833515_2020_禾美农业_2020年年度报告_2021-04-27.pdf

公告编号：2021-013 1 2020 年度报告 禾 美 农 业 NEEQ:833515 广西禾美生态农业股份有限公司 Guangxi He Mei Agriculture Co.,Ltd 公告编号：2021-013 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2020 年 1 月获融水苗族自治县非公经济领导小组授予精准扶贫“突出贡献奖”。3、2020 年 11 月获“广西壮族自治区 2020 年高新技术企业”称号。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2、2020 年继续获取广西农业产业化重点龙头企业称号。4、2020 年 12 月公司入录“2020 年广西农业品牌”目录。公告编号：2021-013 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .130130 公告编号：2021-013 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杜正东、主管会计工作负责人游含焜及会计机构负责人（会计主管人员）贾霜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、内部控制风险 随着近几年配送业务的市场发展呈快速倍增，公司规模不断扩大，未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、公司治理、运营管理、资金管理和内部控制等方面将面临更大的公司治理结构性挑战。2、税收优惠及利农政策被取消的风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国企业所得税法等相关规定，对于农业企业销售农产品实施一系列免征、减增的税收优惠政策。可见，国家为改革农业支持政策机制，建立了农业支持保护体系。在农业扶持、农业税收优惠政策提供一系列的优惠扶持政策。公司的主营业务符合国家有关增值税、所得税等的优惠政策规定，倘若国家对农业扶持,如基础设施建设、流通领域、税收优惠、政策补助、资金扶持等政策有所变化，则增加公司的经营成本，对本公司的生产经营造成一定的影响。3、市场竞争风险 目前，国内生鲜食材配送行业企业规模大小不等，水平良莠不齐，市场集中度相对较低。虽然公司在客户、系统装备、产品质量等方面具有较大的优势，但由于生鲜食品配送行业具有巨大的消费市场和较高的盈利水平，原规模较小的企业可能突破规模等壁垒或新生的企业进入生鲜食材配送行业，成为公公告编号：2021-013 5 司的潜在竞争者，公司将面临激烈的行业竞争危险。4、自然灾害风险 农业生产与自然气象条件高度相关，农业生产过程就是与自然界博弈的过程，特别是干旱、洪涝灾害以及霜冻灾害都会带给农业生产造成损失。公司主营配送业务的主要食材就有生鲜蔬菜配送，对自然条件有较大的依赖性。若公司蔬菜种植基地所在地区遭遇重大自然灾害，或者因自然灾害造成生鲜蔬菜的全国性减产将会给公司生鲜蔬菜类食材配送带来一定的影响，公司业绩也将面临因重大自然灾害导致产生的经营风险。5、经营管理风险 随着公司业务经营规模的扩展和对外投资的增加，公司规模及下属企业数量将进一步增加。企业规模扩大化、组织结构复杂化使本公司管理公司及附属公司的难度增大。对公司在资源整合、质量控制、客户管理、财务管理等诸多方面提出了更高的要求。若公司管理层不能持续地提高管理水平，及时调整和完善公司的管理制度，将削弱公司的竞争优势，存在因规模的扩展和对外投资的增加所导致的经营管理风险。6、食品安全风险 近些年来，我国食品安全问题凸显，国家对食品安全的日趋重视，消费者的食品安全意识及权益保护意识不断增强，食品质量和食品安全已成为食品相关企业的重中之重。虽然公司执行了严格的食品质量和食品安全控制体系，但如果在原材料采购、销售环节出现质量管理差错，或因其他因素导致食品质量问题，将会对公司产生赔偿风险，还可能影响公司的商誉和公司的销售业绩，进而对公司的生产经营造成重大的不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-013 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、禾美农业 指 广西禾美生态农业股份有限公司 柳州分公司 指 广西禾美生态农业股份有限公司柳州分公司 柳城分公司 指 广西禾美生态农业股份有限公司柳城分公司 三江分公司 指 广西禾美生态农业股份有限公司三江分公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广西禾美生态农业股份有限公司股东大会 董事会 指 广西禾美生态农业股份有限公司董事会 监事会 指 广西禾美生态农业股份有限公司监事会 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 会计师事务所 指 中证天通会计师事务所 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 广西禾美生态农业股份有限公司公司章程 公告编号：2021-013 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广西禾美生态农业股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi