832175_2020_东方碳素_2020年年度报告_2022-04-28.pdf

1 2020 东方碳素 NEEQ：832175 平顶山东方碳素股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司引进 ERP 管理系统，通过集成的系统、优化的流程、协同的工作流将企业的运行变成一个有机的整体，将信息化渗透到企业生产经营的各个方面。2020 年 9 月被平顶山石龙区市场监督管理局评为“石龙区放心消费创建示范单位”；2020 年 9 月平顶山市科技局奖励2019 年度科技创新新平台 30 万元。2020 年 8 月 18 日，公司披露 关于筹备股票公开发行并在精选层挂牌相关工作的提示性公告，正式启动精选层挂牌相关工作。2020 年 7 月，公司被平顶山市石龙区脱贫攻坚工作领导小组评为“社会扶贫先进单位”。2020 年 6 月获得平顶山市石龙区人民政府颁发的“安全生产先进集体”荣誉称号。2020 年 7 月，获得中共平顶山市委退役军人事务工作领导小组办公室、中共平顶山市委宣传部、平顶山市双拥工作领导小组办公室、平顶山市军分区政治部、平顶山市退役军人事务局颁发的“十佳双拥模范单位”荣誉称号。报告期内，河南省科技厅同意东方碳素成立“河南省热模压高纯碳材研究中心”。2020 年 9 月，公司与中国矿业大学签订技术开发合同，委托中国矿大开发“高压高温法抗氧化 EDM 模具石墨生产新技术。”3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3434 第八节第八节 行业信息行业信息 .3939 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4040 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4646 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .163163 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨遂运、主管会计工作负责人姜春田及会计机构负责人（会计主管人员）姜春田保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 碳素材料主要应用于光伏太阳能、模具产业和核电产业、半导体、冶金、航天等众多领域。经济周期变化和国家相关产业政策变化对公司产品销售会产生较大影响。受国内经济增速下降、市场需求萎缩等因素影响。宏观经济波动造成下游市场需求减少，进而对公司业绩造成一定的影响。环保成本上升的风险 虽然公司十分重视环境保护工作，生产经营活动符合国家环保部及地方政府颁布的相关规定要求，但随着国家对环境保护的要求将更加严格。为此，公司可能需要持续增加环保投入，一定程度上会增加公司经营成本。存货金额较大的风险 公司存货主要由库存商品、在产品、原材料构成。2019年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31日存货净额分别为137,700,048.12元和141,949,899.80元，分别占到同期总资产的35.38%和 42.01%。期末存货金额较大，占总资产比例较高。存货余额大占用公司经营资金，导致流动比率、速动比率较其他行业偏低，带来一定流动性风险和财务风险。5 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、东方碳素 指 平顶山东方碳素股份有限公司 宝丰欣鑫 指 宝丰县欣鑫碳素材料有限公司，本公司全资子公司 会计师事务所、审计师 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 焙烧 指 固体物料在高温不发生熔融的条件下进行的反应过程，可以有氧化、热解、还原、卤化等，通常用于焙烧无机化工和冶金工业 浸渍 指 浸渍炭素制品,起到减少制品孔隙率和提高体积密度或达到不渗透目的 石墨化 指 利用热活化将热力学不稳定的碳原子实现由乱层结构向石墨晶体结构的有序转化 等静压、模压成型 指 石墨生产工艺环节中的产品成型方式 特种石墨 指 高强度、高密度、高纯度石墨制品（简称三高石墨）石墨烯 指 一种由碳原子以 sp杂化轨道组成六角型呈蜂巢晶格的二维碳纳米材料 关联公司 指 在资金、经营、购销等方面，存在着与公司直接或间接参股、拥有或控制关系、直接或间接地同为第三者拥有或控制、其他在利益上具有相关联的关系的公司 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 平顶山东方碳素股份有限公司 英文名称及缩写 Pingdingshan Oriental Carbon Co.,Ltd Oriental carbon 证券简称 东方碳素 证券代码 832175 法定代表人 杨遂运 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 裴广义 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 河南省平顶山市石龙区兴龙路 19 号 电话 0375-2526789 传真 0375-2535399 电子邮箱 公司网址 办公地址 河南省平顶山市石龙区兴龙路 19 号 邮政编码 467045 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 21 日 挂牌时间 2015 年 4 月 2 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-石墨及其他非金属矿物（C309）-石墨及碳素制品制造（C3091）主要产品与服务项目 特种石墨新材料的研发、生产与销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）87,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 6 控股股东 杨遂运 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杨遂运），无一致行动人 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410400785096910B 否 注册地址 平顶山市石龙区兴龙路 19 号 否 注册资本 