831526_2020_凯华材料_2020年年度报告_2022-04-26.pdf

天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 1 公告编号：2021-005 证券代码：831526 证券简称：凯华材料 主办券商：广发证券 2020 年度报告 凯华材料 NEEQ:831526 天津凯华绝缘材料股份有限公司(Tianjin Kaihua Insulation Material Co.,Ltd)天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2020年04月29日召开2019年年度股东大会审议通过2019年年度利润分配方案，以总股份62,000,000 股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税）。天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.9 第四节第四节 重大事件重大事件.21 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.24 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.28 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.31 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.35 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.114 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人任志成、主管会计工作负责人郝艳艳及会计机构负责人（会计主管人员）郝艳艳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 产品价格下降风险 公司所处市场领域为完全充分竞争市场，随着国内同行业的同步发展和国外具有制造规模优势的电子封装材料企业向国内转移，将使市场竞争进一步加剧，同时客户端电子产品价格呈下降趋势，必将要求封装材料价格下降，受上述因素的影响，国内电子封装材料行业在保持稳定增长的同时，产品价格总体呈下降趋势，在未来几年内电子元器件产品价格总体下降的趋势仍有可能持续。公司正积极开发新产品，应对该风险。原材料价格波动使毛利率变化的风险 公司重要的原材料环氧树脂市场波动较大，造成公司原材料的采购价格波动较大，影响生产成本，进而影响公司毛利率。为减少原料价格波动的影响，公司一方面根据实际情况进行物资储备，另一方面公司正自主研发部分关键性原材料。高新技术企业证书到期不能获得延展的风险 公司于 2018 年被认定为高新技术企业，证书有效期为三年，按照国家相关法律、法规，公司目前享受 15%的优惠所得税税率。公司在 2021 年将根据相关要求申请高新技术企业的复审认定，公司可能面临因研发人员占比、销售收入规模、研发费用占比和高新技术产品占天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 5 比等高新技术企业认定指标不符合高新技术企业认定管理办法的要求，或因主管部门认定标准发生新的变化，高新技术企业证书的延展未能获批的风险，从而导致公司 2021 年不能享受 15%的优惠税率，影响公司净利润。为应对该风险，公司将在研发人员、研发费用、高新技术产品等方面持续投入和规范，以满足高新技术企业认定标准。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、凯华材料 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司 盛远达 指 天津盛远达科技有限公司 新材料 指 天津凯华新材料科技有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 股东大会 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司股东大会 董事会 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司董事会 监事会 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 天津凯华绝缘材料股份有限公司公司章程 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 天津凯华绝缘材料股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Kaihua Insulation Material Co.,Ltd Kaihua Material 证券简称 凯华材料 证券代码 831526 法定代表人 任志成 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 郝艳艳 联系地址 天津市东丽区一经路 27 号 电话 15620224563 传真 022-24993115 电子邮箱 公司网址 办公地址 天津市东丽区一经路 27 号 邮政编码 300300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司二楼会议室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 6 月 19 日 挂牌时间 2014 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业-C397电子元件制造-C3971 电子元件及组件制造 主要业务 电子封装材料的研发、生产与销售 主要产品与服务项目 电子封装材料的研发、生产与销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）62,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 任志成 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（任志成、任开阔、刘建慧），无一致行动人 注：公司所属行业代码“C3985 电子专用材料制造”未纳入挂牌公司管理型行业分类，管理型行业分类选取近似的 C3971 填列。