831955_2019_海益宝_2019年年度报告_2020-06-01.pdf

1 2019 年度报告 海益宝 NEEQ:831955 海益宝科技股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2929 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告.4141 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、海益宝、海益宝科技 指 海益宝科技股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股份公司的股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 股份公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 股份公司的董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 海益宝科技股份有限公司章程 山东玖龙 指 山东玖龙海洋产业股份有限公司（原山东海益宝水产股份有限公司）北京海益宝 指 北京海益宝信息技术有限公司 青岛海益宝 指 青岛海益宝水产有限公司 主办券商、银河证券 指 中国银河证券股份有限公司 会计师、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）财政部 指 中华人民共和国财政部 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 围堰养殖 指 在潮间带领人工建造池塘,通过自然纳潮换水,开展海参等经济品种养殖的养殖方式,一般应设立阀门控制水位。盐渍海参 指 鲜活海参在盐缸中经过盐渍而成半湿半干状态的海参。其特点是保持了鲜活海参的基本属性(如质感、营业等方面),且储存时间较长。*头 指 海参规格大小的计量单位,*头表示*个海参合计重量为一斤(500 克)。4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人范立强、主管会计工作负责人宋俊晓及会计机构负责人（会计主管人员）宋俊晓保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带其他事项段的无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场竞争风险 我国的海参加工行业是充分竞争的行业,生产加工企业众多,生产加工工艺和流程较为透明和标准化,进入门槛较低。同时,行业领先品牌,如獐子岛(002069)、好当家(600467)等拥有较高的品牌知名度和市场占有率。海益宝海参产品在山东地区具有较高的市场认可度,但是如果不能通过持续的产品创新、渠道拓展等方式提高市场占有率,那么将在高端市场受到行业领先者的冲击,在中低端市场遭遇中小企业的价格战,对公司生存环境造成不利影响。公司治理风险 公司实际控制人范立强先生直接持有公司 0.27%的股份,并通过山东玖龙海洋产业股份有限公司控制公司60.41%的股份,合计控制公司 60.68%的股份。若公司实际控制人利用其表决权以及对董事会的影响力对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会破坏公司的治理结构,对公司经营以及其他股东利益造成不利影响。重要供应商集中风险 报告期内,公司鲜活刺参的供应来自外部海参养殖户,根据经营安排,公司向外部海参养殖户采购鲜活刺参。2019 年,公司前五名供应商均为鲜活刺参供应商,采购金额占采购总额的比重为100%,存在重要供应商集中的风险。5 资产独立性风险 为规范关联交易,公司与山东玖龙于 2014 年 6 月 30 日签订房产租赁协议,山东玖龙将位于海阳市海益宝产业化园区的一处厂房和一处办公房屋租赁给公司,作为办公和生产经营用途,租赁期限为四年零六个月,即从 2014 年 7 月 1 日起至 2018 年 12月 31 日止。公司于 2018 年 12 月 30 日续签了上述租赁协议，租赁期自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止。2014 年公司与山东玖龙签署商标权许可使用合同及其补充协议,公司获得注册号为第 5302678 号、第 8257750 号、第8257743 号、第 5302679 号和第 11410921 号的商标(核定使用商品第 29 类)的使用许可授权,使用许可时间为 2014 年 8 月 8 日开始 10 年(自 2014 年 8 月 8 日至 2024 年 8 月 7 日),该使用许可为无偿。2014 年,公司与山东玖龙签署专利申请技术实施许可合同,获得三项专利申请技术实施许可,分别为“一种即食小米海参煲及其制作方法”(专利申请号:201310130850.9)、“一种即食小米海参及其制作方法”(专利申请号:201310130853.2)及“一种真空冻干 速 食 海 参 五 谷 保 健 粥 的 制 备 方 法”(专 利 申 请号:201310130871.0),许可期限为 2014 年 8 月 8 日开始 10 年(自2014 年 8 月 8 日至 2024 年 8 月 7 日),该专利申请技术实施许可为无偿。