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1 2019 蔚林股份 NEEQ:831866 蔚林新材料科技股份有限公司 Willing New Materials Technology Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1 1、万吨级橡胶促进剂、万吨级橡胶促进剂 MBTMBT 与与 MBTSMBTS 微化工连续流生产技术通过科技成果鉴定微化工连续流生产技术通过科技成果鉴定 2019 年 10 月 23 日,中国石油和化学工业联合会在北京组织有关专家对蔚林新材料科技股份有限公司与清华大学共同完成的“万吨级橡胶促进剂 MBT、MBTS 微化工连续流生产技术开发”项目进行了科技成果鉴定。鉴定委员会认为,该技术创新性强,总体技术达到国际领先水平,引领橡胶助剂产业转型升级和可持续发展,一致同意通过鉴定。2 2、蔚林股份技术中心获“国家企业技术中心”认定、蔚林股份技术中心获“国家企业技术中心”认定 2019 年 12 月 30 日,国家发改委公布了关于发布 2019 年(第 26 批)新认定及全部国家企业技术中心名单的通知(发改高技20192033 号)文件,蔚林股份技术中心获“国家企业技术中心”认定,形成了企业技术创新体系的核心和引领企业持续健康发展的战略制高点。“国家企业技术中心”是由国家发展和改革委员会、科学技术部、财政部、海关总署、国家税务总局五部委联合认定的创新平台,对提高企业技术创新能力、增强企业综合实力、开拓国内外市场等方面具有重要意义。3 3、绿色环保型浸胶液研究开发项目通过了中国石油和化学工业联合会组织的科技成果鉴定绿色环保型浸胶液研究开发项目通过了中国石油和化学工业联合会组织的科技成果鉴定 公司绿色环保型浸胶液研究开发项目于 2019 年 4 月 22 日通过了中国石油和化学工业联合会组织的科技成果鉴定:总体技术达到国际先进水平。解决了目前采用 RFL 浸渍液带来的间苯二酚、甲醛等有毒有害原料的问题。间苯二酚-甲醛-胶乳(RFL)粘合体系提高了纤维与橡胶材料之间的粘合作用,一直沿用至今。随着人们对环境保护和职业健康安全的重视,间苯二酚、甲醛等化学品的被关注度是越来越高。国家鼓励的有毒有害原料(产品)替代品目录(2016 年版)将 RFL 体系列入了被替代品。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4242 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4747 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 蔚林股份、股份公司、公司 指 蔚林新材料科技股份有限公司 蔚林科技 指 濮阳蔚林科技发展有限公司 濮阳朗润 指 濮阳朗润新材料有限公司 龙都研究院 指 濮阳龙都化工新材料研究院有限公司 农开基金 指 河南农开朗润先进制造业投资基金(有限合伙)股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事和高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 蔚林新材料科技股份有限公司章程 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭同新、主管会计工作负责人葛振蕊及会计机构负责人(会计主管人员)葛振蕊保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、受宏观经济环境变化引致的业绩波动风险 橡胶助剂行业的下游及最终消费对象主要为橡胶工业。橡胶工业的发展与宏观经济整体发展总体趋向一致,因此,宏观经济波动对橡胶助剂的市场需求影响较大。受疫情等因素影响,如果全球经济出现下行,将导致国内外市场对橡胶行业的需求增幅趋缓甚至下降,也相应波及国内外市场对橡胶助剂的需求,从而对橡胶助剂行业未来的发展带来不利影响。依托持续创新形成的技术优势和产品优势,公司产品有着较强的的市场竞争力,客户基础较为稳固;同时,公司拥有一支具有良好专业背景的销售团队,客户群体中知名客户不断增加,单个客户采购公司产品的种类和数量逐年增加,终端客户涵盖了汽车工业、船舶工业、高速铁路、航天航空、医用橡胶、日用橡胶等多个行业的知名企业,产品远销世界多个国家和地区。此外,受新冠肺炎疫情影响,一次性医用手套、医疗器械等行业橡胶助剂用量增大,带来一定的市场机遇。下一步,公司将充分利用上述优势,从而在一定程度上有效规避因宏观经济环境变化引致的业绩波动风险。2、原材料价格波动的风险 公司产品涉及的原材料主要有苯胺、吗啉、二硫化碳、有机胺等,原材料成本占全部生产成本的比重较高。虽然公司产6 品品质较好,在市场上具有较强的议价能力,可根据原材料价格波动适时调整产品销售价格,原材料价格变动对毛利率总体影响不大,但由于销售价格调整相对于原材料价格变动具有一定的滞后性,在短期内不能完全抵消原材料价格波动所带来的风险,公司存在原材料价格波动带来的风险。针对上述风险,公司将依据成本控制原则,依据原材料价格波动情况及时调整公司产品的销售价格。同时,在保证原材料质量的前提下,公司将根据比价原则扩大采购对象的范围以有效平滑原材料价格波动的风险。公司地处周边地区是我国重要的化工工业基地,上游原材料供应充足且运输方便。通过及时调整产成品价格,并进一步优化原材料采购体系,原材料价格波动不会对公司业绩产生重大影响。