87,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国都证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚俭方 张伶俐 （姓名 4）4 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 208,660,033.75 182,377,356.20 14.41%毛利率%28.79%32.03%-归属于挂牌公司股东的净利润 31,406,118.00 24,386,606.86 28.78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,835,577.33 24,069,191.59 15.65%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.58%10.14%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.26%10.01%-基本每股收益 0.36 0.28 28.57%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 389,255,421.51 337,898,012.98 15.20%负债总计 99,929,936.26 82,369,389.68 21.32%归属于挂牌公司股东的净资产 289,325,485.25 255,528,623.30 13.23%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.33 2.94 13.27%资产负债率%（母公司）27.20%26.48%-资产负债率%（合并）25.67%24.38%-流动比率 2.45 2.40-利息保障倍数 15.69 12.51-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 22,522,584.39-15,440,875.47 245.86%应收账款周转率 13.96 20.16-存货周转率 1.06 0.96-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.20%28.58%-营业收入增长率%14.41%-18.83%-净利润增长率%28.78%-10.79%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 87,000,000 87,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 -284,180.30 计入当期损益的政府补助 4,302,583.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 214,360.33 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,232,763.80 所得税影响数 662,223.13 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,570,540.67 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 10 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 货币资金 2,508,186.32 2,518,403.07-应收票据 31,406,994.74 39,163,743.03 7,074,122.95 应收账款 9,721,898.04 9,468,827.90 2,839,555.40 8,626,334.75 应收款项融资 34,571,170.75 3,024,795.01-预付款项 2,657,004.90 1,400,692.94 4,698,238.65 3,050,209.23 其他应收款 1,063,421.26 2,045,186.60 159,968.01 1,232,910.11 存货 151,655,008.10 141,949,899.80 138,928,744.54 115,450,896.82 其他流动资产 3,653,917.50 3,898,057.04 977,241.22 74,059.75 固定资产 112,087,735.31 112,292,802.65 90,979,743.25 91,033,574.23 在建工程 5,462,319.24 7,102,319.24-无形资产 15,807,202.37 15,756,713.39 10,293,590.14 10,245,858.56 递延所得税资产 1,317,252.99 2,852,537.62 429,497.81 2,444,633.88 其他非流动资产 6,999,000.00 4,180,782.98 8,416,462.40 8,937,548.82 短期借款 36,000,000.00 36,057,527.78-应付账款 5,697,112.03 5,578,314.35 7,402,646.94 8,448,280.77 预收账款 2,169,132.08 1,979,592.69 12,224,551.88 4,078,511.20 应付职工薪酬 2,834,642.96 2,827,023.92 3,716,021.20 3,720,516.52 应交税费 1,733,806.22 846,996.73 2,483,015.66 2,750,829.97 其他应付款 7,344,555.58 7,356,932.26 7,344,555.58 7,356,932.26 其他流动负债 26,900,118.80 26,760,737.80 26,900,118.80 26,760,737.80 递延收益 971,153.85 962,264.15-专项储备 10,825,996.60 12,592,214.82 8,702,794.45 9,705,928.50 盈余公积 13,571,816.13 12,812,823.74 11,254,903.82 10,394,394.43 未分配利润 122,181,873.51 112,849,675.72 100,835,745.53 90,881,498.17 营业收入 195,162,364.56 182,377,356.20 210,943,038.36 224,682,481.60 营业成本 136,175,728.17 