2014 年,公司已出具承诺函,在授权到期日之前(2024 年 8 月 7 日前),公司将采取积极措施商请山东玖龙将上述授权的商标和专利申请权(或届时由专利申请权转化的专利权)依照法律、法规的规定转让至公司名下;在租赁到期日之前(2021 年 12 月 31 日前),除非本公司届时已不需要使用租赁房产,否则将采取积极措施,向山东玖龙将上述租赁房产依照法律、法规的规定转让至本公司名下。原材料价格波动风险/经营成本增加的风险 公司的主要产品为海参产品,生产成本由原材料、人工费用和制造费用构成,其中最主要的原材料为鲜活刺参,其规格为 2-5 头/斤。报告期内,原材料的采购成本占采购总额的比例均超过了99.56%。公司主要从山东即墨、胶南、莱州、日照、烟台等周边地区采购鲜活刺参,一年中采购主要集中于 4、5、6、9、10、11、12 月,采购数量和价格会有季节性之分。同时,鲜活刺参在养殖过程中,会由于海水水质污染、自然灾害等原因而发生各种病害,甚至造成死亡,也会导致原材料采购数量和价格发生波动,进而影响公司毛利率。与生产经营相关的证书不能续展的风险 公司水产品加工业务的主要产品为海参产品,公司取得了山东省食品药品监督管理局颁发的全国工业产品生产许可证/食品生产许可证。上述证书的续展受到诸多因素的影响,公司若不能取得上述证书的续展,则会给公司经营带来重大影响。市场环境及政策的行业风险 食品工业是关系国计民生的基础工业,近几年,食品安全问题逐渐受到关注,国家对食品加工过程的全程质量监控将不断加强,国家对监检标准的修正,可能影响企业的经营成果。同时,国家对产品价格监管也日益严格,价格难以大幅提高,将降低水产品行6 业的利润率,可能造成企业产量下滑。诉讼、账户查封的风险 报告期内，公司因贷款逾期事宜被中国银行股份有限公司海阳支行和华夏银行股份有限公司烟台分行起诉且已判决公司需承担偿还本息及罚息的责任。公司给控股股东提供担保，控股股东贷款逾期被多家银行起诉公司被判决承担连带责任。上述事项导致公司的多项资产已处于查封状态。?持续经营风险 公司因贷款逾期事宜被中国银行股份有限公司海阳支行和华夏银行股份有限公司烟台分行起诉且已判决公司需承担偿还本息及罚息的责任；公司给控股股东提供担保，控股股东贷款逾期被多家银行起诉公司被判决承担连带责任。上述事项导致公司的多项资产已处于查封状态；上述事项导致公司流动资金周转出现困难；公司受行业经营环境的变化，经营收入出现较大幅度下降，业绩出现较大幅度的下滑并出现较大的亏损，对公司持续经营能力带来较大的影响。非流动资产风险 公司的其他非流动资产-冷库及保温工程、新车间设备等合计余额为 59,180,000.00 元，在建工程-地温中央空调机组账面价值为5,320,925.71 元；上述资产所依附的土地、房屋建筑物等不动产产权所有人为公司控股股东山东玖龙海洋产业股份有限公司，由于该部分工程因公司资金问题停止施工，后续工程暂时无法顺利复工，导致资产短时间内不能为公司带来收益且产权无法过户。本期重大风险是否发生重大变化：是 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 海益宝科技股份有限公司 英文名称及缩写 Haiyibao Science andTechnologyCo.,Ltd.证券简称 海益宝 证券代码 831955 法定代表人 范立强 办公地址 山东省海阳市龙山街道海滨西路海益宝产业化园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋百虎 职务 总经理 电话 15010182751 传真 0535-3335288 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山东省海阳市龙山街道海滨西路海益宝产业化园区 265100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 15 日 挂牌时间 2015 年 2 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-13 农副食品加工业-136 水产品加工-1369 对水生动植物的进行的其他加工 主要产品与服务项目 海参产品的加工和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）78,850,000 优先股总股本（股）0 做市商数量-控股股东 山东玖龙海洋产业股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 范立强 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 913706005860781031 否 注册地址 山东省海阳市龙山街道海滨西路海益宝产业化园区 否 注册资本 78,850,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号座 2-6 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 董洪军、李胜 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 51,527,790.88 53,746,190.89-4.13%毛利率%-7.72%21.99%-归属于挂牌公司股东的净利润-13,177,623.05 416,218.56-3,266.