3、安全生产与环保治理的风险 公司采取一系列安全措施,经过多次技改,生产装置的自动化控制程度较高,技术水平比较先进;同时随着国家环保严管的常态化,化工行业三废治理的重要性日益凸显,公司通过技术创新已在行业内率先实现主要产品的生产废水大幅降低。虽然公司安全环保设备设施运营合规有序,但生产过程中仍然存在因操作不当、设备故障或自然灾害导致事故发生的可能性。公司可能存在安全环保事故或自然灾害引起的风险。4、实际控制人不当控制风险 截至报告期末,公司控股股东、实际控制人为郭同新、王志强、谭春红三人,三人于 2014 年签署了长期有效的一致行动协议书,约定将通过内部协调机制,在董事会、股东大会投票表决时采取一致的意思表示。尽管公司已建立股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易回避表决制度等各项完善的法人治理相关制度,但仍不能排除上述三人作为一致行动人,通过行使投票权对本公司发展战略、经营决策、人事等方面进行某些控制,从而可能出现给中小股东带来利益损失的风险。本期重大风险是否发生重大变化:否 行业重大风险行业重大风险 1、受宏观经济环境变化引致的业绩波动风险 具体内容详见“重要风险提示表”中的“重要风险事项简要描述”。2、原材料价格波动的风险 具体内容详见“重要风险提示表”中的“重要风险事项简要描述”。3、安全生产与环保治理的风险 具体内容详见“重要风险提示表”中的“重要风险事项简要描述”。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 蔚林新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 Willing New Materials Technology Co.,Ltd.证券简称 蔚林股份 证券代码 831866 法定代表人 郭同新 办公地址 濮阳市化工产业集聚区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 殷华初 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0393-5389908 传真 0393-5389904 电子邮箱 公司网址 http:/ 濮阳市化工产业集聚区 457163 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 濮阳市化工产业集聚区 蔚林股份董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 4 月 27 日 挂牌时间 2015 年 2 月 2 日 分层情况 创新层 行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-化学试剂和助剂制造 主要产品与服务项目 橡胶助剂 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股)85,200,000 优先股总股本(股)0 做市商数量 0 控股股东 郭同新、王志强、谭春红 实际控制人及其一致行动人 郭同新、王志强、谭春红 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9141090070664326X5 否 注册地址 濮阳市化工产业集聚区 否 注册资本 85,200,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 张敬鸿、鞠录波 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 765,696,604.99 795,965,357.35-3.80%毛利率%16.44%17.99%-归属于挂牌公司股东的净利润 26,797,247.61 47,056,967.22-43.05%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,156,660.16 34,681,786.92-44.76%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)4.40%8.02%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)3.15%5.91%-基本每股收益 0.31 0.55-43.64%二、二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 1,068,109,198.39 971,317,504.89 9.96%负债总计 437,079,456.61 340,902,818.19 28.21%归属于挂牌公司股东的净资产 610,446,834.13 605,711,001.25 0.78%归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.16 7.11 0.70%资产负债率%(母公司)41.20%33.74%-资产负债率%(合并)40.92%35.10%-流动比率 0.99 1.17-利息保障倍数 5.92 8.32-三、三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 51,050,146.77 22,073,384.18 131.27%应收账款周转率 7.11 8.07-存货周转率 7.30 7.20-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%9.96%13.55%-营业收入增长率%-3.80%21.68%-净利润增长率%-42.93%47.96%-五、五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 85,200,000 85,200,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-2,889,951.80 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)15,874,100.