好地服务客户。报告期内，公司的收入来源是通过向客户提供高质量、高水准、性能优良的醋酸纤维素胶板，从中获取收入并实现利润。报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化,报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 1、行业现状分析 2020 年因受疫情影响，我国眼镜制造业原材料、人工成本上升趋势进一步凸显，已逼近很多企业盈亏的临界点；而订单整体情况虽然不算糟糕，但小单和短单仍然占据了相当比例，长单、大单对众多企业而言，占销售总额的比例大大减少。在内部成本和外部竞争压力的双重作用下，绝大多数产品附加值低的眼镜工厂的转型成为必须面对的问题。从国际背景分析，劳动力成本的上升使作为劳动密集型行业的眼镜生产企业的竞争优势越来越小，特别是很多没有品牌优势、单纯做加工的外销型企业更加面临严峻挑战。（1）长期以来，我国对眼镜文化的研究落后于时代与市场发展的要求，我国眼镜行业不仅研究力量单薄，研究范围狭窄，而且研究中存在着一定的偏颇，主要表现为既没能充分注意到新浪漫主义潮流的时代特征，又没能站在经济全球化的高度审视世界眼镜文化的发展和崛起，更没能从世界眼镜文化发展的趋势和走向出发研究中国眼镜文化的价值和闪光点。我国眼镜行业专业技术研究文章只局限于研究镜架与镜片的实际功用；只注重材质跟进和款式模仿，忽视了传统文化和现代文化的整合；只注重个别镜框或镜架的微观变化，而忽视了对眼镜文化发展走向的总体把握。更严重的是，忽视了对眼镜文化人文特征、时代特征及现代眼镜市场发展状况的前瞻性研究，忽视了根据世界文化潮流开拓民族精品的研究。这就不能从历史传承中探索和把握产品的时代走向和趋势，不能从眼镜历史脉络与当今时代潮流整合中寻找人文闪光点和技术突破点。（2）我国内地眼镜制造业总体力量薄弱，无论资金、规模还是管理，与国外企业相比都处于劣势，形势非常严峻。随着全球经济一体化加剧，外资企业大量涌入，国内市场竞争环境发生了质变，国际间商战全面爆发。目前，世界眼镜产业链的状况是，意大利控制了品牌和设计；德、瑞、法、美、日、韩控制了镜片原材料及设备；中国的香港、台湾控制了成镜制造中的中、高镜制造和全球外贸通道。而中国内地的光学企业面临着产品同质化，品牌低端化等问题，如何精准定位寻求出路，是许多眼镜企业的当务之急。就目前而言，具有最大发展潜力和最大潜在市场的中国眼镜业，多数只能成为新技术的模仿者和新样式的采购商，只能成为跨国眼镜集团实施全球战略布局中的眼镜生产与加工基地，没能形成具有自主知识产权的核心技术与引领世界潮流的品牌及产品。因此，整体水平远远落后于发达国家和地区。（3）竞争加剧，行业面临洗牌。我国眼镜行业无论在制造还是零售领域，均经历了过去将近 30 年的高速发展时期，实力不断壮大。如今我国生产的眼镜产品已经占领世界低端市场 70%以上份额。我国眼镜 公告编号：2021010 14 行业平均利润率不高，主要原因在于中国眼镜企业长期以来迷失于 OEM，缺乏独立的设计和强势的品牌，目前还处于成本领先的低层次竞争泥潭，呈现出行业集中度较低，企业规模较小，行业布局分散的“低、小、散”状况，在未来的产业发展中，中国眼镜行业必将面临竞争升级，重新洗牌的状况。放眼未来的眼镜行业，将有可能主动或被动地产生一些变化，这些变化的动力源自消费者的需求以及行业自身健康成长的需要。随着眼镜在人们日常生活中的多层面应用，时尚化将成未来眼镜消费的必然趋势，这也是行业调整和提升的重要环节，将进一步催生中国眼镜市场新的商机。（4）并购、加盟连锁和“直通车”模式成为我国眼镜行业主流经营模式。目前，国内眼镜行业的主流经营模式大体分为以下几种：模式一：并购。中国加入世贸组织后，越来越多的外资看好中国市场。在眼镜行业，外资除在中国以合资、独资的形式开设眼镜店外，还在中国建立加工中心。另外，还有越来越多的国际知名眼镜品牌进入中国，在中国建立销售中心或寻求销售代理。目前，进入中国的国外眼镜零售商有日本最大的眼镜连锁店巴黎三城，以及现代光学、美式眼镜城、爱眼眼镜等。它们以合资或独资的形式在中国建立眼镜零售企业，以连锁经营形式发展连锁店，上海巴黎三城已发展成为拥有 50 多家店的大型企业。这些外资企业拥有先进的管理方法、设备、技术手段，能为消费者提供优质的服务，因而具有很强的竞争优势。模式二：加盟连锁。随着世界各地的眼镜生产商不断把生产基地转向中国大陆，眼镜行业竞争逐步加剧，不少中国老字号眼镜企业开始依靠自身的地域优势和品牌优势，不断扩大规模。比如，北京大明眼镜股份有限公司 1998 年完成了与老字号精益、晨光等眼镜店的联合，同时也完成了股份制改造，之后在北京地区迅速扩张，使大明眼镜店遍布北京的 17 个区县，销售额突破亿元大关。同样是老字号的上海茂昌眼镜公司，2001 年开始向全国扩张，依靠自身的技术和品牌优势走上了连锁经营的扩张之路，现在茂昌眼镜分布于上海各大商业街、生活区，每年的增长速度都在 25%以上。