四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91120000722984881D 否 注册地址 天津市东丽区一经路 27 号 否 注册资本 62,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）广发证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区马场路 26 号广发证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）广发证券 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘静 于小晶 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座10 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 102,112,421.20 93,802,968.17 8.86%毛利率%35.52%36.33%-归属于挂牌公司股东的净利润 19,931,061.06 15,537,068.03 28.28%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,113,409.87 14,118,757.67 35.38%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）19.16%16.61%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.37%15.10%-基本每股收益 0.32 0.25 28.28%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 128,107,853.77 118,382,690.90 8.22%负债总计 18,792,195.14 16,792,778.81 11.91%归属于挂牌公司股东的净资产 108,818,569.13 101,287,508.07 7.44%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.63 7.44%资产负债率%（母公司）14.71%13.58%-资产负债率%（合并）14.67%14.19%-流动比率 5.69 5.62-利息保障倍数 2,559.45 181.70-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 13,729,779.14 15,755,089.50-12.85%天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 10 应收账款周转率 3.58 3.57-存货周转率 3.08 3.07-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.22%9.49%-营业收入增长率%8.86%-10.10%-净利润增长率%29.73%20.77%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 62,000,000 62,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-2,141.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）220,982.34 委托他人投资或管理资产的损益 789,930.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-41,558.72 非经常性损益合计非经常性损益合计 967,212.71 所得税影响数 149,530.40 少数股东权益影响额（税后）31.12 非经常性非经常性损益净额损益净额 817,651.19 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 11 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 货币资金 39,038,778.31 39,038,794.01 27,606,756.91 27,606,756.91 交易性金融资产 461.64 应收票据 712,847.29 9,158,012.82 5,610,658.73 8,543,937.35 应收账款 24,225,449.08 24,620,983.97 25,839,403.92 24,964,598.69 应收款项融资 9,747,942.02 3,146,366.42 1,736,154.80 预付款项 278,398.56 132,553.90 1,719,936.94 1,716,545.23 其他应收款 57,351.00 74,153.76 12,723.12 存货 20,516,990.93 18,015,687.92 19,594,639.43 18,657,104.68 其他流动资产 197,173.77 199,263.89 168,845.57 168,845.57 流动资产合计 94,774,930.96 94,312,124.57 80,614,395.26 83,406,666.35 固定资产 18,865,621.72 18,855,464.89 19,540,362.47 20,228,762.47 在建工程 107,538.03 107,538.03 无形资产 784,054.02 1,168,734.15 1,718,470.07 1,287,348.64 长期待摊费用 3,229,871.09 3,492,122.59 1,695,937.13 2,729,374.27 递延所得税资产 29,391.15 472,744.70 29,084.37 366,103.96 其他非流动资产 81,500.00 非流动资产合计 22,908,937.98 24,070,566.33 23,091,392.07 24,719,127.37 资产总计 117,683,868.94 118,382,690.90 103,705,787.33 108,125,793.72 短期借款 285,772.00 285,772.00 2,694,016.20 2,694,016.20 应付账款 9,949,824.86 9,888,484.48 8,762,616.99 9,458,631.92 预收款项 197,488.93 197,488.93 36,296.30 36,296.30 应付职工薪酬 1,650,583.39 2,593,373.35 1,792,258.61 3,024,351.73 应交税费 1,134,121.75 1,372,598.08 1,570,081.35 1,545,613.19 其他应付款 450,080.36 450,080.36 385,541.19 