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,993,599.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -非经常性损益合计非经常性损益合计 8,990,549.33 所得税影响数 1,361,455.44 少数股东权益影响额(税后)-11,493.56 非经常性非经常性损益净额损益净额 7,640,587.45 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式:商业模式:按照上市公司行业分类指引,公司所属行业为“C26 化学原料和化学制品制造业”。公司自成立以来,主营业务一直为橡胶助剂产品的研发、生产和销售,主要产品为硫化促进剂。公司主营业务为橡胶助剂的研发、生产与销售,客户包括轮胎、胶管、胶带、密封件、医疗手套等橡胶和乳胶制品等橡胶制品生产商。公司按照产品是否直接销售给终端使用客户可分为直销模式和经销模式,公司境内外销售,均采用直销和经销相结合的方式。公司产品销售的经销、直销业务均签署销售合同,合同签订后公司据以组织生产并发货。同时根据客户需求规律,生产适量的产成品形成合理库存,以保证供货及时性。经过多年积累,公司拥有了良好的客户基础,客户基本上覆盖了橡胶工业的各个分支行业,有着良好的产品声誉。成熟的销售模式和良好的客户基础为公司的稳步发展奠定了坚实基础。报告期内,公司的商业模式无重大变化。商业模式中的各项要素均未发生影响公司经营的实质性变化。报告期内变化情况:报告期内变化情况:事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、经营计划的实现情况 截至本报告期末,公司总资产 1,068,109,198.39 元;净资产 631,029,741.78 元。报告期内,公司实现营业收入 765,696,604.99 元,同比下降 3.80%;实现净利润 26,916,249.04 元,与上年同期相比下降 42.93%。报告期内,本行业部分产品处于供大于求的市场行情,上游原材料持续下跌造成产品提价困难,加12 之报告期内新建项目尚未完全达产造成单位生产成本的提高,使得营业收入、销售毛利率、净利润均有不同幅度的下降。2、对企业经营有重大影响的事项 报告期内,公司以债权形式向农开基金融资 15,000 万元,期限为首次收到债权投资款项之日起满57 个月,利率为 8%/年(单利),资金用途如下:6,500 万元用于偿还银行贷款,剩余 8,500 万元增资至濮阳朗润后用于其项目建设。上述资金的使用满足了子公司濮阳朗润的项目建设资金需求,缓解了公司的资金压力,对公司长远发展具有重要意义。(二二)行业情况行业情况 2019 年橡胶助剂行业总产量 123.1 万吨,同比增长 5.0%左右,保证了对下游行业的稳定供应,但在本年度内,部分产品出现了阶段性供大于求的状态;总销售收入 243.0 亿元,同比下滑 4.4%,主要原因是供求关系调整,上游原材料持续下跌造成产品价格下调;工业总产值 256 亿元,略大于总销售收入,继续保持一定的库存量。出口量同比增长 8.1%,出口(量)比率上升至 27.2%,恢复到 2017 年的出口水平。但出口额同比增长-11.0%,出口(额)比率下降为 28.1%,销售价格低位运行。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 52,219,196.06 4.89%31,980,429.75 3.29%63.28%应收票据 291,416.56 0.03%1,600,000.00 0.16%-81.79%应收账款 95,030,270.07 8.90%101,459,639.69 10.45%-6.34%应收款项融资 22,786,551.83 2.13%17,892,584.52 1.84%27.35%存货 75,643,450.50 7.08%99,674,645.89 10.26%-24.11%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期股权投资 0.00 0.00%1,799,448.60 0.19%-100.00%固定资产 480,230,713.53 44.96%465,951,274.67 47.97%3.06%在建工程 172,729,243.79 16.17%118,168,885.03 12.17%46.17%短期借款 81,109,192.22 7.59%60,000,000.00 6.18%35.18%应付账款 141,761,261.52 13.27%128,987,895.61 13.28%9.90%长期借款 0.00 0.00%87,350,000.00 8.99%-100.00%长期应付款 150,000,000.00 14.04%0.00 0.00%-13 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:期末货币资金同比增加 