832126_2020_康乐药业_2020年年度报告_2022-04-12.pdf

浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 1 2020 康乐药业 NEEQ：832126 浙江康乐药业股份有限公司 ZHEJIANG KANGLE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.年度报告 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2021 年 2 月收到温州浙南沿海先进装备产业集聚区（经开区、瓯飞）管委会颁发的 2020 年度五星级企业奖牌。浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.12 第五节第五节 重大事件重大事件.24 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.28 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况.32 第八节第八节 行业信息行业信息.36 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.42 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.47 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.112 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨晓明、主管会计工作负责人余如谦及会计机构负责人（会计主管人员）黄凤姑保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 豁免披露事项：本报告中，第四节/二/（三）/2/（3）主要客户情况、第十节/三/附注五/（三）/3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况、第十节/三/附注十/（一）/3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况三处的客户名称以客户 ABCDE 代称；第四节/二/（三）/2/（4）主要供应商情况、第十节/三/附注五/（五）/2.预付款项金额前五名单位情况两处的供应商名称以供应商 ABCDE 代称；第八节/五/（二）/1.研发投入前五名的研发项目名称由项目编码代替。理由：由于涉及商业机密，申请豁免披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 产业政策风险 医药产业是我国重点发展的行业之一，政策敏感度较高，药品作为一种特殊商品，直接关系到人民群众的生命健康，其产品质量的安全性和有效性尤为重要。医药产业受监管程度较高，其监管部门包括国家及各级地方监管部门，它们在各自的权限范围内，制订相关的政策法规，对整个行业实施监管。如果某医药制造企业不能够达到政府监管部门的要求，会影响到其生产经营可持续性。国家深化医药改革，带量采购品种扩充、医保目录调整、仿制药一致性评价推进等，各项政策的实施、推进都对医药制造企业造成很大影响。新药研发风险 新药研发是指新药从研发立项到上市应用的整个过程，是浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 5 一项技术性和规范性强、投资大、周期长和风险高的系统工程。其中研发风险包括技术风险和商业风险。若新药研发技术无法达到预期效果，最终由于技术或政策等原因无法获得批准上市，大量的长期研发投入将无法得到回报，公司的盈利能力将受到不利影响；由于新药研发技术更新较快且竞争激烈，新药上市后的市场反应和能否产生盈利也存在一定风险。因此，研发风险可能导致公司未来经营目标的实现存在一定的不确定性。环保风险 公司产品生产过程中会产生废水、废渣、废气等，对周边环境造成影响。近年来，环保部已经陆续发布了多个针对制药行业的污染物排放标准。公司产品涵盖原料药、口服固体制剂、大容量注射剂等，面临的环保压力将越来越重，在环保设施投入、生产流程改造等方面的投入也将越来越大。汇率风险 公司目前的主营收入出口占 90%以上，人民币汇率的波动将影响公司的经营业绩。主要原料独家供应商风险 本公司主要产品对乙酰氨基酚的主要原材料对氨基苯酚是由安徽八一化工股份有限公司独家供应。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 报告期内，不存在行业重大风险。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 康乐药业、浙江康乐、公司、股份公司 指 浙江康乐药业股份有限公司 福鼎康乐 指 浙江康乐药业股份有限公司之全资子公司，福鼎康乐药业有限公司 连云港康乐 指 浙江康乐药业股份有限公司之全资子公司，连云港康乐药业有限公司 GMP 指 Good Manufacturing Practice 药品生产质量管理规范 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、总工程师 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的浙江康乐药业股份有限公司章程 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 扑热息痛、扑痛 指 对乙酰氨基酚 元、万元 指 人民币元、人民币万元 一致性评价 指 对已经批准上市的仿制药，按与原研药品质量和疗效一致的原则，分浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 6 期分批进行质量一致性评价，就是仿制药需在质量与药效上达到与原研药一致的水平。对氨 指 对氨基苯酚 厄多司坦 指 一种祛痰止咳原料药 新冠肺炎 指 新型冠状病毒肺炎 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江康乐药业股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG KANGLE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.