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-13,139,430.63 312,457.13-4,305.19%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-11.13%0.33%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-11.10%0.25%-基本每股收益-0.17 0.005-3,500.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 191,858,850.46 195,941,028.25-2.08%负债总计 80,080,113.42 70,984,668.16 12.81%归属于挂牌公司股东的净资产 111,778,737.04 124,956,360.09-10.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.58-10.13%资产负债率%（母公司）41.63%35.81%-资产负债率%（合并）41.74%36.23%-流动比率 1.54 3.09-利息保障倍数-1.19 1.09-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-62,562.89 1,237,909.10-105.05%应收账款周转率 1.11 1.10-存货周转率 0.72 0.58-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-2.08%5.99%-营业收入增长率%-4.13%-51.50%-净利润增长率%-3,266%-97.98%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 78,850,000 78,850,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-38,192.42 非经常性损益合计非经常性损益合计-38,192.42 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-38,192.42 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款-45,340,352.89-应收票据与应收账45,340,352.89-11 款 应付账款-14,609,007.00-应付票据与应付账款 14,609,007.00-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于农副食品加工行业，主营业务是海参产品的加工和销售，加工生产的海参产品主要包括干海参、盐渍海参、即食海参和即食小米海参等。公司销售部将产品销往批发商以及散户。公在取得销售订单之后，公司会结合生产车间的实际生产能力、合同的发货安排以及产成品的库存情况制定相应的原材料采购计划和加工生产计划。报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 近年来，海参以其特有的营养价值得到了消费者的广泛关注，其产量和产值逐年增加。市场对海参需求量不断增加，使海参的养殖面积和养殖区域不断扩大，带动从生产、科研、加工、销售整个产业链的发展。公司海洋水产品加工业务主要产品为海参产品，其价格受到市场供需情况的影响。报告期，公司经营上受控股股东股东诉讼影响较大、经营困难，目前正在积极寻求解决方案。2019 年公司销售收入实际完成 51,527,90.88 元，同比减少 4.13%，归母净利润完成-13,177,623.05 元，同比减少 3,266.03%，净利润大幅下降，净利润下降的主要原因：2019 年淡干海参工艺随市场更新精进，增加去沙滤嘴、全开肚、二次清洗肚子等工艺，原料，人工及相关费用均相应增加，与上年同期销售的是淡干海参工艺不同，成本相对较高。经营性活动净现金流量减少的主要原因：（1）2019 年销售收入同比减少 4.13%；（2）2019 年应收账款的回款额受诉讼影响，公司协商客户延后支付货款，导致客户回款额减少。其他方面与上年同期无重大变化。公司业务、产品有关经营计划实现情况：报告期内，公司承接上年的销售策略，积极拓展销售渠道，客户结构稳定，公司持续稳定发展。