He Mei Agriculture Co.,Ltd-证券简称 禾美农业 证券代码 833515 法定代表人 杜正东 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 杜飞龙 联系地址 融水县康田工业园区 电话 0722-5865958 传真 0772-5123633 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 广西壮族自治区柳州市融水县康田工业园区 邮政编码 545300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 28 日 挂牌时间 2015 年 9 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A05 农、林、牧、渔服务业-A051 农业服务业-A0519 其他农业服务 主要业务 生鲜农副产品食材一站式冷链物流配送 主要产品与服务项目 生鲜农副食品物流配送 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）36,620,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 杜正东、魏建安、廖其锋 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杜正东、魏建安、廖其锋），一致行动人为（杜正东、魏建安、廖其锋）公告编号：2021-013 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9145020056908443XQ 否 注册地址 广西壮族自治区柳州市融水县融水镇康田工业园区 否 注册资本 36620000 否 报告期，注册资本与股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国海证券 主办券商办公地址 广西南宁市青秀区滨湖路 46 号国海大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国海证券 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 周传金 严效军 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-013 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 196,530,401.25 194,440,929.43 1.07%毛利率%19.66%24.14%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,101,142.05 4,797,904.57 6.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,178,117.37-52,435.89 2,346.78%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）13.55%14.68%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.13%-0.16%-基本每股收益 0.14 0.13 7.69%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 211,778,413.84 195,053,530.52 8.57%负债总计 171,585,576.36 160,361,613.17 7.00%归属于挂牌公司股东的净资产 40,192,837.48 35,091,695.43 14.54%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 0.96 14.54%资产负债率%（母公司）83.22%80.86%-资产负债率%（合并）81.02%82.21%-流动比率 0.84 0.86-利息保障倍数 2.21 1.35-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,324,684.40-22,957,535.13 81.16%应收账款周转率 10.40 11.34-存货周转率 35.49 41.14-公告编号：2021-013 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.57%-5.31%-营业收入增长率%1.07%-3.89%-净利润增长率%65.10%-161.44%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 36,620,000 36,620,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 76,307.89 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,807,253.31 除附注非经常性损益明细上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,635,766.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目-288,627.