831851_2019_绿健神农_2019年年度报告_2020-06-28.pdf

贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-034 证券代码：证券代码：831851 831851 证券简称：绿健神农证券简称：绿健神农 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2019 年度报告 绿健神农 NEEQ:831851 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 Guizhou Green Health Farmer Organic Agriculture Co.,Ltd.贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 贵州省林业厅、贵州省林业产业协会授予公司“贵州省省级 2018 年-2019 年林业龙头企业”。贵州省扶贫开发领导小组办公室授予公司“省级扶贫龙头企业”。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况.8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项.2929 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3535 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3737 第九节第九节 行业信息行业信息.4040 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4141 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4949 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司/股份公司 指 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 报告期/本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 全资子公司 指 贵州独秀峰药业有限公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 公司章程 指 贵州绿健神农有机农业股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 铁皮枫斗 指 正宗铁皮石斛加工后干品称铁皮石斛枫斗，是将铁皮石斛采集后，剪去其根，将肉质茎边搓边去叶鞘，并扭曲成螺旋形或弹簧形而成，其药效成分主要是石斛多糖、石斛碱和氨基酸等。铁皮石斛瓶苗种苗 指 铁皮石斛，采用的是无土方式进行培育，通常是在玻璃瓶中进行 生态种植、贴树法 指 一种铁皮石斛的种植方法，选树干平出或凹处用刀将树坎裂，将石斛小株从基部紧贴在砍口处，竹钉钉牢或者用绳子捆牢，也可用竹篾或绳索捆牢。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林杰、主管会计工作负责人廖招梅及会计机构负责人（会计主管人员）廖招梅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事谢灵君先生因个人原因缺席，未委托其他董事代为表决。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 自然灾害风险 公司是专业种植铁皮石斛的有机农业企业，由于农业生产受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害、地震等区域性自然灾害的影响较大，如果发生诸如恶劣气候变化，虫害等重大自然灾害，公司的铁皮石斛种植可能会因此而遭受损失，会增加生产成本，从而对公司经营业绩产生不利影响。铁皮石斛种植风险 铁皮石斛对于生长环境的要求十分苛刻，野生铁皮石斛主要分布在云、贵、川等地，生长在海拔 800-1600 米高度之间，常附生与树干或岩石上，喜温暖湿润与半阴环境，不耐寒，其自然繁殖能力低、生长缓慢，公司的铁皮石斛种植部分为生态贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 6 种植，尽量模仿铁皮石斛的野生环境，但是铁皮石斛对野生环境要求极高如果环境不适于铁皮石斛生长或者环境发生重大变化，可能面临种植失败的风险。主要生产铁皮石斛枫斗、铁皮石斛粉、颗粒、胶囊、易拉罐饮料、酵素等。市场开拓、客户集中及产品销售风险 公司前五名客户销售收入占比为 57.62%，客户集中度很高，公司产品销售对大客户有一定程度的依赖。公司全资子公司贵州独秀峰药业有限公司正在建设铁皮石斛深加工生产流水线主要生产铁皮石斛枫斗、铁皮石斛粉、颗粒、胶囊、易拉罐饮料、酵素等。如果公司不能有效开拓新市场，对该市场的依赖风险依然存在，同时还存在销售收入增速放缓的风险,将可能导致由于不能持续获取重大订单而导致的业绩下滑的风险。公司拟在稳固与现有重点客户的合作关系的前提下，坚持进行市场和客户培育，不断拓展新的销售区域和新的经销商。偿债能力风险 截至 2019 年 12 月 31 日，母公司资产负债率为 55.45%，合并资产负债率为 70.71%，公司资产负债率较高。这主要与公司近年来经营不善、债务繁重等因素有关，使公司面临短期偿债能力不足的风险。目前公司存在短期借款违约事项，若公司不能及时偿还借款并获得新的融资，将会给公司的生产经营带来不利影响。存货跌价准备的风险 截至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日，公司存货账面价值分别为 22,051,767.56 元、33,505,727.27 元，占公司总资产的比重分别为 13.58%、16.43%，报告期内计提了大额跌价，期末存货跌价准备余额20,860,405.60元，若原材料供应市场、产品销售市场发生重大不利变化，将导致存货跌价风险，给公司经营业绩产生不利影响。持续经营能力的风险 报告期内，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年财务报告出具了带强调事项段的保留意见的审计报告。公司 2019 年发生净亏损 46,608,271.97 元，累计亏损 41,021,635.34 元，资产负债率 70.71%。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 7 未购买职工医疗保险存在的风险 截止 2019 年 12 月 31 日，公司购买职工医疗保险共计 9 人，其余职员多为当地农民，因已购买农村医疗保险，故放弃购买职工医疗保险。如以后，因劳动纠纷引起的一系列问题，公司将面临被有关部门进行处罚的风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 报告期内增加偿债能力风险，存货跌价准备风险，持续经营能力风险，未购买职工治疗保险存在的风险。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 英文名称及缩写 Guizhou Green Health Farmer Organic Agriculture Co.,Ltd.证券简称 绿健神农 证券代码 831851 法定代表人 林杰 办公地址 贵州省黔南州独山县基长镇现代农业示范园区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 廖招梅 职务 董事会秘书 电话 0854-4968883 传真 0854-4968883 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 贵州省黔南州独山县基长镇现代农业示范园区；558202 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 17 日 挂牌时间 2015 年 1 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A1 农业-A0170 中药材种植 主要产品与服务项目 铁皮石斛瓶苗种苗、驯化苗销售、铁皮石斛产品的销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）56,950,000 优先股总股本（股）0 控股股东 倪石寿 实际控制人及其一致行动人 倪石寿、廖招丽 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91522726569211638Y 否 注册地址 贵州省黔南州独山县基长镇现代农业示范园区 否 注册资本 56,950,000 否 贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 9 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王荣前、王益兰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2020 年 3 月 16 日召开第二届董事会第十五次会议审议通过关于重新选举董事长的议案（公告编号：2020-003），因公司原董事长倪石寿辞去董事长职务，公司董事会重新选举林杰担任公司董事长，任期自第二届董事会第十五次会议审议通过之日起至第二届董事会届满之日止。