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期13 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%初金额变动比例初金额变动比例%货币资金 481,119.53 0.25%183,290.49 0.09%162.49%应收票据-应收账款 47,314,426.80 24.66%45,340,352.89 23.14%4.35%存货 75,074,947.48 39.13%79,327,216.29 40.49%-5.36%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 987,646.56 0.51%1,587,409.44 0.81%-37.78%在建工程 5,320,925.71 2.77%5,320,925.71 2.72%0%短期借款 20,000,000.00 10.42%19,992,824.04 10.20%0.04%长期借款 0 0%30,000,000.00-100%应付账款 17,729,627.00 9.24%14,609,007.00 7.46%21.36%预付账款 23,280.21 0.01%1,071,849.21 0.55%-97.83%其他应付款 12,212,128.68 6.37%6,256,455.38 3.19%95.19%一年内到 期的非流动资产 30,000,000.00 0.00%0.00-100%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金增加的原因系一是公司加强了销售费用和管理费用支出的控制，减少了现金流出，二是加速了存货周转，减少了存货占用的资金所致。固定资产账面价值减少的原因主要系本年计提折旧 62.59 万元所致。长期借款下降的原因：华夏银行的两笔二年期长期贷款 1800 万元和 1200 万元，因到期时间为一年以内，因此，已被调整到一年内到期的非流动负债。预付账款减少的原因主要系上年预付烟台市牟平区海天翼海产品养殖专业合作社 104.85 万元原材料采购款本年货物收到所致。固定资产账面价值减少的原因主要系本年计提折旧 62.59 万元所致。应付账款增加的主要原因系鲜活海参等采购未支付的货款增加所致。其他应付款增加的原因主要系本期增加分期付息到期还本的长期借款利息 308.55 万元和短期借款应付利息 293.62 万元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 51,527,790.88-53,746,190.89-4.13%营业成本 55,505,213.08 107.72%41,929,606.35 78.01%32.38%毛利率-7.72%-21.99%-销售费用 614,311.45 1.19%1,013,272.25 1.89%39.37%管理费用 1,541,915.45 2.99%2,733,652.28 5.09%-43.60%研发费用-14 财务费用 6,030,764.81 11.70%4,753,292.45 8.84%26.88%信用减值损失-资产减值损失-975,016.72-1.89%-2,992,426.65-5.57%-67.42%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-13,139,430.63-25.50%312,457.13 0.58%-4,305.19%营业外收入 0 0%103,761.43 0.19%-100%营业外支出 38,192.42 0.07%-0%净利润-13,177,623.05-25.57%416,218.56 0.77%-3,266.03%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业成本重大变动主要原因：2019 年淡干海参工艺随市场更新精进，增加去沙滤嘴、全开肚、二次清洗肚子等工艺，原料，人工及相关费用均相应增加，与上年同期销售的是淡干海参工艺不同，成本相对较高。销售费用下降的原因由于大股东影响，生产经营受到一定影响，在收入下降的同时，销售费用相应有所下降，另外，公司由于资金紧张，为了改善公司经营状况，公司对销售费用进行了严格控制。管理费用重大变动原因：为了缩减开支、度过经营难关，公司进行人员缩减、降低管理成本。财务费用重大变动原因：主要系公司贷款到期未支付利息，据此依据贷款合同计提了罚息 299 万元所致。资产减值损失减少的原因系 2018 年计提了在建工程减值损失 305.03 万元，而 2019 年未计提所致。营业利润大幅度下降的主要原因：一是 2019 年 12 月打折处理了一批 2018 年 9 月生产的拉缸盐海参，该批产品账面成本为 925.24 万元，变现价为 220 万元，亏损 705.24 万元；二是公司贷款到期未支付利息，据此依据贷款合同计提了罚息 299 万元所致。