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 5,230,699.58 所得税影响数 1,307,674.90 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,923,024.68 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 公告编号：2021-013 11 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预付账款 91,668,767.60 57,268,192.94 75,792,566.59 47,426,154.93 财务费用 4,153,710.63 10,187,873.63 2,842,825.46 16,034,032.12 预收账款 2,461,014.58 合同负债 2,390,462.96 其他非流动负债 70,551.62 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、重大会计差错更正：2016 至 2019 年，本公司通过向供应商预付采购款的形式分别支付借款利息 638.15 万元、879.37 万元、1,319.12 万元、603.42 万元，本公司未按照企业会计准则的要求将上述实际发生的借款利息计入当期费用，其中涉及支付给关联方的借款利息已经本公司 2020 年 10 月 10 日召开的 2020 年第二次临时股东大会决议通过。根据企业会计准则的规定，公司对上述事项追溯调整了 2016 年度至 2019 年度财务报表，追溯调整对公司合并及母公司财务报表项目产生的影响如下：1.1 对 2016 年度合并财务报表项目的影响:报表项目报表项目 更正前金额更正前金额 更正金额更正金额 更正后金额更正后金额 预付款项 22,311,720.32-6,381,530.00 15,930,190.32 财务费用 1,925,296.83 6,381,530.00 8,306,826.83 1.2 对 2016 年度母公司财务报表项目的影响：报表项目报表项目 更正前金额更正前金额 更正金额更正金额 更正后金额更正后金额 预付款项 22,311,220.32-6,381,530.00 15,929,690.32 财务费用 1,924,879.25 6,381,530.00 8,306,409.25 2.1 对 2017 年度合并财务报表项目的影响：报表项目报表项目 更正前金额更正前金额 更正金额更正金额 更正后金额更正后金额 预付款项 40,409,031.48-15,175,205.00 25,233,826.48 财务费用 2,343,384.23 8,793,675.00 11,137,059.23 2.2 对 2017 年度母公司财务报表项目的影响：报表项目报表项目 更正前金额更正前金额 更正金额更正金额 更正后金额更正后金额 预付款项 40,267,131.48-15,175,205.00 25,091,926.48 财务费用 2,342,256.05 8,793,675.00 11,135,931.05 3.1 对 2018 年度合并财务报表项目的影响：公告编号：2021-013 12 报表项目报表项目 更正前金额更正前金额 更正金额更正金额 更正后金额更正后金额 预付款项 75,792,566.59-28,366,411.66 47,426,154.93 财务费用 2,842,825.46 13,191,206.66 16,034,032.12 3.2 对 2018 年度母公司财务报表项目的影响：报表项目报表项目 更正前金额更正前金额 更正金额更正金额 更正后金额更正后金额 预付款项 59,781,636.80-28,366,411.66 31,415,225.14 财务费用 2,841,316.91 13,191,206.66 16,032,523.57 4.1 对 2019 年度合并财务报表项目的影响：报表项目报表项目 更正前金额更正前金额 更正金额更正金额 更正后金额更正后金额 预付款项 91,668,767.60-34,400,574.66 57,268,192.94 财务费用 4,153,710.63 6,034,163.00 10,187,873.63 4.2 对 2019 年度母公司财务报表项目的影响：报表项目报表项目 更正前金额更正前金额 更正金额更正金额 更正后金额更正后金额 预付款项 89,460,136.05-34,400,574.66 55,059,561.39 财务费用 4,073,615.52 6,034,163.00 10,107,778.52 2、会计政策变更：财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。除了提供了更广泛的收入交易的披露外，首次执行新收入准则对当期期初的留存收益金额未产生重大影响。执行新收入准则的主要变化和影响如下：本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。