63.28%,主要原因是 2019 年 11 月份获得农开基金的投资款项,根据相关协议按工程进度支付项目工程款,至报告期末款项尚未支付完毕;期末应收票据同比减少 81.79%,原因是为了控制收款风险,对收款加强管控,对收取票据进行严格的控制与筛选;期末长期股权投资同比减少 100.00%,是一笔参股股权投资的收回所致;期末在建工程同比增加 46.17%,是子公司濮阳朗润新建项目持续投资建设所致;期末短期借款同比增加35.18%,原因是在银行授信额度内2018年底归还的短期借款在2019年续贷;期末长期借款同比减少 100.00%,主要原因是工行 5 年期的项目贷款余款到期归还,农信社 3000 万元的 3 年期借款到期归还,子公司濮阳朗润的 5000 万元长期借款提前偿还;期末长期应付款为 150,000,000.00 元,为公司以债权形式向农开基金融资。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 765,696,604.99-795,965,357.35-3.80%营业成本 639,814,545.69 83.56%652,741,293.44 82.01%-1.98%毛利率 16.44%-17.99%-销售费用 44,745,300.97 5.84%36,521,385.35 4.59%22.52%管理费用 24,638,962.19 3.22%27,536,112.72 3.46%-10.52%研发费用 21,926,873.48 2.86%26,156,980.55 3.29%-16.17%财务费用 5,882,754.77 0.77%4,462,808.07 0.56%31.82%信用减值损失-1,231,581.40-0.16%0.00 0.00%-资产减值损失 0.00 0.00%-2,749,371.20-0.35%-100.00%其他收益 13,582,625.26 1.77%4,752,025.60 0.60%185.83%投资收益-662.21 0.00%-551.40 0.00%20.10%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 0.00 0.00%459,455.02 0.06%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润 34,839,645.16 4.55%45,145,285.72 5.67%-22.83%营业外收入 1,554,757.50 0.20%24,813,148.00 3.12%-93.73%营业外支出 6,896,171.22 0.90%15,465,592.97 1.94%-55.41%净利润 26,916,249.04 3.52%47,164,665.01 5.93%-42.93%14 项目重大变动原因项目重大变动原因:本期财务费用同比增加 31.82%,原因是长期应付款增加导致利息支出增加;本期信用减值损失的形成,系由于执行新的会计准则与资产减值损失科目调整所致;本期资产减值损失同比减少 100.00%,系由于执行新的会计准则与信用减值损失科目调整所致;本期其他收益同比增加 185.83%,系由于营业外收入调整所致;本期资产处置收益同比减少 100.00%,系由于 2018 年处理了闲置资产;本期营业外收入同比减少 93.73%,系由于其他收益调整所致;本期营业外支出同比减少 55.41%,系由于 2018 年一次性处理非流动资产产生毁损报废损失所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 760,607,596.20 791,346,930.51-3.88%其他业务收入 5,089,008.79 4,618,426.84 10.19%主营业务成本 635,720,752.76 649,895,185.47-2.18%其他业务成本 4,093,792.93 2,846,107.97 43.84%按产品分类分析按产品分类分析:适用 不适用 单位:元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%助剂类 667,989,353.31 87.24%710,763,265.14 89.30%-6.02%其他 97,707,251.68 12.76%85,202,092.21 10.70%14.68%按区域分类分析按区域分类分析:适用 不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 SIMKO FAR EAST,LTD 29,026,906.25 3.79%否 2 宁波艾克姆新材料有限公司 26,970,907.9 3.52%否 3 上海奥技贸易有限公司 20,120,101.16 2.63%否 4 CENTRE WEST INDUSTRIAL SUPPLIES 16,214,084.82 2.12%否 15 SDN.BHD.5 SOVEREIGN CHEMICAL COMPANY 16,126,942.2 2.11%否 合计合计 108,458,942.33 14.17%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位:元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 东营华泰精细化工有限责任公司 48,699,576.98 12.88%否 2 山东省越兴化工有限公司 28,344,234.03 7.50%否 3 