385,194.03 其他流动负债-2,004,981.61 4,905,327.60 流动负债合计 13,667,871.29 16,792,778.81 15,240,810.64 22,049,430.97 负债合计 13,667,871.29 16,792,778.81 15,240,810.64 22,049,430.97 股本 62,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00 62,000,000.00 资本公积 2,805,308.83 2,805,308.83 2,805,308.83 2,805,308.83 盈余公积 12,291,731.05 11,879,495.55 9,921,286.96 9,498,034.89 未分配利润 26,647,440.55 24,602,703.69 13,412,458.19 11,447,096.32 归属于母公司股东权益合103,744,480.43 101,287,508.07 88,139,053.98 85,750,440.04 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 12 计 少数股东权益 271,517.22 302,404.02 325,922.71 325,922.71 股东权益合计 104,015,997.65 101,589,912.09 88,464,976.69 86,076,362.75 负债和股东权益总计 117,683,868.94 118,382,690.90 103,705,787.33 108,125,793.72 营业总收入 92,659,920.95 93,802,968.17 104,517,158.68 104,343,938.10 营业成本 59,059,171.90 59,728,328.37 67,388,958.37 67,609,936.55 税金及附加 900,122.69 911,752.42 1,103,574.33 1,115,648.27 销售费用 5,646,222.82 5,523,100.60 5,953,085.54 6,017,247.75 管理费用 5,510,104.57 5,450,665.98 7,079,320.51 7,663,314.77 研发费用 5,468,578.04 5,386,848.07 5,121,414.72 5,285,295.62 财务费用-112,654.67-112,670.39-165,130.48-165,130.46 其中：利息费用-97,612.94 97,612.94-119,399.59 利息收入-41,729.10 41,744.80-65,498.11 其他收益 1,288,498.74 1,296,440.15 43,640.00 43,640.00 投资收益 504,918.49 505,380.13 信用减值损失-117,415.74-23,466.02 资产减值损失-823,721.02-77,990.34-2,324,787.62 资产处置收益-5,060.02-5,060.02-31,645.27-31,645.27 营业利润 17,859,317.07 17,864,516.34 17,969,940.08 14,504,832.71 营业外收入 20,165.90 20,062.13 0.13 0.13 营业外支出 251,316.16 245,817.16 44,126.97 44,126.97 利润总额 17,628,166.81 17,638,761.31 17,925,813.24 14,460,705.87 所得税费用 2,077,145.85 2,125,211.97 2,089,378.13 1,615,200.41 净利润 15,551,020.96 15,513,549.34 15,836,435.11 12,845,505.46 销售商品、提供劳务收到的现金 71,756,021.77 69,426,954.55 83,787,876.01 83,787,876.01 收到的税费返还 63,265.21 -收到其他与经营活动有关的现金 1,621,284.49 1,700,867.89 1,351,206.22 1,351,206.22 经营活动现金流入小计 73,440,571.47 71,127,822.44 85,139,082.23 85,139,082.23 购买商品、接受劳务支付的现金 25,909,308.33 25,866,525.50 28,477,802.14 28,477,802.14 支付给职工以及为职工支付的现金 15,218,856.51 15,081,143.23 16,917,012.08 16,917,012.08 支付的各项税费 7,172,872.56 6,821,659.60 10,627,353.33 10,627,353.33 支付其他与经营活动有关的现金 9,752,714.75 7,603,404.61 11,824,168.26 11,824,168.26 经营活动现金流出小计 58,053,752.15 55,372,732.94 67,846,335.81 67,846,335.81 经营活动产生的现金流量净额 15,386,819.32 15,755,089.50 17,292,746.42 17,292,746.42 收回投资收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 -取得投资收益收到的现金 504,918.49 504,918.49 -处置固定资产、无形资产和1,000.00 1,000.00 1,000 1,000.00 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 13 其他长期资产收回的现金净额 投资活动现金流入小计 15,505,918.49 15,505,918.49 1,000 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,150,146.31 2,518,699.83 2,998,874.97 2,998,874.97 投资支付的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 -投资活动现金流出小计 17,150,146.31 17,518,699.83 2,998,874.97 2,998,874.97 投资活动产生的现金流量净额-1,644,227.82-2,012,781.34-2,997,874.97-2,997,874.97 取得借款所收到的现金 6,495,553.79 6,495,553.79 6,937,016.44 