执行新收入准则对公司2020年1月1日合并财务报表的主要影响如下：资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12月 31 日余额 新收入准则影响金额 会计政策变更后 2020 年 1 月1 日余额 负债：预收款项 2,461,014.58-2,461,014.58 合同负债 2,390,462.96 2,390,462.96 其他非流动负债 70,551.62 70,551.62 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日母公司财务报表的主要影响如下：资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12 月31 日余额 新收入准则影响金额 会计政策变更后 2020 年 1 月1 日余额 负债：预收款项 179,471.93-179,471.93 合同负债 174,326.88 174,326.88 公告编号：2021-013 13 其他非流动负债 5,145.05 5,145.05 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 1、报告期内公司新设3家全资子公司，分别为广西融安康田农业科技开发有限公司、三江康田农业发展有限公司和柳城康田农业发展有限公司。本期合并报表中包括这三家全资子公司。具体内容详见在全国中小企业股份转让系统信息披露平台的披露公告（公告编号分别为2020-002、2020-027、2020-037）。2、报告期内公司基于战略发展需求，将控股子公司湖南东美农业发展有限公司51%的股权转让给非关联方彭春山先生。本期合并报表中未包括湖南东美农业发展有限公司。具体内容详见在全国中小企业股份转让系统信息披露平台的出售控股子公司股权的公告（公告编号分别为2020-016）。公告编号：2021-013 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 一、公司简介（一）广西禾美生态农业股份有限公司是一家与众不同的食材配送企业，系广西省农业产业化重点龙头企业和重点扶贫企业，专注于为客户提供“生鲜农副产品全品类一站式食材冷链物流配送”服务，客户对象包括但不限于教育机构、军事机构、事业单位等。公司拥有创新成熟的商业模式，行业经验丰富、食品安全、社会责任感强、一流专业的配送服务。（二）公司拥有“标准化、现代化、专业化、规模化”的食材配送中心、自行研发的 ERP 信息系统交易平台和生鲜蔬菜种植基地，具备食品安全全程可追溯能力，全程“在途管理”的冷链物流系统，公司配备有未来能够满足日均配送 80 万学生的食材配送基础软硬件实施及年饱和配送量可达 20 亿产值的规模产业。（三）丰富的行业创新经验，为客户提供营养配餐和后厨管理，已形成成熟的“端到端、一站式”的全产业链食材供应链模式。目前已为广西柳州市近 700 所学校单位约 21 万师生提供配送服务。（四）禾美农业现在是一家集“公司+基地+合作社+农户+供应链+”为一体的、第一二三产业高度融合的、为学校食堂提供生鲜食材全品类一站式冷链物流配送的创新型企业。同时也是一家自治区“扶贫龙头企业”，食材配送带动产业发展，产业发展带动贫困脱贫，公司至今已经为广西柳州市近 1000户贫困农户解决了脱贫致富的难题。（五）公司致力于将自身打造成为国内一流的“生鲜农副产品全品类一站式食材供应链服务商”。二、商业模式（一）商业创新模式“食品安全全程检测追溯+膳食营养搭配+供应链模块化+全程冷链物流+餐饮后勤管理+互联网+物联网”，该模式目前属国内创新型商业模式。（二）商业运营模式“生鲜农产品+新鲜副食品+营养配餐+绿色配送+冷链物流+后厨服务”全品类一站式配送新模式，公司已逐步形成了“规模化、产业化、多元化、集中化、立体化”的一站式农副产品食材供应链服务商。专为客户提供生鲜食材配送一揽子食品安全整体解决方案。报告期内，公司商业模式较上期未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 团餐是一种群体集中膳食管理的新餐饮模式，主要体现为食堂经营的模式。近10年来，中国团餐市场成为餐饮行业的整体业态中增长最高、最快的细分行业，但由于其B2B的产业特征很少为公众所了解。2020年，中国团餐市场消费规模万亿，团餐市场已经成为中国餐饮行业红海中的蓝海，主要覆盖包括学校、军队、政府机关、医院、企业等多种服务人群，其高粘性、高频次的消费特点，公告编号：2021-013 15 具备长期、长效的流量消费服务属性。团餐配送属于团餐业产业链的核心中间环节，直接对接上游原材料供应商及下游客户，由于近年来食品安全及食材供给的稳定性问题升级，促使产业基础模式转变。2019年至今，三部委联合发布学校食品安全与营养健康管理规定和地方党政领导干部食品安全责任制规定，支持学校、机关、部队等食堂统实行公开招投标，引入统一采购、统一配送、统一管理的企业；四部委联合发布关于进一步加强农村义务教育学生营养改善计划有关管理工作的通知，要求农村义务教育学校不得将学校食堂对外承包。团餐配送行业迎来较大的发展机遇。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 22,455,776.86 10.60%9,337,671.79 4.79%140.49%应收票据 0 0.00%0 0.00%0.00%应收账款 25,442,276.35 12.01%12,340,638.75 6.33%106.17%存货 5,499,421.66 2.60%3,398,998.50 1.74%61.80%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0.00%长期股权投资 0 0.00%0 0.00%0.00%固定资产 74,977,615.12 35.40%79,809,077.84 40.92%-6.05%在建工程 0 0.00%12,202,140.26 