净利润大幅度减少的原因主要系公司营业利润大幅度下降所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 51,527,790.88 53,746,190.89-4.13%其他业务收入-主营业务成本 55,505,213.08 41,929,606.35 32.38%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%15 初加工产品-35,195,380.20 65.48%-100%深加工产品 51,527,790.88 100%18,550,810.69 34.52%177.77%其他-合计 51,527,790.88 100%53,746,190.89 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内收入构成深加工产品占主导，2019 年公司主要客户以销售即食海参为主，即食海参订单增加，导致深加工产品比例增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东八仙口海洋食品有限公司 7,628,125 14.80%否 2 青岛睦诚商贸有限公司 7,376,506 14.32%否 3 江苏合园堂食品有限公司 6,402,900 12.43%否 4 江苏好品食品有限公司 5,872,373 11.40%否 5 烟台裕莱食品有限公司 4,101,360 7.96%否 合计合计 31,381,264 60.91%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 莱州市圣尊鲜活海参养殖专业合作社 22,534,000.00 39.95%否 2 河口区浩海海参养殖农民专业合作社 17,241,000.00 30.57%否 3 莱州市美芳水产养殖专业合作社 12,524,600.00 22.21%否 4 海阳市盛塘渔岛水产养殖有限公司 3,052,400.00 5.41%否 5 烟台市牟平区海天翼海产品养殖专业合作社 1,048,500.00 1.86%否 合计合计 56,400,500.00 100%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-62,562.89 1,237,909.10-105.05%投资活动产生的现金流量净额 0-18,280.00-100%筹资活动产生的现金流量净额 0-1,345,163.75-100%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额比上年减少 1,300,471.99，主要原因是 1、2019 年销售商品收到的现16 金比 2018 年同期减少 3318.80 万元；2、2019 年购买商品支付的现金比 2018 年同期减少 3232.34 万元，两方面因素相抵后是现金流减少 86.46 万元。本年度筹资活动产生的净现金流量比上年减少 100%，主要系未支付应付未付的银行利息所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司主要控股子公司有两家，分别是青岛海益宝水产有限公司和北京海益宝信息技术有限公司截至2019 年 12 月 31 日,公司子公司情况如下：子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)取得方式 直接 间接 北京海益宝信息技术有限公司 北京 北京市朝阳区 海参销售 100%购买 青岛海益宝水产有限公司 青岛 山东省青岛市 海参销售 100%购买 报告期内，青岛海益宝水产有限公司实现营业收入 0 万元，净利润-1.90 万元，报告期内北京海益宝信息技术有限公司实现营业收入 0 万元，净利润-2.12 万元，目前北京海益宝被北京市工商局列为经营地址异常、被北京市市场监督管理局列为经营异常名录届满四年仍未履行相关义务，主要原因是公司于 2016 年开始办理注销手续，至今没有办理妥当，目前状态在等待工商注销证明 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：1、立信会计师事务所由于是首次对我司进行审计，因而提出对公司库存进行全面盘点，但由于公司存货较多主要为冷冻保存，受仓储条件及货物类型限制，全面盘点很可能对使部分存货损坏，给公司造成损失，在目前公司经营状况欠佳的情况下，公司无法承受这些损失，因此，公司只能配合对存货实施现场抽查盘点，已抽查的存货无异常。2、公司的其他非流动资产-冷库及保温工程、新车间设备等合计余额为 59,180,000.00 元，在建工程-地温中央空调机组账面价值为 5,320,925.71 元；上述资产所依附的土地、房屋建筑物等不动产产权所有人为公司控股股东山东玖龙海洋产业股份有限公司，由于该部分工程因公司资金问题停止施工，产权无法过户。3、由于公司因贷款逾期或给控股股东提供担保已被多家银行起诉，且已判决海益宝公司需承担还款或承担连带保证责任，致使公司的多项资产处于查封或被执行状态，公司的经营受到明显影响；虽然公司为控股股东提供连带担保，但控股股东主要系在建项目投资过大资金链断裂导致被多家银行起诉，其资产仍远大于负债，目前正积极推进项目、伴随着实体企业春天的到来、公司有信心、有能力解决问题。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 17 1、重要会计政策变更（1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00 元，“应收 账款”上 年年 末余额45,340,352.89 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付 账款”上 年年 末余额14,609,007.00 元。