832357_2020_益通股份_2020年年度报告_2021-04-21.pdf

1 2020 益通股份 NEEQ：832357 益通天然气股份有限公司（Yitong Natural Gas Co.,Ltd）年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 为确保冬季应急储气调峰有效实施，2020 年 10 月份公司顺利启动日气化能力 240 万方的气化项目。注：本页内容原则上应当在一页之内完成。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重大事件重大事件.27 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.31 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.36 第八节第八节 行业信息行业信息.39 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.41 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告.61 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录.141 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴延昭、主管会计工作负责人贺艳丽及会计机构负责人（会计主管人员）王志强保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 1、政府定价导致的风险 本公司所从事的城镇天然气业务，主要用于居民生活、城市供热、天然气汽车等，属政府指导定价范围。如上所述，公司的上下游价格均受到较为严格的管制。如果宏观经济环境或行业状况发生重大变化，尽管公司可根据市场的变化向政府物价主管部门提出调整价格的申请，但仍有可能不会及时和充分调整相关价格，使得上下游价格变化出现时间差，如果上下游价格调整导致公司利润空间缩小，则可能对本公司的财务状况和经营业绩造成不利影响。2、燃气经营相关业务资质特许经营及续期风险 根据山西省住房和城乡建设厅颁布的城镇燃气经营许可管理办法，山西省对燃气经营实行许可证制度，燃气经营者开展业务须申请燃气经营许可证。燃气经营许可证有效期为 3 年。城镇燃气企业需要延续燃气经营许可证有效期的，应当在证书有效期届满前90日内，按原申领程序申请换发新证。同时，燃气经营许可证实行年度动态考核制度。燃气行政主管部门应当按照发证权限，对辖区内的城镇燃气企业进行年度动态考核。目前，公司的燃气经营许可证均在有效期限内，并顺利通过了燃气经营许可证的年度动态考核。如果公司未来未通过燃气经营许可证的年度动态考核，或者未5 及时延续燃气经营许可证，则会给公司经营带来较大影响，存在燃气经营许可风险。3、自然灾害、安全事故的风险 公司所从事的城镇燃气业务可能会受到各种事故及其他不确定因素的影响。公司的城市燃气管网设施可能受到暴雨、洪水、地震、雷电等自然灾害的影响。公司的居民天然气业务由于部分设备仪表安装在用户家中，可能由于居民使用不当、安全意识不足等因素出现事故。公司经营的加气站可能由于操作员操作不当、管理不到位等因素存在安全隐患。上述因素可能导致管道漏点、开孔及完全开裂，造成天然气泄漏、供应中断、火灾、爆炸、财产损毁、人员伤亡等事故。4、家族控制的风险 裴本成、侯桂荣为公司的实际控制人，其家族通过直接或间接方式持有公司超过 80%的股份。公司已按照公司法、证券法等有关规定，制定了公司章程以及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度等法人治理制度，从制度上保障公司规范运作，防范控股股东利用控制权损害中小股东利益。但该家族仍可凭借其控股地位，对公司经营决策施加重大影响，从而可能对公司及其他股东的利益带来一定的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、益通股份 指 益通天然气股份有限公司 宽广贸易 指 侯马市宽广贸易有限公司，现系益通天然气股份有限公司的控股股东 益海燃气 指 曲沃县益海燃气有限公司，公司控股子公司 益达燃气 指 侯马市益达燃气工程有限公司，公司全资子公司 众合昆仑 指 侯马众合昆仑燃气有限公司，公司控股子公司 公司章程 指 益通天然气股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 益通天然气股份有限公司股东大会 董事会 指 益通天然气股份有限公司董事会 监事会 指 益通天然气股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员的统称 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计师、注册会计师 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）6 元、万元 指 人民币、人民币万元 天然气 指 在不同地质条件下形成、运移并以一定压力储集在地下构造中的可燃性混合气体，其化学组成以甲烷为主。