6.26%-100.00%无形资产 7,537,804.80 3.56%8,670,329.83 4.45%-13.06%商誉 0 0.00%0 0.00%0.00%短期借款 45,200,000.00 21.34%31,000,000.00 15.89%45.81%长期借款 7,500,000.00 3.54%38,500,000.00 19.74%-80.52%预付账款 10,780,501.94 5.09%57,268,192.94 29.36%-81.18%其他应收款 60,515,003.64 28.57%8,291,787.57 4.25%629.82%应付账款 32,388,673.38 15.29%23,026,465.79 11.81%40.66%其他应付款 54,999,334.52 25.97%47,283,913.66 24.24%16.32%公告编号：2021-013 16 资产总计 211,778,413.84 100.00%195,053,530.52 100.00%8.58%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 货币资金年末较年初大幅增加。主要原因其一系年底回笼资金，经营活动现金流入增加所致。其二系供应商按公司的要求，退回部份不合格产品的采购款680万元。2、应收账款 应收账款期末较年初大幅增加，增幅达106.17%。主要原因系报告期公司的回款情况不乐观，受客观因素影响，学校回款资金受限，导致回款力度下降。3、存货 存货期末较年初大幅增加，增幅达61.80%。主要原因系报告期公司调整销售策略，根据市场行情对农副产品囤货导致。4、在建工程 报告期内在建工程较期初下降 100.00%，主要原因是在建的厂房设备于2020 年完工达到预定可使用状态转入固定资产。5、短期借款 短期借款年末较年初大幅增加，增幅达45.81%。系报告期公司新增光大银行、农业银行、柳州银行、广西融水柳银村镇银行合计1420万银行贷款补充流动资金。6、长期借款 长期借款年末较年初减少80.52%，系报告期内公司经营业绩稳步增长，资金回笼快，将桂林银行2000万的长期借款提前归还导致,又因贷款期限缩短，调整1100万到一年内到期的非流动负债。7、预付账款 报告期内预付账款较期初下降 81.18%，主要原因是通过与供应商长期合作的商业模式，按合作协议对未达公司要求的产品给予取消合作，并收回前期预付款项680万元。公司扶持合作的供应商已成一定的规模，完成了公司的使命，达到公司前期投入的预期结果，按合作协议，在合作期限三年后要陆续收回前期垫付的款项，根据企业会计准则，将这部份垫付的资金转入其他应收款科目比较合理。8、其他应收款 其他应收账款期末较年初大幅增加，增幅达629.82%。主要原因是报告期是我司扶持合作的上游供应商也已成一定的规模，按合作协议，在合作期限三年后要陆续收回前期垫付的款项，根据企业会计准则，将这部份垫付的资金转入其他应收款科目，预付账款的转入则导致其他应收款大幅增加。9、应付账款 应付账款期末较年初大幅增加，增幅达40.66%。主要原因是报告期业务规模扩大，相应采购金额增加导致应付账款余额增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润利润构成构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 196,530,401.25-194,440,929.43-1.07%公告编号：2021-013 17 营业成本 157,890,248.58 80.34%147,508,504.94 75.86%7.04%毛利率 19.66%-24.14%-销售费用 17,056,305.48 8.68%22,195,294.99 11.41%-23.15%管理费用 13,126,447.63 6.68%15,451,047.06 7.95%-15.04%研发费用 2,830,387.84 1.44%1,023,435.87 0.53%176.56%财务费用 4,870,641.97 2.48%10,187,873.63 5.24%-52.19%信用减值损失-35,874.64-0.02%-220,229.20-0.11%83.71%资产减值损失 0 0.00%0 0.00%0.00%其他收益 2,672,253.31 1.36%5,373,042.20 2.76%-50.27%投资收益 127,467.70 0.06%1,422,625.82 0.73%-91.04%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益 76,307.89 0.04%0 0.00%0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润 3,113,450.93 1.58%4,117,326.57 2.12%-24.38%营业外收入 4,343,370.12 2.21%305,060.51 0.16%1,323.77%营业外支出 1,572,603.88 0.80%834,862.78 0.43%88.37%净利润 5,101,142.05 2.60%3,089,767.33 1.59%65.10%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、研发费用：报告期内公司研发费用较上年同期增加 176.56%，主要原因是公司为提高菌棒产量和质量，适应配送需求加大研发费用的投入。