南乐县瑞祥欣工贸有限公司 19,973,525.53 5.28%否 4 浙江建业化工股份有限公司 18,626,165.42 4.93%否 5 中国石油天然气股份有限公司东北化工销售吉林分公司 17,792,867.48 4.71%否 合计合计 133,436,369.44 35.3%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 51,050,146.77 22,073,384.18 131.27%投资活动产生的现金流量净额-97,417,554.16-79,646,993.43 22.31%筹资活动产生的现金流量净额 69,295,028.51 43,516,343.04 59.24%现金流量分析现金流量分析:本期经营活动产生的现金流量净额同比增加 131.27%,主要是期末应收款余额减少,应付款余额增加所致;本期筹资活动产生的现金流量净额同比增加 59.24%,主要原因是前述长期应付款大幅增加所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 濮阳朗润新材料有限公司(以下简称“濮阳朗润”),2017 年 5 月成立,注册资本为人民币 20,500万元,注册地为河南省濮阳县户部寨镇濮阳市化工产业集聚区,该公司主要从事橡胶助剂、有机中间体的生产、销售。目前公司在册股东及出资情况如下:蔚林新材料科技股份有限公司的出资额为 19,100万元,出资比例为 93.17%;濮阳市金融控股有限公司的出资额为 1,400 万元,出资比例为 6.83%。濮阳蔚林科技发展有限公司(以下简称“蔚林科技”),2017 年 6 月成立,注册资本为人民币 2,00016 万元,注册地为河南省濮阳县户部寨镇濮阳市化工产业集聚区,该公司主要从事合成树脂及材料的生产、销售。目前公司在册股东及认缴出资情况如下:蔚林新材料科技股份有限公司的出资额为 1,200 万元,出资比例为 60%;郑州禾璞企业管理咨询有限公司的出资额为 500 万元,出资比例为 25%;濮阳市经济发展投资公司的出资额为 300 万元,出资比例为 15%。濮阳龙都化工新材料研究院有限公司(以下简称“龙都研究院”),2017 年 10 月成立,注册资本为1,500 万元,本公司出资比例为 40%,主要从事化工及化工新材料技术的研究、开发、服务、转让、咨询等业务。2019 年 12 月 18 日,该公司完成工商注销登记手续的办理。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况:支出情况:项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 21,926,873.48 26,156,980.55 研发支出占营业收入的比例 2.86%3.29%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%2.2.研发研发人员情况:人员情况:教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 9 9 本科以下 99 86 研发人员总计 108 95 研发人员占员工总量的比例 11.11%12.18%3.3.专利情况专利情况:项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 29 26 公司拥有的发明专利数量 15 13 4.4.研发项目情况:研发项目情况:公司持续注重新产品和新技术的研究开发,报告期内,公司共发生研发支出 2,192.69 万元,占营业收入的比例为 2.86%。截至报告期末,公司共有研发人员 95 人。本年度,公司主要进行了如下项目的研究开发:连续化 BZ 新工艺开发、微化工合成促进剂 2-巯基17 苯并噻唑、微化工合成促进剂二硫化四苄基秋兰姆工艺开发、微化工合成促进剂 MZ、微化工合成促进剂二硫化四乙基秋兰姆新工艺开发、微化工合成促进剂二硫化二苯并噻唑新工艺开发、连续化 EZ 新工艺开发、绿色环保型浸胶液研究开发。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明:关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:(一)收入确认 1、事项描述 蔚林股份销售收入主要来源于从事橡胶助剂、特种酚醛树脂及材料的销售业务。2019 年度合并财务报表营业收入 765,696,604.99 元。由于营业收入系公司关键业绩指标之一,收入确认对财务报表的影响较为重大,因此我们将收入确认确定为关键审计事项。关于蔚林股份收入确认的会计政策详见附注“三、(二十六)收入”所述。2、审计应对 针对收入确认相关的关键审计事项执行的主要审计程序如下:(1)了解和测试与销售、收款相关的关键内部控制设计的合理性与运行的有效性;(2)对收入和成本执行分析性程序,判断收入、成本、毛利率波动的合理性;(3)抽样选取主要客户,对应收账款及预收款项的发生额及余额进行函证;对未回函的样本进行替代测试,检查相关合同、发票、出库单等单据以及销售回款情况,核实收入确认的真实性;(4)对营业收入进行截止测试,关注是否存在重大跨期,并检查期后销售退回情况,以判断销售收入是否在恰当的期间确认。(二)在建工程的核算 1、事项描述 如附注五、11 相关披露,截止 2019 年 12 月 31 日,蔚林股份合并资产负债表中在建工程账面价值 113,950,780.47 元,本期新增投入 112,908,568.61 元,转入固定资产 104,062,137.53 元。