CNG 指 压缩天然气 LNG 指 液化天然气 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 益通天然气股份有限公司 英文名称及缩写 Yitong Natural Gas Co.,Ltd Yitong bags Co.,Ltd 证券简称 益通股份 证券代码 832357 法定代表人 吴延昭 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 贺艳丽 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 联系地址 侯马生态工业园区 043000 电话 0357-4078302 传真 0357-4078303 电子邮箱 公司网址 办公地址 侯马生态工业园区 邮政编码 043000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 4 月 13 日 挂牌时间 2015 年 4 月 22 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）电力、热力、燃气及水生产和供应业-燃气生产和供应业（D4500）依据国家统计局颁布的 国民经济行业分类（GB/T4754-2011）-燃气生产和供应业（D45）依据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订）-主要产品与服务项目 管道燃气、天然气：燃气汽车加气站、燃气管网设计及技术咨询服务；批发：工业生产原料（液化天然气）；危险化学品生产：液化天然气；燃气管道安装及改造；燃气材料销售。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）251,109,840 优先股总股本（股）0 8 做市商数量 0 控股股东 侯马市宽广贸易有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为裴本成，一致行动人为候桂荣 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91141000759827556K 否 注册地址 侯马生态工业园区 否 注册资本 251,109,840 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 张敬鸿 张爱俭 4 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 山东省临沂市兰山区北京路 8 号市政服务中心 10 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 308,962,635.01 412,251,837.34-25.05%毛利率%18.06%15.37%-归属于挂牌公司股东的净利润 27,172,498.30 37,663,601.69-27.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 21,420,587.56 33,921,295.71-36.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.32%9.37%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.98%8.44%-基本每股收益 0.11 0.15-26.67%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 796,364,538.80 815,317,734.13-2.32%负债总计 352,084,628.34 394,400,130.00-10.73%归属于挂牌公司股东的净资产 441,323,075.27 418,385,373.79 5.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.76 1.67 5.39%资产负债率%（母公司）42.24%42.72%-资产负债率%（合并）44.21%48.37%-流动比率 0.20 0.28-利息保障倍数 5.22 41.56-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 88,884,535.08 96,580,403.36-7.97%应收账款周转率 90.09 134.43-存货周转率 7.84 8.44-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.32%2.45%-营业收入增长率%-25.05%36.52%-净利润增长率%-28.26%27.29%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 251,109,840 251,109,840 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-4,128.11 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,833,300.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12,730.41 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,816,441.48 所得税影响数 1,066,202.63 少数股东权益影响额（税后）-1,671.89 非经常性非经常性损益净额损益净额 5,751,910.74 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 注：具体会计政策变更情况详见“第四节管理层讨论与分析”之“（五）会计政策、会计估计变更。”