证券简称 康乐药业 证券代码 832126 法定代表人 杨晓明 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 胡圣荣 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 浙江省温州经济技术开发区衢江路 208 号 电话 0577-86558860 传真 0577-88585597 电子邮箱 公司网址 办公地址 浙江省温州经济技术开发区衢江路 208 号 邮政编码 325011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 1 月 19 日 挂牌时间 2015 年 3 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-医药制造业（C27）-化学药品原料药制造（C271）-化学药品原料药制造（C2710）主要产品与服务项目 医药原料及制剂的研发、生产与销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）78,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330300726596050F 否 注册地址 浙江省温州经济技术开发区衢江路 208 号 否 注册资本 78,200,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）新时代证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈鹏 胡宜鹏 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区新洲十一街祥祺大厦 22 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 663,954,783.18 487,138,369.66 36.30%毛利率%36.89%31.77%-归属于挂牌公司股东的净利润 134,393,416.15 65,723,992.14 104.48%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 133,736,435.82 63,993,832.54 108.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）33.80%19.17%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）33.63%18.67%-基本每股收益 1.72 0.84 104.76%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 520,657,795.82 436,694,289.02 19.23%负债总计 74,988,439.16 86,677,748.48-13.49%归属于挂牌公司股东的净资产 445,669,356.66 350,016,540.54 27.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.70 4.48 27.23%资产负债率%（母公司）11.94%13.13%-资产负债率%（合并）14.40%19.85%-流动比率 3.87 2.17-利息保障倍数 427.14 40.38-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 176,685,584.59 132,779,523.43 33.07%应收账款周转率 15.05 10.25-存货周转率 7.85 5.03-浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%19.23%-8.08%-营业收入增长率%36.30%-4.48%-净利润增长率%104.48%48.80%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 78,200,000.00 78,200,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-7,277.73 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,602,030.68 3除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-858,321.75 4除上述各项之外的其他营业外收入和支出-528,480.00 5其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,435,033.17 非经常性损益合计非经常性损益合计 772,918.03 所得税影响数 115,937.70 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 656,980.33 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 11 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 合并资产负债表项目 负债：预收款项 28,881,496.56 合同负债 25,852,178.53 其他流动负债 3,029,318.03 母公司资产负债表项目 负债：预收款项 1,645,415.02 合同负债 1,601,984.16 其他流动负债 43,430.86 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：我公司所属行业为医药制造业，立足于医药的研发、生产以及销售。公司拥有原料药、口服固体制剂、大容量注射剂等多条生产线。主要产品有对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒和相关制剂、厄多司坦原料药及其胶囊、头孢泊肟酯片等。其中，对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒是公司的拳头产品，通过了多国的官方审计，包括美国 FDA、欧盟 EU-GMP、韩国 KFDA 等现场认证，获得欧盟药品质量指导委员会（EDQM）颁发的 CEP 证书、澳大利亚 TGA 等证书。同时公司通过了多家全球著名制药企业的质量审计，使公司在市场竞争方面具有明显的优势，也具有了一定的市场知名度。公司注重核心技术的研发，拥有多项发明专利与实用新型专利。1、研发模式 公司重视研发工作，强大的研发团队及多项专利技术是公司的关键资源要素之一。