因报告期在建工程项目较多,投入资金较大,对在建工程项目的核算管理、达到预定可使用状态的时间点确定以及期18 末在建工程的减值测试等均涉及管理层的重大判断,且其对财务报表具有重要性,因此,我们将在建工程的核算识别为关键审计事项。2、审计应对 我们执行的审计应对程序主要包括:(1)测试管理层对在建工程相关的关键内部控制的设计和执行,以确认内部控制的有效性;(2)检查各工程的可行性研究报告、预算等立项审批资料;(3)检查已资本化的利息支出是否符合资本化的条件,重新计算利息资本化的金额;(4)对在建工程进行现场查勘,询问工程进展情况,取得工程监理报告;(5)对已达到预定可使用状态的在建工程,取得验收报告,观察并询问资产的运行情况,复核在建工程转入固定资产时点是否恰当;(6)检查是否存在在建项目减值,验证在建工程期末计价的准确性;(7)检查在建工程是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更:(1)财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会(2019)6 号)和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会(2019)16 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按照新的企业财务报表格式的要求编制 2019 年 12 月 31 日的财务报表,并对 2018 年度的财务报表进行相应调整,对列报项目及金额的主要影响如下:合 并 报 表 项 目 2018 年 12 月 31 日 重分类 2019 年 1 月 1 日 应收票据及应收账款 120,952,224.21-120,952,224.21 应收票据 19,492,584.52 19,492,584.52 应收账款 101,459,639.69 101,459,639.69 应付票据及应付账款 136,987,895.61-136,987,895.61 应付票据 8,000,000.00 8,000,000.00 应付账款 128,987,895.61 128,987,895.61 (2)财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号-金19 融工具列报四项会计准则(以下简称“新金融工具准则”),公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行新金融工具准则。准则规定在准则实施日,企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量,涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的,公司无需重述前期可比数。首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信息损失模型”。本公司根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损失准备无重大差异。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:合 并 报 表 项 目 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 19,492,584.52-17,892,584.52 1,600,000.00 应收款项融资 17,892,584.52 17,892,584.52(3)公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换(财会20198 号),该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。(4)公司自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部修订的 企业会计准则第 12 号债务重组(财会 20199 号),该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2019 年 10 月 14 日,公司之子公司濮阳龙都化工新材料研究院有限公司股东会决议解散公司;2019年 11 月 30 日该子公司清算完成;2019 年 12 月 18 日,工商注销登记手续办理完毕。(九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 公司注重承担社会责任,报告期内对外捐赠支出为 392.61 万元,主要是慈善捐款。2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 三、三、持续持续经营经营评价评价 从公司的市场开发来看,公司采用直销与经销相结合的销售模式,深度挖掘了世界范围内的广大橡20 胶助剂用户,并与部分大客户保持着长期稳定合作关系。从公司的市场前景来看,随着全球汽车工业、高速铁路和航空航天等工业领域的持续发展,对橡胶制品的需求日益增加,另外,随着国内环保监管的日趋严格,公司凭借环保治理水平高、新型橡胶助剂产品开发能力强的优势将获得更大的市场空间。从公司的核心竞争力来看,公司拥有产品优势、环保优势、技术优势等多项优势资源,能够为公司持续经营及提高市场占有率提供强力支撑。从财务指标上看,公司报告期内各项盈利能力指标、偿债能力指标、营运能力指标和现金流量指标良好,显示公司盈利能力、营运能力较强;报告期内公司未发生对持续