“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00 元，“应收 账款”上 年年 末余额46,488,388.94 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付 账款”上 年年 末余额14,579,007.00 元。（2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。（3）执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。（4）执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了 企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会 20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内,公司主要业务发展受天气、市场、换届过渡等因素影响，收入较上年大幅下滑，法人治理结构和管理体制日趋完善,从经营成果看,公司主要加工销售当地海参，2019 年北方参受天气影响，大面18 积减产，价格上涨，导致南方参大量低价涌入北方市场，对北方参市场的冲击，造成公司收入一定程度的下降。在保持现有客户资源的前提下积极拓展新客户，抓住近三年鲜活海参产量相对较低、市场对海参产品的需求量无明显降低的契机，在货款回收方面给予客户较往年更短的信用期限，加强公司的货款回收力度和资金周转速度，同时，设置独立部门及专职人员积极催收原客户所欠货款，收回款项除用日常经营开支之外，将积极归还尚欠银行借款，维持本公司的继续经营；公司业务范围以胶东半岛为主逐渐向邻近省份拓展，公司一直以来保持业务、资产、人员、财务、机构的完整、独立,拥有良好的独立自主经营能力,会计核算、财务管理、风险控制等体系运行良好,各财务业务指标健康,公司具备良好的持续经营能力。公司贷款逾期的相关情况已及时公告，后续会及时更新相关进展，公司正通过催收应收账款等方式积极解决相关问题。为大股东担保产生的相关诉讼已如实公告，大股东的抵押物足以偿还贷款，目前也正在和大股东积极沟通解决并及时公告相关进展。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场竞争风险 我国的海参加工行业是充分竞争的行业，生产加工企业众多，生产加工工艺和流程较为透明和标准化，进入门槛较低。同时，行业领先品牌，如獐子岛（002069）、好当家（600467）等拥有较高的品牌知名度和市场占有率。海益宝海参产品在山东地区具有较高的市场认可度，但是如果不能通过持续的产品创新、渠道拓展等方式提高市场占有率，那么将在高端市场受到行业领先者的冲击，在中低端市场遭遇中小企业的价格战，对公司生存环境造成不利影响。公司目前正积极展开研发项目，争取高新产品早日入市，同时不断提高、完善产品质量，拓展新客户，维系老客户，争取 2020 年创业绩新高。2、公司治理风险 公司实际控制人范立强先生直接持有公司 0.27%的股份，并通过山东玖龙海洋产业股份有限公司控制公司 60.41%的股份，合计控制公司 60.68 的股份。若公司实际控制人利用其表决权以及对董事会的影响力对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会破坏公司的治理结构，对公司经营以及其他股东利益造成不利影响。公司将切实贯彻公司相关的内控制度，保障公司股东利益不受损害。3、重要供应商集中风险 报告期内,公司鲜活刺参的供应来自外部海参养殖户,根据经营安排,公司向外部海参养殖户采购鲜活刺参。2019 年,公司前五名供应商均为鲜活刺参供应商,采购金额占采购总额的比重为 100%,存在重要供应商集中的风险。公司以水产品加工为主，不可避免存在供应商集中的风险，公司会积极拓展采购渠道，增加供应商数量，形成可替代可补充的良好局面。4、资产独立性风险 为规范关联交易，公司与山东海益宝于 2014 年 6 月 30 日签订房产租赁协议，山东海益宝将位于海阳市海益宝产业化园区的一处厂房和一处办公房屋租赁给公司，作为办公和生产经营用途，租赁期限为四年零六个月，即从 2014 年 7 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止，公司于 2018 年 12 月 30 日续签上述租赁协议，租赁期延长至 2021 年 12 月 31 日。2014 年公司与山东玖龙签署商标权许可使用合同及其补充协议，公司获得注册号为第 5302678号、第 8257750 号、第 8257743 号、第 5302679 号和第 11410921 号的商标（核定使用商品第 29 类）的使用许可授权，使用许可时间为 2014 年 8 月 8 日开始 10 年（自 2014 年 8 月 8 日至 2024 年 8 月 7 日），该使用许可为无偿。2014 年，公司与山东玖龙签署专利申请技术实施许可合同，获得三项专利申请技术实施许可，19 分别为“一种即食小米海参煲及其制作方法”（专利申请号：201310130850.9）、“一种即食小米海参及其制作方法”（专利申请号：201310130