公司一直致力于解热镇痛类原料药和制剂产品的研发，经过几十年的技术积累、创新和设备改进，在原料药及制剂生产领域已具备了先进的核心技术，目前拥有发明专利 3 项、实用新型专利 45 项，外观专利 5 项；提出并参与制订国家标准 13 项。2、采购模式 公司从事化学药品的研发、生产和销售。出于药品生产 GMP 认证的要求和公司对产品质量稳定可靠性的追求，公司对供应商的选择较为慎重，主要原材料均从合格供应商采购；新增供应商需要由供应、生产、质量部门相关人员对其进行审核。3、生产模式 公司生产部门负责产品的生产管理，主要产品均采用以销定产的方式组织生产。业务管理部门根据销售预计及市场反馈情况制定销售计划，生产部门根据销售计划与销售部门共同制定生产计划，并根据生产计划编制物料需求计划交供应部采购物料。整个生产过程严格执行 GMP 标准。4、销售模式 公司针对不同的产品采用不同的销售模式，原料药及可直压颗粒产品主要采取自营出口，产品主销美国、印尼等国际市场。公司以诚信为重，以质量为先，与国外多家大型企业建立了长期稳定、良好的合作关系。制剂产品目前主要用于内销，通过直销及经销商等渠道销往全国各地的医院、药店等医疗服务机构。公司选择的合作经销商通常为具有一定规模、扎根当地的区域性经销商，公司借助区域经销商在当地的市场覆盖能力与物流配送能力迅速切入当地的医院和药店。综上，公司商业模式为：以药品研发、生产和销售为主营业务，通过销售原料药及制剂等产品取得收入、利润和现金流。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 13 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2020 年，受新冠肺炎疫情影响，全球经济均呈现明显下行趋势，但公司的经营业绩仍“异军突起”。报告期内，公司营业收入 66,395.48 万元，同比上升 36.30%；归属于公司股东的净利润 13,439.34 万元，同比上升 104.48%，证明公司面对大环境的突发事件有较强的把控能力、良好的市场竞争能力以及较强的成本控制能力，方使企业基本顺利挺过危机。2020 年，公司紧紧围绕既定的战略方针和董事会年初制定的经营目标，强化内控管理，实现经营业绩稳步增长，保证了公司持续、稳定的发展。报告期内，公司营业收入同比上升 36.30%，归属于公司股东的净利润同比上升 104.48%，主要原因是公司扑热息痛及颗粒产品销量及售价均有提高，产能利用率提高，导致毛利率提高，利润大幅增加。公司三项费用及研发费用占营业收入的 10.67%，其中：1、销售费用同比下降 47.88%，主要原因为执行新收入准则，将运费调入营业成本；2、管理费用同比下降 13.97%，主要原因为本期折旧费用减少，招待费、差旅费减少；3、研发费用同比下降 30.06%，主要原因为受周期性影响，新产品研发投入大幅减少；4、财务费用同比上升 1614.63%，主要原因为受美元不断贬值影响，持汇产生的汇兑损失增加。报告期内，随着公司生产、环保设施的不断完善，产品结构不断优化，产能提升，规模效益显现，公司将以良好的业绩回报广大投资者。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业为医药制造业，医药行业是国民经济的重要组成部分，具有高投入、高产出、高风险、高技术密集型特点，有很强的技术壁垒。同时对于保护和增进人民健康、提高生活质量，促进经济发展和社会进步均具有十分重要的作用，国家有关政策的变化给医药制造业带来新的机遇和挑战。2020 年，健康中国 2030 战略全面实施，国家逐年增加医疗卫生投入，健康中国 2030规划纲要、国务院办公厅关于促进医药产业健康发展的指导意见等多项规划和政策措施实施效果逐渐显现。许多行业外资金、私募基金等因受国家产业政策影响和医药产业高成长性的吸引，都将医药行业作为投资重点。优势企业积极整合中小型创新企业，完善产业链条，化解落后产能，努力提高国际竞争力，产业集中度进一步提高。随着人们生活水平的提高，老龄化程度攀升，同时，通过疫情，公众健康意识将进一步提高，对基础性疾病的治疗将进一步得到重视，药品的需求量在很长一段时间呈上升态势，因此，从成品药传导至原料药极大地促进了原料药的需求，全球药品市场的增长很大程度上影响到整个中间体及原料药行业的发展。但是，医药企业仍然存在较大的经营压力。企业成本压力增加、药品注册标准提高、一致性评价、临床试验成本提高、国际注册等都大幅增加企业研发支出，环保要求提高和监管力度加强带来环保成本的增加。报告期内，公司加强质量管理，强化安全生环境保护措施，继续推进产品质量认证及环境安全管理，进一步增强市场竞争力。浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 14 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 75,352,311.37 14.47%43,996,819.85 10.07%71.27%应收票据-应收账款 30,791,658.20 5.91%45,694,732.64 10.46%-32.61%存货 58,010,883.02 11.14%48,038,733.18 11.00%20.76%投资性房地产 31,699,020.41 6.09%33,192,420.38 7.60%-4.50%长期股权投资-固定资产 170,972,505.90 32.84%188,603,257.32 43.19%-9.35%在建工程 6,596,701.26 1.27%2,714,612.47 0.62%143.01%无形资产 21,835,907.85 4.19%22,451,511.21 5.14%-2.74%商誉-短期借款-20,000,000.00 4.58%-100.00%长期借款-交易性金融资产 110,427,762.98 21.21%42,022,855.66 9.62%162.78%合同负债 8,305,094.95 1.60%25,852,178.53 5.92%-67.87%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金同比上升 71.27%，主要原因为报告期内销售增加，货款回笼及时；2、应收账款同比下降 32.61%，主要原因为报告期内加快货款回笼速度，应收账款周转率上升；3、在建工程同比上升 143.01%，主要原因为滨海二期土建及建筑物结算支出；4、短期借款同比下降 100.00%，主要原因为现金流充裕，偿还贷款；5、交易性金融资产同比上升 162.78%，主要原因为本期利用美元进行掉期理财；6、合同负债同比下降 