第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：益通股份立足于燃气生产和供应业，自公司成立以来一直从事和天然气相关的业务，截止目前已建成日处理 150 万方液化工厂、4 万立方储存设施，建成并投入运营加气站 9 座，城镇燃气管网 800 余公里，涉及居民用户 75000 余户，工商业用户千余户。公司的主要产品及服务项目：1、管道燃气、天然气；燃气汽车加气站、燃气管网设计及技术咨询服务；2、批发：工业生产原料（液化天然气）；危险化学品生产：液化天然气；3、燃气管道安装及改造；燃气材料销售。1、管道燃气 主要为城镇居民、工业、商业及 CNG 车用用户提供供应燃气及配套服务工作。该业务主要由子公司侯马众合昆仑燃气有限公司公司承运，通过向上游供气单位申报用气计划、签订供气合同，采购取得气源并通过公司建设的城市管网供应给所有用户。客户的销售回款均采取了预收费模式，充分保证了公司资金流转。2、液化天然气 主要是通过液化工厂设备进行净化、液化、储存处理后产出液化天然气。公司围绕液化天然气开展贸易业务，或配送至自有加气站，销往重卡车用户。3、燃气管道安装及改造 主要负责燃气管道入户安装、改造、维修及维护业务。未安装使用天然气的用户提出安装申请后，由公司的市场开发人员上门与用户进行一对一的谈判，在技术、经济上为其设计可行方案，与其签订天然气安装合同，然后施工安装燃气管线，使其达到可开通使用条件。用户需使用时到营业厅办理开户手续，即可使用天然气。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司实现营业收入 30,896.26 万元，实现净利润 2,711.52 万元，归属于母公司所有者的净利润 2,717.25 万元。1、公司财务状况 2020 年 12 月 31 日，公司资产总额为 79,636.45 万元，比上年期末减少 1,895.32 万元，主要系存货减少。负债总额为 35,208.46 万元，比上年期末减少 4,231.55 万元，主要系归还长期借款所致。净资产总额为 44,427.99 万元，较上年同期增加 2,336.23 万元，主要系公司本期实现净利润所致。2、经营成果 2020 年公司实现营业收入 30,896.26 万元，较去年同期减少 25.05%；主要系公司液化天然气销售量较上年同期下降所致。营业成本 25,315.93 万元，同比减少 27.44%；实现净利润 2,711.52 万元，同比减少 28.26%；报告期内，因受疫情影响，公司销售收入出现了较大浮动的下滑。为确保机器设备有序运转，公司在前三季度均采取了“薄利多销”的营销策略，在稳定上游气源连续供应的同时确保生产设备的开车率，因此造成净利润减少幅度略高于同期收入的减少幅度。公司深入研究 2020 年的经济形势和市场情况，充分考虑公司发展战略和各子公司经营目标，根据以往年度完成的财务指标测算，结合市场情况、现有经营能力和公司经营发展规划制定 2021 年公司总体经营目标，并逐项分解至各部门。制定各项管理、绩效考核细则，将主要经济指标及各项管理目标纳入考核范围，进一步明确责任人的工作责任，加强激励措施，充分调动管理者的工作积极性。确保公司经营目标的全面实现。(二二)行业情况行业情况 经过多年的发展，我国天然气上中下游产业链均取得了较大的成绩，体制机制也在逐步完善和理顺。随着我国能源结构调整，清洁能源地位上升，天然气在我国能源体系中的地位更加民却。能源发展“十三五”规划中提出 2020 年天然气再一次能源消费中的比重达到 10%。加快推进天然气利用的意见天然气发展“十三五”规划中提出大力发展天然气产业，逐步把天然气培育成主体能源之一。天然气作为替代煤炭最现实的情节能源，更加坚定了我国发展天然气的决心。从我国能源消费结构，空气质量的角度分析，我国天然气行业需要大步向前发展。同事，国际油气环境也在为我国天然气行业发展提供条件。13 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 7,404,109.27 0.93%2,607,225.85 0.32%183.98%应收票据 10,800,000.00 1.36%-应收账款 1,862,484.80 0.23%1,072,212.81 0.13%73.70%存货 18,485,289.94 2.32%46,075,835.03 5.65%-59.88%其他流动资产 8,662,602.22 1.09%13,865,644.14 1.70%-37.52%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 411,360,676.53 51.65%416,615,302.14 51.10%-1.26%在建工程 237,498,470.67 29.82%233,161,435.55 28.60%1.86%无形资产 79,827,583.09 10.02%78,742,847.90 9.66%1.38%商誉 短期借款 40,073,043.06 5.03%10,015,950.00 1.23%300.09%其他应付款 8,380,055.54 1.05%54,286,426.60 6.66%-84.56%一年内到期的非流动负债 100,275,000.00 12.59%72,434,500.00 8.88%38.44%其他流动负债 11,871,070.89 1.49%1,111,673.19 0.14%967.86%长期应付款 54,372,760.22 6.83%16,927,075.83 2.08%221.22%递延所得税负债 4,305,892.97 