2、财务费用：报告期内公司财务费用较上年同期降低 52.19%，主要原因是报告期内公司会计差错更正，将上年同期通过向供应商预付采购款的形式支付借款利息计入当期财务费用导致。3、信用减值损失：报告期内公司信用减值损失较上年同期增加 83.71%，主要原因是报告期内收回了部分坏账损失。4、其他收益：报告期内公司其他收益较上年同期减少了 50.27%，主要原因是报告期内与收益相关的政府补助金额减少。5、投资收益：报告期内公司投资收益较上年同期减少了 91.04%，主要原因是报告期内公司处置了部分闲置资产与转让控股子公司湖南东美农业发展有限公司 51%的股权导致。6、营业外收入：报告期内公司营业外收入较上年同期增加 1323.77%，主要原因是除报告期内递延收益中政府补助摊销外还有因疫情期间针对社会保险费的减免导致营业外收入的增加。7、营业利润：本期营业利润较上年同期降低 24.38%，主要原因系公司因疫情影响，学校 1 至 4 月未开学，公司暂停配送服务导致收入增幅不大，各项费用照常支出，又因疫情影响，采购成本增加，导致营业利润减低。8、净利润：报告期内净利润较上年同期增加 65.10%，主要原因系报告期内公司会计差错更正调整导致上年的净利润降低，又因本年营业外收支的增加导致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 196,530,401.25 194,398,383.25 1.10%其他业务收入 0 42,546.18-100.00%公告编号：2021-013 18 主营业务成本 157,890,248.58 147,508,028.94 7.04%其他业务成本 0 476.00-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%生鲜蔬菜 34,472,132.08 27,827,470.36 19.28%-30.10%-20.88%-29.70%生鲜肉类 87,260,219.47 69,592,396.49 20.25%26.14%32.39%-33.35%鲜活蛋产品 5,614,006.74 4,458,376.69 20.58%-65.86%-62.91%-6.88%粮油 28,181,029.83 22,292,570.43 20.90%27.53%27.62%-0.50%农副产品 19,718,490.02 16,593,022.31 15.85%13.90%26.33%-76.65%普通商品等其他类 21,284,523.11 17,126,412.30 19.54%-80.54%-75.01%-12.61%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内虽然增加了融安县的配送业务，但因疫情因学校1至4月未开学，公司暂停配送服务。销售收入同比上期减少0.95%。报告期内公司配送区域集中在广西柳州市内，其它区域的配送业务因战略发展需求转让给非关联方，合并范围不包括已转让的子公司。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 机场 01-22 12,772,878.91 6.38%否 2 融水苗族自治县民族中学 8,851,850.70 4.42%否 3 融水苗族自治县丹江初级中学 6,558,039.38 3.28%否 4 融水苗族自治县民族高级中学 6,275,232.75 3.14%否 5 广西科技大学 6,242,952.70 3.12%否 合计合计 40,700,954.44 20.34%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 漯河双汇食品销售有限公司 19,041,025.52 11.88%否 2 湖南颐丰食品有限公司 13,077,177.62 8.16%否 3 信阳山信生物食品科技有限公司 8,513,010.00 5.31%否 公告编号：2021-013 19 4 广西上好鲜肉食品有限责任公司 6,166,961.22 3.85%否 5 融水康田家禽屠宰服务有限公司 5,034,869.44 3.14%否 合计合计 51,833,043.80 32.34%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,324,684.40-22,957,535.13 81.16%投资活动产生的现金流量净额 5,981,809.96-5,184,938.66 215.37%筹资活动产生的现金流量净额 11,460,979.51 31,769,078.72-63.92%现金流量分析现金流量分析：1、公司经营活动产生的现金流量净额为-432.47 万元，同比上期增加 81.16%，主要原因系报告期内公司销售规模增加了融安县区域、广西科技大学整个校区的学校配送，销售商品、提供劳务收到的现金较上年大幅再增加所致。2、公司投资活动产生的现金净额为 598.18 万元，同比上期增加 215.37%，主要是报告期内处置了闲置的固定资产和转让控股子公司湖南东美农业发展有限公司 51%的股权导致。3、公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少 2033.81 万元，同比减少约 63.92%，主要是报告期内公司销售规模扩大，经营活动现金流充足，外部金融机构融资减少所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收营业收入入 净利润净利润 广