123,966,301.67 131,437,849.01 160,202,129.78 税金及附加 1,845,491.16 1,614,617.82 1,872,039.72 2,104,427.96 销售费用 2,013,288.33 2,251,776.85 2,081,440.60 1,922,402.56 管理费用 9,216,196.65 9,502,754.83 10,465,930.54 11,190,967.73 研发费用 10,941,201.14 11,151,296.61-财务费用 2,215,954.70 2,404,677.83 1,318,723.25 1,377,370.25 其他收益 28,846.15 537,735.85 420,000.00 428,386.40 信用减值损失-248,187.82-327,719.84-373,169.84-675,915.87 资产减值损失-6,270,611.42-3,883,745.56-373,169.84-4,805,205.73 资产处置收益-99,991.04-99,991.04-营业外收入 524,792.90 22,545.28 30,773.44 131,288.41 营业外支出 47,676.48 49,652.66 202,024.82 273,024.82 11 所得税费用 2,978,636.41 3,298,495.76 6,215,551.01 3,186,231.21 净利润 23,663,040.29 24,386,606.86-销售商品、提供劳务收到的现金 100,551,823.82 115,984,206.95-收到其他与经营活动有关的现金 3,149,996.80 1,983,184.80-购买商品、接受劳务支付的现金 44,098,696.75 92,851,125.79-支付给职工以及为职工支付的现金 19,779,715.35 20,020,084.87-支付其他与经营活动有关的现金 19,685,493.75 7,721,254.83-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 619,469.04 2,800.00-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,915,475.43 12,677,533.66-分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,608,538.37 1,441,809.43-汇率变动对现金及现金等价物的影响 30,353.17 15,556.76-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司是以特种石墨研发、生产与销售为主营业务的高新技术企业。特种石墨广泛应用于光伏、新能源、环保、冶金、化工、机械、航空航天、核工业等领域，具有高强度、高密度、高纯度、耐高温、耐腐蚀、导电导热、耐磨性好、易加工、自润滑等特点，是战略新兴产业不可替代的新型材料。1、销售模式 发行人境内、境外销售均采用直销模式。由公司销售部具体负责公司市场开拓、产品销售、客户维护等。发行人主要通过销售人员电话沟通、互联网和拜访客户等方式获得订单。当客户有采购需求时，主要通过电子邮件、传真或电话将需求告知发行人，公司销售人员与客户确认产品质量要求、交货期限、价格等信息后，双方签订采购订单或销售合同。发行人不断巩固和强化老区域、老客户，深挖潜力，充分发挥现有渠道作用。同时，积极开拓新市场、发展新客户。公司运用互联网电商平台，开展电商业务，加入阿里巴巴等国内知名电商平台，拓展公司的业务渠道，同时积极探索走出去战略，谋划随同“一带一路”走出国门。2、采购模式 发行人设立独立采购部门，统一负责采购事宜。发行人日常生产中主要采购的原材料包括沥青焦、石油焦、沥青及辅料等，主要采购的能源为电力、天然气等。发行人制定了规范的供应商遴选与考核制度，从供应商调查、遴选和考核等方面进行严格把控。日常采购过程中，发行人对采购的每个环节均制定了规范要求，严格控制物料需求的确定、采购计划的编制、采购订单下达、入库检验、款项支付等各个环节。对不同种类的原材料，采购部门会根据其供需特点，制定不同的采购计划，保障发行人生产过程所需物料的稳定供应。发行人报告期存在委外加工情况，委外加工工序主要为焙烧、石墨化。公司采购部筛选出符合条件的加工厂商，并与生产部门协同一起对外协厂商的生产资质、生产能力、质量保障等方面进行考察，确定最终合作厂商。在委外加工过程中，公司派出技术人员现场指导，产品生产完成后，公司技术质量部门进行抽样测试。3、盈利模式 发行人专注于特种石墨材料的研发、生产和销售，通过不断地研发投入实现高效生产，以提高产品的性能和质量来保证市场的竞争力。坚持以技术为核心，产品质量为保障，研发新产品，开拓新市场，为公司打造新的盈利增长点。报告期内，公司的商业模式没有变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 13 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2020 年，东方碳素在公司董事会的坚强领导下，管理层团结奋进、锐意进取，克服新冠疫情带来的不利影响，各项工作有序推进，公司在新产品研发、项目建设、环保治理、企业规范治理等方面取得了显著进步：1、继续调整产销结构 一方面公司加大了等静压细结构石墨产品的生产比重，细结构石墨与中粗结构石墨相比，性价比较高，同时，以质优价廉的双重优势，得到国内外客户认可。2、产品研发卓有成效 报告期内，公司累计投入研发经费 900 多万元，为研发部门开展新产品研究活动提供了有力的资金支持。2020 年 9 月，公司与中国矿业大学签订技术开发合同，委托中国矿大开发“高压高温法抗氧化 EDM 模具石墨生产新技术。”3、经济效益 2020 年度，公司实现营业收入 208,660,033.75 元，净利润 31,406,118.00 元，分别较上年增加 14.41%和 28.78%。4、提升企业管理水平 报告期内，公司引进 ERP 管理系统，通过集成的系统、优化的流程、协同的工作流将企业的运行变成一个有机的整体，将信息化渗透到企业生产经营的各个方面，进一步提高了财务核算的效率。(二二)行业情况行业情况 2020 年，因为受到新冠疫情影响，公司的经营活动受到一定的影响，从二季度开始，尤其下半年以来，随着疫情得到控制，整体宏观经济环境、行业发展形势好转的影响，公司产品市场需求和价格都出现一定程度的回暖，公司全年业绩同比 2019 年有所提升。