0.54%6,458,839.46 0.79%-33.33%长期借款 0.00 0.00%86,000,000.00 10.55%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年同期增长 183.98%，主要系报告期末受液化天然气市场价格上涨影响，公司存储的液化天然气销售情况非常乐观，导致业务款项回收所致；2、应收账款较上年同期增加 73.70%，主要为大地房地产水岸明珠项目安装工程未回款所致；3、存货较上年同期减少 59.88%，主要因液化天然气市场价格较好，将库存液化天然气销售所致；4、其他流动资产较上年同期降低 37.52%，主要因受液化天然气销售价格上涨影响，销项税额增加，实际抵扣税额增加，造成待抵扣进项税额逐渐减少；5、短期借款较上年同期增加 300.09%,主要系新增邮政储蓄银行 3000 万元流动资产贷款所致；6、其他应付款较上年同期降低 84.56%，主要为归还临汾市财政局借款 3000 万元以及清理关联方往来款 15183487.44 元所致；14 7、一年内到期的非流动负债较上年同期增加 38.44%，主要为侯马农商银行流动资金贷款本金 1 亿元将于 2021 年 6 月到期所致；8、其他流动负债较上年同期增加 967.86%，主要为未终止确认应收票据 1070 万元所致；9、长期应付款较上年同期增加 221.22%，主要为本年新增中关村科技租赁公司融资租赁款 30759246元、新增远东国际融资租赁公司融资租赁款 33670743.04 元，本年已偿还中集融资租赁公司租赁款和西门子财务租赁公司租赁款；10、递延所得税负债较上年同期减少 33.33%，主要为资产重组应纳税所得额分 5 年递延调整；11、长期借款较上年同期减少 100%，主要为偿还银行贷款、以及将长期借款重分类为一年内到期的非流动负债所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 308,962,635.01-412,251,837.34-25.05%营业成本 253,159,284.23 81.94%348,878,941.24 84.63%-27.44%毛利率 18.06%-15.37%-销售费用 2,307,009.09 0.75%2,265,457.06 0.55%1.83%管理费用 9,516,445.40 3.08%6,427,531.93 1.56%48.06%研发费用 10,133,905.23 3.28%11,874,824.29 2.88%-14.66%财务费用 7,566,188.99 2.45%1,110,772.97 0.27%581.16%信用减值损失-138,390.24-0.04%487,621.39 0.12%-128.38%资产减值损失 0.00 0.00%-其他收益 6,395,239.59 2.07%7,250,000.00 1.76%-11.79%投资收益 0.00 0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%资产处置收益 0.00 0.00%-1,872,433.57-0.45%-100%汇兑收益 0.00 0.00%-营业利润 31,543,201.01 10.21%46,079,874.70 11.18%-31.55%营业外收入 438,300.00 0.14%150,206.42 0.04%191.80%营业外支出 17,098.11 0.01%1,175,148.29 0.29%-98.55%净利润 27,115,162.83 8.78%37,798,046.96 9.17%-28.26%项目重大变动原因项目重大变动原因：15 1、营业收入、营业成本和净利润分别较上年同期减少 25.05%、27.44%和 28.26%，主要系因受疫情影响，公司销售收入出现了较大浮动的下滑。为确保机器设备有序运转，公司在前三季度均采取了“薄利多销”的营销策略，在稳定上游气源连续供应的同时确保生产设备的开车率，因此造成净利润减少幅度略高于同期收入的减少幅度。2、管理费用较上年同期增加 48.06%，主要系公司管理人员工资及和管理业务相关的固定资产折旧较上年同期增长所致；3、财务费用较上年同期增加 581.16%，主要系报告期内流动资金贷款及费用化利息较上年同期增加所致；4、信用减值损失与 2019 年相比减少 128.38%，主要原因计提的坏账损失减少；5、其他收益较上年减少 11.79%，主要原因为收到的政府补贴收入较上年减少；6、营业外收入较上年增加 191.80%，主要原因是公司报告期内政府补助增加；7、营业外支出较上年减少 98.55%，主要原因是同上年同期相比本报告期未涉及滞纳金支出。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 305,197,004.53 411,455,659.97-25.83%其他业务收入 3,765,630.48 796,177.37 372.96%主营业务成本 252,458,084.18 348,009,332.60-27.46%其他业务成本 701,200.05 869,608.64-19.37%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%天然气销售 68,779,809.47 69,195,819.31-0.60%0.79%10.89%-9.16%LNG 销售 227,104,863.32 181,101,674.47 20.26%-30.87%-35.18%5.30%燃气管道安装业务 13,077,962.22 2,861,790.45 78.12%-15.57%-5.52%-2.33%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，公司主营业务收入较上年同期减少 25.83%，其中 LNG 销售收入减少 30.87%，系受疫16 情影响，全国经济不景气，物流运输业持续低迷，公司液化天然气销售较上年明显下滑；燃气管道安装收入减少 15.57%也是受疫情影响，多处房地产建设周期延长所致。