重庆干叶眼镜连锁有限公司现已发展成为拥有 20 余家店铺，年销售额几千万元的连锁企业。宝岛眼镜店也在内地多个城市开设了连锁店，仅在天津就开了 9 家店。现在，眼镜店加盟连锁已经进入常态发展时期，北京、上海等地的眼镜零售企业仍按着制订的计划在增加连锁加盟店的数量。模式三：“直通车”。2005 年年初，广州眼镜超市“眼镜直通车”率先把直销超市模式引进广州眼镜零售行业，通过价格优势获取顾客。紧接着，江苏、湖南、杭州等地相继有眼镜超市开业。据不完全统计，到现在为止全国有“直通车”眼镜店近 30 家。“直通车”模式有其产生和生存的市场逻辑。传统眼镜经营模式多选择临街商铺，租金昂贵；同时，作为个性化商品，眼镜零售商采购的眼镜一般品种多、数量少，从眼镜制造工厂、批发商到零售商环节较多，往往会提升眼镜价格，是一种典型的“高成本、高毛利、低纯利”的经营模式。并购、加盟连锁和“直通车”三种模式的快速发展，表明我国的眼镜行业正处于一个快速发展的阶段：外资不断进入，国内生产和销售不断增长。我国的眼镜行业正处于行业生命周期中的成长期。2、行业发展趋势（1）市场细分是出路随着时代发展，眼镜行业和消费者的消费意识日渐成熟，品牌效应的重要程度越发显现。为适应、满足现代个性消费者多元化的需求，日趋成熟的眼镜行业将会有更多的细分。眼镜行业的市场细分可以跨行业借鉴成熟行业的市场细分历程，将不再局限于按基础使用功能细分，而会根据场合、年龄、个性等做更细致的细分，如个性眼镜、商务眼镜、休闲眼镜、少女眼镜、熟女眼镜、时尚眼镜等。市场细分遵从概念细分势必带来小领域内专业度的提升，并吸引有此需求的消费者的特别关注。镜架企业应该抓住消费者日趋多元化的消费心态，掌握消费心理，加强与眼镜零售商的深层次沟通与交流，结合眼镜与服饰的搭配，找准流行方向，甚至引导消费流行。（2）材料和工艺是镜架领域的核心在镜架领域，时尚化的款式、上好的材料、精湛的工艺是一副镜架打动人心的核心所在。材料的更新与工艺的进步对镜架产品款式的变化也提供更多的可能，因此，镜架企业必须在开发新材料、改良新工艺方面都无不下足工夫，以期获得更好的效果。从材料上看，板材在镜架上的运用仍占有主流的旺盛态势，特别是以年轻人为消费定位的镜架品牌，纷纷开发了许多板材料的镜架。许多品牌的镜架不但在材料上大量选择了板材，还以金属、宝石等作为点缀，镜架材料的混搭风也愈演愈烈。比如以太阳镜著称的“派丽蒙”品牌推出了一系列镜架，定位在 1645 岁、中等收入的都市时尚男女，其产品的 OL2(白领系列)、VOGUE（时尚系列）、FOCUS（个性系列），绝大部分都是采 公告编号：2021010 15 取的板材金属。竹木框镜架虽然并不是什么新鲜的产品，可是一直以来，市场受众有限，如今随着人们的环保意识增强，竹木框眼镜以其天然、隽永的风格也吸引了不少消费者，市场有望逐步扩大。皇家乐园今年新推出的深色钛金属框浅色粗木框镜腿的设计款，比一般黑色板材镜腿少了一丝酷、多了一些亲切。其他镜架新材料还有不少超轻材料，包括俗称橡胶钛的 TR90 以及进口防弹硅胶。TR90 比一般金属轻 48%，韧性强、弹性佳、抗菌、耐腐蚀。上海新族旗下的时尚品牌罗登斯兰纯钛系列采用 TR90作为镜框主体材质。意大利品牌 Danword（登沃特）采用进口防弹硅胶作为腿部材料，具有记忆性、不易折断、运动时增加安全保护等特点。从工艺上看，镜架的工艺总体朝着更加精细、匠心独具、追求个性化的方向发展。上海寰恩实业公司主推的韩国时尚高档定制眼镜“无框时代”，对镜片加以钻石级边角切削工艺技术，在镜片上镶钻，并独有高安全性的无框架装配，使无框架眼镜也得以一展风流。（3）“网配”模式是未来趋势 近年，随着电子商务的成熟，眼镜行业中“网配”模式的出现是未来趋势。然而，此模式也无法解决本质问题，即无法摆脱民众对眼镜行业信任度不足的问题。眼镜企业到了该正本清源、回归专业的时候，回归专业有两个具体方向：一是立权威、创标准、树品牌，二是建立高质量有偿等级体验营销体系，加强消费者的专业认知与认同感。眼镜行业市场细分的日益精细，为新营销模式的诞生创造了可能，有偿专业等级体验（如验光）模式有可能替代传统免费体验（如验光）模式成为新营销模式的代表。只有进一步加强体验的专业管理并提升其价值（从免费到付费），才能化去消费者对眼镜行业“暴利”的质疑。（4）整合产业链、创建强势品牌是关键路径 国内眼镜企业的品牌在终端消费者当中影响力非常小，因而在市场上处于十分被动的地位。众所周知，国内眼镜行业的产业链大多处于松散的状态，生产商、批发商、眼镜店、消费者这四个主要环节基本上是各自为营。目前，大部分的内销眼镜企业和批发商及零售商的关系非常松散，缺乏足够的约束力。究其原因，管理体系的不完善只是表面现象，本质原因是缺乏对消费者有吸引力的眼镜品牌。可以说，在消费者眼中国内眼镜企业的产品知名度和美誉度远远不够，无法带来品牌溢价。