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 23,593,768.35 6.06%2,518,403.07 0.75%836.85%应收票据 40,484,659.60 10.40%31,406,994.74 9.29%28.90%14 应收账款 20,435,192.96 5.25%9,468,827.90 2.80%115.82%存货 137,700,048.12 35.38%141,949,899.80 42.01%-2.99%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 129,771,221.96 33.34%112,292,802.65 33.23%15.57%在建工程 891,159.30 0.23%7,102,319.24 2.10%-87.45%无形资产 15,371,445.53 3.95%15,756,713.39 4.66%-2.45%商誉-短期借款 39,045,335.34 10.03%36,057,527.78 10.67%8.29%长期借款-预收账款-1,979,592.69 0.59%-100.00%合同负债 4,791,326.33 1.23%1,751,851.94 0.52%173.50%预付款项 3,556,424.73 0.91%1,400,692.94 0.41%153.90%其他流动资产 835,649.37 0.21%3,898,057.04 1.15%-78.56%递延所得税资产 3,080,501.48 0.79%2,852,537.62 0.84%7.99%应交税费 3,955,134.49 1.02%846,996.73 0.25%366.96%其他应付款 545,783.57 0.14%7,356,932.26 2.18%-92.58%递延收益 4,647,080.38 1.19%962,264.15 0.28%382.93%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期期末与本期期初金额相比增加 836.85%，主要原因是：（1）本期销售收入增长，期末收到货款增加；（2）2020 年 11 月底公司获得银行贷款 1000 万元，使得公司年末货币资金较多。2、应收账款本期期末与本期期初金额相比增加 115.82%，主要原因是第四季度市场好转，销售增加，应收账款增加。3、在建工程本期期末与本期期初金额相比减少 87.45%，主要原因是在建完工转固所致。4、合同负债本期期末与期初金额相比增加 173.50%，主要原因是本期预收货款增加所致。5、预收款项减少的主要原因是：受会计政策变动影响，预收款项本年在合同负债科目核算。6、预付款项本期期末与本期期初金额相比增加 153.90%，主要原因是预付加工费、服务费和电费的增加。加工费及电费增加系本年公司改变产品结构，导致其焙烧产能不足，产品焙烧周期较长，无法满足公司其他工序的生产需求，因此公司将产品焙烧过程进行委外加工。服务费增加主要系预付中介机构款项办理专利。7、其他流动资产本期期末与本期期初金额相比减少 78.56%，主要原因是销售增加，待认证进项税减少。8、应交税费本期期末与本期期初金额相比增加 366.96%，主要原因是本期企业所得税较上期增加所致。本期递延收益调增应纳税所得额 400 万元，补提安全生产费调增应纳税所得额 180 万元，故本期企业所得税较上期增幅较大，从而导致应交税费期末余额较上期增幅较大。9、其他应付款本期期末与本期期初金额相比减少 92.58%，主要原因是归还个人贷款。10、递延收益本期期末与本期期初金额相比增加 382.93%，主要原因是收到政府补助增加。15 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 208,660,033.75-182,377,356.20-14.41%营业成本 148,589,897.51 71.21%123,966,301.67 67.97%19.86%毛利率 28.79%-32.03%-销售费用 2,007,408.51 0.96%2,251,776.85 1.23%-10.85%管理费用 9,946,474.28 4.77%9,502,754.83 5.21%4.67%研发费用 9,023,057.17 4.32%11,151,296.61 6.11%-19.09%财务费用 2,444,281.67 1.17%2,404,677.83 1.32%1.65%信用减值损失-619,402.93-0.30%-327,719.84-0.18%-89.00%资产减值损失-2,495,998.41-1.20%-3,883,745.56-2.13%35.73%其他收益 4,302,583.77 2.06%537,735.85 0.29%700.13%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益 9,632.57 0.00%-99,991.04-0.05%109.63%汇兑收益-营业利润 35,997,695.18 17.25%27,712,210.00 15.19%29.90%营业外收入 308,560.33 0.15%22,545.28 0.01%1268.62%营业外支出 388,012.87 0.19%49,652.66 0.03%681.45%净利润 31,406,118.00 15.05%24,386,606.86 13.37%28.78%所得税费用 4,512,124.64 2.16%3,298,495.76 1.81%36.79%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、信用减值损失报告期与去年同期相比减少 89%，主要原因是：（1）应收账款增加，计提信用减值损失增加；（2）其他应收款增加，计提信用减值损失增加。2020 年应收账款计提信用减值损失较 2019 年增加 75,661.95 元，同比增长 35.59%；2020 年其他应收款计提信用减值损失较 2019 年增加 55,353.28 元,同比增长 155.61%。2、其他收益报告期与去年同期相比增加 700.13%，主要原因是收到的政府补助较去年增加较多。3、资产处置收益报告期与去年同期相比增加 109.63%，主要原因是去年处置资产损失较多。4、营业外收入报告期与去年同期相比增加 1268.62%，主要原因是本年度收到非经营奖励政府增加所致。16 5、营业外支出报告期与去年同期相比增加 681.45%，主要原因是本期报废的固定资产增加所致。