67.87%，主要原因为执行新收入准则，预收账款确认为合同负债，本期子公司预收款较上期减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 663,954,783.18-487,138,369.66-36.30%营业成本 419,005,976.53 63.11%332,396,197.15 68.23%26.06%毛利率 36.89%-31.77%-浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 15 销售费用 6,288,660.68 0.95%12,065,351.02 2.48%-47.88%管理费用 28,293,056.09 4.26%32,888,319.78 6.75%-13.97%研发费用 20,098,501.26 3.03%28,738,431.02 5.90%-30.06%财务费用 16,153,566.61 2.43%-1,066,503.94-0.22%1,614.63%信用减值损失-381,982.78-0.06%-1,160,577.92-0.24%67.09%资产减值损失-1,435,033.17-0.22%-864,902.54-0.18%-65.92%其他收益 3,502,030.68 0.53%1,578,913.89 0.32%121.80%投资收益-公允价值变动收益-858,321.75-0.13%-100.00%资产处置收益-1,655.11 0.00%-100.00%汇兑收益-营业利润 169,745,587.31 25.57%75,127,595.89 15.42%125.94%营业外收入 100,420.00 0.02%403,503.45 0.08%-75.11%营业外支出 536,177.73 0.08%143,519.57 0.03%273.59%净利润 134,393,416.15 20.24%65,723,992.14 13.49%104.48%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入同比上升 36.30%，主要原因为公司扑热息痛及颗粒产品出口销量及售价均有提高；2、销售费用同比下降 47.88%，主要原因为执行新收入准则，将运费调入营业成本；3、研发费用同比下降 30.06%，主要原因为受周期性影响，新产品研发投入大幅减少；4、财务费用同比上升 1614.63%，主要原因为受美元不断贬值影响，持汇产生的汇兑损失增加；5、信用减值损失同比减少 67.09%，主要原因为加快货款回笼速度，应收账款周转率上升；6、资产减值损失同比增加 65.92%，主要原因为其他权益工具投资全额计提减值；7、其他收益同比上升 121.80%，主要原因为受新冠肺炎疫情影响，收到与企业生产经营相关的政府补助增多；8、公允价值变动收益同比下降 100.00%，主要原因为本期利用美元进行掉期理财；9、资产处置收益同比下降 100.00%，主要原因为本期无资产处置；10、营业外收入同比下降 75.11%，主要原因为收到与企业生产经营无关的政府补贴下降；11、营业外支出同比上升 273.59%，主要原因为环保费用增加；12、营业利润同比上升 125.94%，净利润同比上升 104.48%，主要原因为公司扑热息痛及颗粒产品销量及售价均有提高，产能利用率提高，导致毛利率提高，利润大幅增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 653,545,283.87 476,973,673.75 37.02%其他业务收入 10,409,499.31 10,164,695.91 2.41%主营业务成本 416,372,650.14 329,045,375.52 26.54%其他业务成本 2,633,326.39 3,350,821.63-21.41%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 16 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%扑 热 息 痛（粉末）242,704,554.58 151,117,927.00 37.74%-1.80%-16.12%10.63%复 合 扑 热息 痛（颗粒）394,662,144.91 253,255,258.66 35.83%92.09%88.56%1.20%其 他 原 料药 7,020,613.46 4,382,561.53 37.58%-37.30%-4.66%-21.37%大 容 量 注射剂 -100.00%-100.00%-100.00%其 他 制 剂（口 服 固体制剂）9,157,970.92 7,616,902.95 16.83%-28.23%-20.21%-8.36%其他业务 10,409,499.31 2,633,326.39 74.70%2.41%-21.41%7.67%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务收入同比上升 37.02%，主要原因为扑热息痛及颗粒产品出口销量及售价均有提高；2、扑热息痛颗粒的营业收入同比上升 92.09%，主要原因为出口销量增加；其营业成本同比上升88.56%，主要原因为销量增加、原辅材料价格上涨；3、其他原料药的营业收入同比下降 37.30%，主要原因为受新冠肺炎疫情影响，国内销量减少；4、大容量注射剂的营业收入、营业成本、毛利率均同比下降 100.00%，主要原因为产品结构调整，大容量注射剂停产。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户 A 142,376,225.21 21.79%否 2 客户 B 70,575,507.00 10.80%否 3 客户 C 35,779,482.53 5.47%否 4 客户 D 35,567,526.66 5.44%否 5 客户 E 22,237,453.13 3.40%否 合计合计 306,536,194.53 46.90%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 17 1 供应商 A 313,996,560.00 61.75%否 2 供应商 B 20,908,000.00 4.11%否 3 供应商 C 16,736,156.60 3.29%否 4 供应商 D 16,132,521.18 3.17%否 5 供应商 E 12,576,425.00 2.47%否 合计合计 380,349,662.78 74.79%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 176,685,584.59 132,779,523.43 33.07%投资活动产生的现金流量净额-80,014,392.62-46,156,610.02-73.35%筹资活动产生的现金流量净额-59,745,848.72-115,180,490.60 48.13%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比上升 33.07%，主要原因为公司重视应收账款和库存管理，现金流整体改善；2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 73.35%，主要原因为本期对美元资金进行无风险掉期；3、筹资活动产生的现金流量净额同比上升 48.13%，主要原因为较上期偿还借款减少。