6,937,016.44 筹资活动现金流入小计 6,495,553.79 6,495,553.79 6,937,016.44 6,937,016.44 偿还债务所支付的现金 8,903,797.99 8,903,797.99 8,952,472.13 8,952,472.13 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 97,612.94 97,612.94 17,479,399.59 17,479,399.59 筹资活动现金流出小计 9,001,410.93 9,001,410.93 26,431,871.72 26,431,871.72 筹资活动产生的现金流量净额-2,505,857.14-2,505,857.14-19,494,855.28-19,494,855.28 汇率变动对现金及现金等价物的影响 195,287.04 195,586.08-3,115.27-3,115.27 现金及现金等价物净增加额 11,432,021.40 11,432,037.10-5,203,099.10-5,203,099.10 期初现金及现金等价物余额 27,606,756.91 27,606,756.91 32,809,856.01 32,809,856.01 期末现金及现金等价物余额 39,038,778.31 39,038,794.01 27,606,756.91 27,606,756.91 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的 企业会计准则第 14 号收入（以下简称“新收入准则”，修订前的收入准则简称“原收入准则”）。新收入准则引入了收入确认计量的五步法，并针对特定交易（或事项）增加了更多的指引。收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。除了提供了更广泛的收入交易的披露外，首次执行新收入准则对当期期初的留存收益金额未产生重大影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司集研发、生产、销售于一体，在长期运营过程中，形成以市场为导向、以技术创新为驱动力的经营模式。公司以自主创新为主，一直专注于无卤型电子封装材料生产工艺的优化和改进，为客户提供技术指导及问题解决方案。公司严格执行采购流程以及各类生产标准，生产出合格产品，并通过终端客户认证,以直销方式进行市场销售。公司与主要原材料供应商和下游客户均建立了较为稳定的合作关系，通过产品销售给终端客户，获得收入、实现利润和现金流。1、公司采购模式 公司依据订单和销售计划确定采购进程，采购物资一般为生产物资、研发物资及其他物资。公司建立了完善的供应商管理制度，保证了原材料的供应。公司采购主要指原材料采购，生产电子封装材料的主要原材料为环氧树脂、硅微粉等。按地域分类包括国内采购和国外采购，国内环氧树脂、硅微粉的供应商众多，公司大部分原材料产品以国内采购为主，部分原材料选择国外进口。2、公司销售模式 随着公司品牌影响、市场份额的提高，公司确立了直销的销售方式。公司制定了一整套客户管理体系，定期对客户进行沟通拜访，知悉客户需求，在客户提出需求后，市场部第一时间向研发部、生产部反馈，积极组织生产以满足客户需求。经过多年的积累，公司与主要客户之间建立了稳固的合作关系，客户满意度较高，粘性强。公司的营销系统以市场部为主体，专门负责客户维护工作。公司的主要销售市场集中在长三角、珠三角区域。此外，公司拥有自营进出口权，可以直接开展产品出口业务，目前公司产品主要出口市场在台湾、南非、韩国等地区，并以此为基础，不断拓展全球销售市场。3、公司的盈利模式 公司的盈利主要通过产品销售实现，而产品的顺利销售依赖各个部门之间的协调合作。经过多年的运作，公司各个部门之间沟通顺畅、协作良好。产供销三大主要部门分工明确，流程合理，确保了公司盈利的稳定性，而研发技术的不断积累提升了公司未来盈利的增长空间和盈利多样性。公司生产与研发互相结合互相依托，通过不断改进工艺流程，降低单位生产成本，提升盈利能力，提高生产稳定性。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 15 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资占总资产的产的比比重重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 34,537,286.27 26.96%39,038,794.01 32.98%-11.53%应收票据 9,434,529.03 7.36%9,158,012.82 7.74%3.02%应收账款 29,264,243.79 22.84%24,620,983.97 20.80%18.86%存货 21,100,505.63 16.47%18,015,687.92 15.22%17.12%投资性房地产 0.00 0%0.00 0.00%-长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%-固定资产 17,092,374.53 13.34%18,855,464.89 15.93%-9.35%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%-无形资产 1,067,584.46 0.83%1,168,734.15 0.99%-8.65%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%-短期借款 0.00 0.00%285,772.00 0.24%-100.00%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-交易性金融资产 5,220,339.83 4.07%461.64 0.00%1,130,724.85%应收款项融资 5,015,471.49 3.92%3,146,366.42 2.66%59.41%预付账款 1,242,866.74 0.97%132,553.90 0.11%837.63%其他流动资产 902,023.57 0.70%199,263.89 0.17%352.68%长期待摊费用 2,596,585.49 2.03%3,492,122.59 2.95%-25.64%递延所得税资产 621,857.19 0.49%472,744.70 0.40%31.54%应付账款 10,807,915.91 8.44%9,888,484.48 8.35%9.30%预收账款 0.00 0.00%197,488.93 0.17%-100.00%合同负债 26,843.68 0.02%0.00 0.00%-应付职工薪酬 2,852,237.17 2.23%2,593,373.35 2.19%9.98%应交税费 1,707,408.94 1.33%1,372,598.08 1.16%24.39%其他应付款 85,514.70 0.07%450,080.36 0.38%-81.00%递延所得税负债 32,981.73 0.03%0.00 0.00%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，有关项目变动的原因主要有：1、报告期内，短期借款比例为-100.00%，变动比较大，主要原因是期末归还银行借款。