6、所得税费用报告期与去年同期相比增加 36.79%，主要原因是销售增加，利润增加使所得税费用增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 205,612,110.22 179,179,087.01 14.75%其他业务收入 3,047,923.53 3,198,269.19-4.70%主营业务成本 146,188,807.63 121,352,388.62 20.47%其他业务成本 2,401,089.88 2,613,913.05-8.14%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%特种石墨 204,799,359.77 145,415,667.16 29.00%15.01%20.88%-10.64%受托加工 812,750.45 773,140.47 4.87%-26.24%-26.83%18.58%合计 205,612,110.22 146,188,807.63 28.90%14.75%20.47%-10.45%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：特种石墨收入比上年增加 15.01%，原因是特种石墨市场需求旺盛，附加值高，公司顺应市场需求，积极调整产品结构所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 韩国 GTS 有限公司 17,463,936.27 8.37%否 2 辽阳兴旺石墨制品有限公司 15,546,412.24 7.45%否 3 南通鑫宝石墨设备有限公司 10,303,693.72 4.94%否 4 辉县市涯泰石墨制品有限公司 6,656,331.54 3.19%否 5 青神科美特碳素制品有限公司 5,040,403.87 2.42%否 合计合计 55,010,777.64 26.37%-17 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 国网河南省电力公司 27,311,833.43 23.62%否 2 葫芦岛市关东碳素有限责任公司 12,638,737.01 10.93%否 3 平顶山燃气有限责任公司 10,045,988.11 8.69%否 4 辽宁梵星石油化工有限公司 5,370,289.29 4.64%否 5 山西永东化工股份有限公司 4,457,767.26 3.85%否 合计合计 59,824,615.10 51.73%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 22,522,584.39-15,440,875.47 245.86%投资活动产生的现金流量净额-5,870,704.93-12,674,733.66 53.68%筹资活动产生的现金流量净额 4,432,693.78 27,558,190.57-83.92%现金流量分析现金流量分析：1、本报告期经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 245.86%，原因是本期客户回款额较去年增加所致。2、公司投资活动产生的现金流量金额较上期同比增加 53.68%，原因是本期项目建设投资金额减少所致。3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期相比减少 83.92%，原因是本期偿还到期银行债务金额增加所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要业主要业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 宝丰县欣鑫碳素材料有限公司 控股子公司 石墨化加工 27,874,528.62 23,041,699.37 23,139,267.86-528,098.98 18 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 东方碳素目前拥有一家全资子公司宝丰欣鑫碳素材料有限公司，截至 2020 年 12 月 31 日，宝丰欣鑫总资产为 27,874,528.62 元，总负债为 4,832,829.25 元，净资产为 23,041,699.37 元；2020 年度，公司实现收入为 23,139,267.86 元，实现净利润为-528,098.98 元。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 9,023,057.17 11,151,296.61 研发支出占营业收入的比例 4.32%6.11%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 41 31 研发人员总计 41 31 研发人员占员工总量的比例 13.40%10.2%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 111 113 公司拥有的发明专利数量 3 2 研发研发项目项目情况：情况：本期共进行了 12 个项目的研发工作，分别是一种高强度各向同性石墨的研究与制备、碳纤维对石墨材料影响的研究、一种高效散热石墨材料的研究、与制备碳/石墨制品石墨化开裂的工艺与研究、一种人造石墨材料的提纯工艺与研究、一种油系针状焦生产工艺与研究、一种散热石墨材料的工艺与研究、一种正磷酸锌抗氧化剂的制作与研究、一种用于碳化硅高炉碳砖的配方与研究、一种石墨制品生产用高效保温真空炉研究与制备、一种高压高温烧结抗氧化及 EDM 模具特种石墨的研究及制备。2021 年 1 月 1 日至 2021 年 4 月 27 日，公司新增实用新型专利 5 个，失效实用新型 8个。19 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：东方碳素收入主要来源于石墨产品销售，2020 年度东方碳素报表收入总额208,660,033.75元，较 2019 年增加了14.41%。我们关注此方面主要由于销售收入交易频繁且金额较大，营业收入是否确认在恰当的期间将对经营成果产生重大影响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。请参阅财务报表附注三、（二十九）和六、（二十六）。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）会计政策的变更（1）执行企业会计准则第