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 连云港康乐药业有限公司 控股子公司 原料药（对乙酰氨基酚）生产 95,045,570.82 71,774,588.32 393,374,214.96 23,787,121.21 福鼎康乐药业有限公司 控股子公司 化学药品制剂制造；物业管理；自有50,864,695.13-66,811,329.18 2,107,914.35-2,489,671.38 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 18 商业房屋租赁服务。浙江巨龙实业有限公司 参股公司 销售：建筑材料，化工原料（不含危险品），塑料制品、计算机，日用百货，针纺织品，五金交电。29,015,188.48 16,649,714.76 0.00 0.00 温州市利祥动物实验研究所 参股公司 实验动物和动物试验的研究、开发和利用。1,667,115.19 1,583,740.35 0.00 0.00 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 截止报告期末，公司拥有连云港康乐药业有限公司和福鼎康乐药业有限公司 2 家全资子公司。连云港康乐药业有限公司，位于江苏省连云港市赣榆经济开发区，成立于 2003 年 1 月 9 日，注册资本为 2,000万元；福鼎康乐药业有限公司，位于福建省宁德市福鼎市星火项目区星火路 18 号，成立于 2003 年 6 月25 日，注册资本为 1,000 万元。参股公司浙江巨龙实业有限公司，位于温州经济技术开发区机场大道 4159 号，成立于 1994 年 10月 22 日，注册资本 2,120 万元；温州市利祥动物实验研究所，注册资本 10 万元，是一家民办非企业单位。2 家参股公司均为 2003 年国有企业改制承债式购买资产形成，目前停止经营，等待清算。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 19 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 20,098,501.26 28,738,431.02 研发支出占营业收入的比例 3.03%5.90%研发支出中资本化的比例-研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 6 5 本科以下 101 103 研发人员总计 107 108 研发人员占员工总量的比例 19.81%21.09%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 53 40 公司拥有的发明专利数量 3 3 研发研发项目项目情况：情况：公司重视研发工作，是国家高新技术企业，组建了省级研究院，有一支年龄结构合理的技术团队，年均投入研发费用超过千万元，本期占公司营业收入的 3.03%。目前在研化学药物及制剂等多项，开展药物一致性评价及工艺改进研究。子公司连云港康乐多个项目与大学研究院校合作取得一定的成效。公司综合考虑未来发展规划、经营财务状况、现有技术力量等因素，确定研发项目的立项，以达到调整产品结构，改善利润来源等目的。目前各研发项目按计划进展，2 个一致性评价项目，其中一个项目的两种制剂规格已于 2020 年初上报国家局受理，2020 年底提交发补资料；另一个项目的原料备案已报国家局受理且已提交发补资料。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入的确认 1、事项描述 浙江康乐药业股份有限公司 2020 年度报告 公告编号：2021-005 20 如贵公司财务报表附注五、（三十）所述，公司的主要经营利润来源于收入，公司的合并财务报表收入金额为 663,954,783.18 元，收入金额大且公司外销收入占比较大，收入对财务报表具有重要影响，且收入为公司的关键业绩指标之一，存在被操纵以达到预期目标的固有风险，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。2、审计应对（1）了解、测试公司的销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行；（2）针对已识别需要运用分析程序的有关项目，并基于对被审计单位及其环境的了解，将本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行比较，分析产品销售的结构和价格变动是否异常，并分析异常变动的原因；（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；综合分析交易的实质，确定其是否符合收入确认的条件，并检查其会计处理是否正确；（4）抽取记账凭证，审查入账日期、品名、数量、单价、金额等是否与发票、销售合同等一致；（5）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期销售额；（6）根据电子口岸数据，比对公司账上数据，检查是否存在差异；向海关核实出口数据，检查是否存在较大差异情况；（7）我们针对销售收入执行截止测试，选取资产负债表日前后若干天收入明细账，核对至出库单、客户签收单及对账单；选取资产负债表日前后若干天的出库单、签收单，与销售收入明细账进行核对，以核实是否存在销售收入异常或重大跨期的情形。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 14 号收入（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日