眼镜行业要想提升产业档次，必须创建强势的品牌，提升全行业对产业链创新的意识，创立新型的产业链合作模式，从线上的营销宣传到线下的零售终端，从生产企业到中间销售环节，从验光配镜机构到零售消费市场，使生产、零售、消费者整合为统的整体，以此推动整个产业间的相互联系，从而达到倍增的市场效应。而与太阳镜、隐形眼镜产品相比，镜架产品几乎没有一个在全国范围内叫得响的自有品牌。面对眼镜行业的日益激烈的竞争，企业只有积极致力于创牌，提升企业的产品质量和技术创新；否则，眼镜企业的生存机会将慢慢丧失。（5）培养专业技术人员、推动技术和服务升级是内在要求 目前专业眼镜设计师、专业验光师、专业配镜师等专业技术人员一直处于短缺状态。在中国眼镜网这个为眼镜行业服务的专业网站上，紧急人才招聘中，优秀验光师的空缺几乎涵盖了每一家眼镜店，甚至有的公司将招聘时限定为“长期有效”。仅靠以前简单的生产加工线和技术水平不高的工人是不行的，未来眼镜行业将重视培养专业技术人员，实现技术转型。通过积极开展与国际接轨的视光学教育，强化专业服务，加强对验配人员的培养和梯队建设，进一步树立专业和负责任的社会形象，制定行之有效的激励机制等方式，通过专业技术人员队伍的壮大推动行业技术和服务的升级，从而提高行业技术附加值和专业服务附加值。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 公告编号：2021010 16 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 12,800,047.91 43.91%12,767,418.16 47.65%0.26%应收票据 应收账款 4,576,734.92 15.70%2,136,382.51 7.97%114.23%存货 5,270,034.34 18.08%5,485,807.99 20.48%-3.93%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,078,449.14 20.85%5,695,830.37 21.26%6.72%在建工程 0.00 41,925.63 0.16%-100.00%无形资产 0%商誉 短期借款 长期借款 总资产 29,153,653.23 26,792,637.62 8.81%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期应收账款 4,576,734.92 元，较上年同期的 2,136,382.51 元增加了 2,440,352.41 元，变动比例为114.23%，这是因为本期由于疫情影响，市场低迷，公司为留住客户，加强市场竞争力，给部分信誉好或采购量大的客户适当延长结款时间，从而造成应收账款增加。2、在建工程本期为 0，较上年同期的 41,925.63 元减少了 41,925.63 元，变动比例为-100.00%，这是因为在建工程已于 2020 年全部完工转出。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 7,909,555.46-6,403,728.93-23.51%营业成本 6,489,012.49 82.04%4,852,118.42 75.77%33.74%毛利率 17.96%-24.23%-销售费用 301,751.38 3.82%660,133.93 10.31%-54.29%管理费用 1,033,685.54 13.07%1,438,030.22 22.46%-28.12%研发费用 0.00 0.00 公告编号：2021010 17 财务费用-38,487.71-0.49%-38,213.81-0.60%0.72%信用减值损失-52,255.08-0.66%-22,588.85-0.35%-131.33%资产减值损失-35,175.76-0.44%-231,882.48-3.62%-84.83%其他收益 35,803.00 0.45%0.00 投资收益 0.00 101,658.14 1.59%-100.00%公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 1,120.78 0.01%0.00 汇兑收益 0.00 0.00 营业利润 61,970.79 0.78%-783,971.85-12.24%107.91%营业外收入 25,139.25 0.32%90,758.22 1.42%-72.30%营业外支出 0.00 0.00 净利润 54,061.10 0.68%-834,916.67-13.04%106.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入上升了 23.51%，本期营业收入 791