2、报告期内，主营业务成本较上年同期减少 27.46%，主要系收入的减少带来成本的同比例减少所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 安徽穆腾能源有限公司 26,106,833.40 8.55%否 2 侯马经济开发区盛达聚危货运输有限公司 12,185,670.00 3.99%否 3 山西安驰石油设备有限责任公司 12,150,077.60 3.98%否 4 闻喜县地邦天然气有限公司 8,228,414.80 2.70%否 5 上海捷畅通炀汽车运输有限公司 6,480,000.00 2.12%否 合计合计 65,150,995.80 21.34%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山西天然气有限公司销售分公司 190,397,031.45 90.47%否 2 国网山西省电力公司临汾供电公司 20,046,669.54 9.53%否 合计合计 210,443,700.99 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 88,884,535.08 96,580,403.36-7.97%投资活动产生的现金流量净额-28,776,840.77-31,379,443.36-8.29%筹资活动产生的现金流量净额-55,310,810.89-81,029,905.10-31.74%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 7.97%。2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 8.29%，主要系随着液化工厂二期的投资建设进入尾声阶段，所支付的投资支出减少所致。3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 2,571.91 万元，增加了 31.74%，主要系报告期内取得借款资金以及与筹资活动有关的现金较上年同期增加 5,216.47 万元，偿还债务支付的现金以及支17 付的其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 2,644.56 万元，造成筹资活动产生的现金流量净额的正常增加。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 曲沃县益海燃气有限公司 控股子公司 经 营 燃气（天然气）、汽车 加 气站 7,721,119.67 6,570,744.88 30,617,436.38-127,412.15 侯马益达燃气工程有限公司 控股子公司 从事燃气管道设计、工程建设及维护；市政工程施工。燃气报警器、燃气具的销售及安装。8,449,928.16 3,325,461.58 4,367,426.97 2,447,613.97 侯马众合昆仑燃气有限公司 控股子公司 从事燃气经营：管道天然气；燃气汽车加气站；燃气管网设计及技术咨308,138,166.12 144,786,046.61 122,727,326.03-383,350.37 18 询服务；燃气管道安装及改造；燃气材料销售。主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，本公司三家子公司。分别是曲沃县益海燃气有限公司、侯马益达燃气工程有限公司、侯马众合昆仑燃气有限公司。曲沃县益海燃气有限公司为公司控股子公司，注册资本 400 万元，公司持有 55%的股权，股东曲沃县海达润滑油有限公司持有 45%的股权。主要经营燃气（天然气）、汽车加气站。侯马益达燃气工程有限公司为公司的全资子公司，注册资本为 1000 万元，主要从事燃气管道设计、工程建设及维护；市政工程施工。燃气报警器、燃气具的销售及安装。侯马众合昆仑燃气有限公司为公司控股子公司，注册资本 1.02 亿元，公司持有 65%的股权，股东中石油昆仑燃气有限公司持有 35%的股权。主要从事燃气经营：管道天然气；燃气汽车加气站；燃气管网设计及技术咨询服务；燃气管道安装及改造；燃气材料销售。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 10,133,905.23 11,874,824.29 研发支出占营业收入的比例 3.28%2.88%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 29 38 19 研发人员总计 29 38 研发人员占员工总量的比例 19.21%22.35%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 12 10 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发研发项目项目情况：情况：2020 年度，公司对科技研发、技术改进、工艺优化项目进行了立项评审。