2、报告期内，交易性金融资产变动比例为 1130724.85%，变动比较大，主要原因是本期期末持有部分交易性金融资产(持有产品的代码为 T12452，名称为广财宝 3 号)。3、报告期内，预付账款变动比例为 837.63%，变动比较大，主要原因是本期期末预付供应商货款增加所致。4、报告期内，其他流动资产变动比例为 352.68%，变动比较大，主要原因是期末留底增值税余额增天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 16 加所致。5、报告期内，递延所得税资产变动比例为 31.54%，变动比较大，主要原因是期末计提的坏账准备和跌价准备增加所致。6、报告期内，预收账款和合同负债变动比较大，主要原因是一方面年末收到客户的预付货款减少所致，另一方面本期执行新收入准则将预收客户的货款计入了合同负债科目，而上期计入预收账款。7、报告期内，其他应付款变动比例-81.00%，变动比较大，主要原因是期末未支付的个人报销款减少所致。8、报告期内，递延所得税负债变动比较大，主要原因是期末持有部分交易性金融资产其公允价值变动所产生的。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 102,112,421.20-93,802,968.17-8.86%营业成本 65,841,425.63 64.48%59,728,328.37 63.67%10.23%毛利率 35.52%-36.33%-销售费用 1,256,614.79 1.23%5,523,100.60 5.89%-77.25%管理费用 4,976,473.58 4.87%5,450,665.98 5.81%-8.70%研发费用 5,087,265.96 4.98%5,386,848.07 5.74%-5.56%财务费用 616,559.10 0.60%-112,670.39-0.12%647.22%信用减值损失-368,132.87-0.36%-23,466.02-0.03%1,468.79%资产减值损失-867,050.65 -0.85%-823,721.02 -0.88%-5.26%其他收益 227,679.57 0.22%1,296,440.15 1.38%-82.44%投资收益 570,052.38 0.56%505,380.13 0.54%12.80%公允价值变动收益 219,878.19 0.22%0 0.00%-资产处置收益 0.00 0.00%-5,060.02-0.01%100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润 23,070,346.06 22.59%17,864,516.34 19.04%29.14%营业外收入 9,097.92 0.01%20,062.13 0.02%-54.65%营业外支出 52,798.12 0.05%245,817.16 0.26%-78.52%净利润 20,125,746.54 19.71%15,513,549.34 16.54%29.73%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，有关项目变动比较大的原因是：天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 17 1、报告期内，销售费用变动比例为-77.25%，变动比较大，主要原因是本期执行收入新会计准则，将销售运费计入了营业成本。2、报告期内，财务费用变动比例为 647.22%，变动比较大，主要原因是汇率变动导致汇兑损失增加所致。3、报告期内，信用减值损失变动比例为 1468.79%，变动比较大，主要原因是期末根据账龄提取的坏账准备增加所致。4、报告期内，其他收益变动比例-82.44%，变动比较大，主要原因是本期收到的政府补助减少。5、报告期内，公允价值变动收益变动比较大，主要原因是期末持有部分交易性金融资产所致(持有产品的代码为 T12452，名称为广财宝 3 号)。6、报告期内，资产处置收益变动比例 100.00%，变动比较大，主要原因是本期未发生有关业务。7、报告期内，营业外收入变动比例-54.65%，变动比较大，主要原因是聘用退伍军人抵减应交增值税金额减少所致。8、报告期内，营业外支出变动比例-78.52%，变动比较大，主要原因是本期报废的物料及资产减少所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 102,111,640.23 93,802,968.17 8.86%其他业务收入 780.97 100.00%主营业务成本 65,841,377.64 59,728,328.37 10.23%其他业务成本 47.99 100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%包封料 97,433,511.24 62,426,207.18 35.93%6.82%9.00%-1.28%塑封料 4,528,193.57 3,370,466.93 25.57%80.31%48.42%15.99%其他 149,935.41 44,703.53 70.18%85.03%-75.76%197.82%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%境外收入 92,503,886.93 59,821,701.54 35.33%13.32%14.73%-0.80%境内收入 9,607,753.29 6,019,676.10 37.35%-21.06%-20.66%-0.32%天津凯华绝缘材料股份有限公司 2020 年年度报告 18 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司的主要产品仍然是以包封料为主,粉末涂料收入减少主要是由于公司经营战略的需要现已停产，塑料是公司未来发展的一个重点，随着产品性能的完善，塑封料业务会逐步增长，毛利率会逐步增加。由于新冠疫情的影响，包封料出口业务减少，导致境外收入下降，但随着国内疫情的控制，国家经济的复苏，国内销售收入增长。毛利率波动的主要原因是一方面执行收入新会计准则，将销售运费计入营业成本，导致毛利率降低，另一方面享受国家社保费用减免，人工费用支出减少，以上