评审组通过对上报项目立项的必要性、可行性、技术先进性以及项目实施后可实现的经济效益和社会效益等方面审查评议后，结合公司具体的实际情况，最终确定了 12 项科技研发项目，为公司 2020 年度的科技研发、技术改进、工艺优化的创新项目。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：（一）收入确认 1、事项描述 如财务报表附注三（二十二）及附注五（二十九）所述，益通股份公司的销售收入主要来源于销售天然气收入、液化天然气和燃气配套设施安装收入。本期公司合并财务报表营业收入 30,896.26 万元，较上年同期下降 25.05%。由于营业收入为益通股份公司关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此将收入确认为关键审计事项。2、审计应对 针对收入确认实施的主要审计程序如下：（1）了解和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计的合理性和运行的有效性；（2）了解公司主要业务类型收入确认政策，并结合合同、收入确认证明文件等，评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；（3）采取抽样的方式，对本年记录的销售收入，核对燃气表抄表数据、加气站销售记录、发票、销售合同、过磅单、结算单和银行流水，评价销售收入的发生；（4）对资产负债表日前后确认的销售收入，核对发票、销售合同、过磅单、加气记录及其他支持性20 文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；（5）对主要客户选取样本执行函证程序，以确认本期销售销售收入的真实性和准确性；（6）执行分析程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；检查天然气各月销售均价，并与当地物价局核定的燃气销售价格进行了比较分析。根据实施的审计程序及获取的审计证据，益通股份公司的收入确认符合其收入确认的会计政策。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1）财政部于 2017 年 7 月 5 日修订发布了 企业会计准则第 14 号收入（财会 2017 22 号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。根据新收入准则的规定，公司对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间的财务报表未予重述，收入准则调整未涉及留存收益，本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日财务报表主要影响如下：合并报表：项目 2019-12-31 调整金额 2020-1-1 预收账款 16,132,128.01-16,132,128.01 合同负债 15,020,454.82 15,020,454.82 其他流动负债 1,111,673.19 1,111,673.19 母公司报表：项目 2019-12-31 调整金额 2020-1-1 预收账款 4,748,682.75-4,748,682.75 合同负债 4,390,235.16 4,390,235.16 其他流动负债 358,447.59 358,447.59 2、重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更。3、首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 21 单位：元 项目 20192019-1212-3131 20202020-1 1-1 1 调整数调整数 流动资产：流动资产：货币资金 2,607,225.85 2,607,225.85 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,072,212.81 1,072,212.81 应收款项融资 预付款项 3,220,292.32 3,220?292.32 其他应收款 475,076.60 475,076.60 存货 46,075,835.03 46,075,835.03 合同资产 持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产 13,865,644.14 13,865,644.14 流动资产合计 67,316,286.75 67,316,286.75 非流动资产：非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产-投资性房地产 固定资产 416,615,302.14 416,615,302.14 在建工程 233,161,435.55 233,161,435.55 无形资产 78,742,847.90 78,742,847.90 开发支出-商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 15,441,861.79 15,441,861.79 其他非流动资产 4,040,000.00 4,040,000.00 非流动资产合计 748,001,447.38 748,001,447.38 资产总计 815,317,734.13 815,317,734.13 流动负债：流动负债：短期借款 10,015,950.00 10,015,950.00 交易性金融负债 衍生金融负债 22 应付票据 应付账款 81,936,421.10 81,936,42?.10 预收款项 16,132,128.0