公司章程中规定董事长为公司的法定代表人，公司法定代表人变更为林杰。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 5,531,560.26 12,699,851.04-56.44%毛利率%-154.58%21.28%-归属于挂牌公司股东的净利润-46,608,271.97-12,769,787.78-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-42,147,545.74-11,382,704.02-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-65.75%-12.55%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-59.46%-11.19%-基本每股收益-0.82-0.22-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 162,441,473.39 203,960,009.23-20.36%负债总计 114,860,129.85 109,770,393.72 4.64%归属于挂牌公司股东的净资产 47,581,343.54 94,189,615.51-49.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.84 1.65-49.09%资产负债率%（母公司）55.45%41.45%-资产负债率%（合并）70.71%53.82%-流动比率 0.39 0.74-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-9,905,497.01-1,567,518.28-应收账款周转率 0.81 2.03-存货周转率 0.51 0.32-贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-20.36%-1.00%-营业收入增长率%-56.44%-67.14%-净利润增长率%-173.86%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 56,950,000 56,950,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-311,470.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,323,360.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持-贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 12 有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,472,617.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目-非经常性损益合计非经常性损益合计-4,460,726.23 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-4,460,726.23 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据-应收账款-9,955,997.99-应收账款及应收票据 9,955,997.99-应付账款-3,433,140.75-应付票据-应付账款及应付票据 3,433,140.75-贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家专业的农业种植企业，公司拥有专门的铁皮石斛种苗培育基地和铁皮石斛种植基地。本报告期公司主要从事铁皮石斛鲜条、干条、石斛粉、白芨驯化苗销售以及中药材的购销业务。本年度公司的客户大多为企业客户，公司的销售地域主要集中在北京、浙江和贵州。目前的销售渠道是：零售、代理商销售。公司团队正致力于打造公司品牌，快速的销售公司产品，以连锁商超、酒店、药店、批发商、代理商等间接渠道开拓国内市场，拓展中药材的国际市场，减少流通环节，降低营销成本。报告期内，公司的商业模式较上年度末未发生较大的变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划（一）财务状况 1、报告期末公司总资产 162,441,473.39 元，比上年同期的 203,960,009.23 元减少了 41,518,535.84 元，减少的幅度为 20.36%。流动资产与非流动资产的增减是不均衡的，增减的主要原因是：（1）流动资产 29,390,134.67 元，比同期的 51,641,392.92 元，减少了 22,251,258.25 元，减少的幅度为43.09%。流动资产与同期比较全部为减少，其中减少幅度比较大的是：货币资金 7,013.09 元，比同期的 443,642.98 元，减少了 436,629.89 元，减少的幅度为 98.42%；应收账款 1,569,147.62 元，比同期的9,955,997.99 元减少了 8,386,850.37 元，减少的幅度为 84.24%，主要原因是收回泰杉汇生物科技(武汉)有限公司欠货款 9,500,000.00 元；预付账款 240,424.99 元，比同期的 434,898.67 元减少了 194,473.68 元，减少的幅度为 44.72%，主要原因是预付款的经济业务结算转出；其他应收款 2,077,514.45 元，比同期的贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 14 3,651,457.38 元减少了 1,573,942.93 元，减少的幅度为 43.10%，主要原因是北京亿佰福科技有限公司注销，欠款全额计提坏账准备增加了 1,000,000.00 元、井卫平和贵州中威农业有限公司欠款分别收回350,000.00 元和 260,113.89 元；存货 2,2051,767.56 元，比同期的 33,505,727.27 元减少了 11,453,959.71元，减少的幅度为 34.19%，主要原因是年终计提存货跌价准备 20,860,405.60 元，减少了库存商品。（2）非流动资产 133,051,338.72 元，比同期的 152,318,616.31 元减少了 19,267,277.59 元，减少的幅度为 12.65%。固定资产 86,025,333.50 元，比同期的 53,175,592.59 元增加了 32,849,740.91 元，增加的幅度为 61.78%。增加的主要原因是子公司在建工程完工转为固定资产 41,673,094.5 元的增加。其余各项非流动资产均为减少，其中减少金额比较大的是：在建工程 755,229.74 元，比同期的 41,309,307.30 元减少了 40,554,077.56 元，减少的幅度为 98.17%，是子公司在建工程完工转出；生产性生物资产 34,041,106.28元，比同期的 44,115,525.58 元减少了 10,074,419.30 元，减少的幅度为 22.84%，减少的原因，一是正常的生物资产摊销 8,504,758.35 元，二是雪灾灾害冻死白芨苗 247 万株损失 1,896,779.67 元。2、报告期末负债总额为 114,860,129.85 元，比同期的 109,770,393.72 元，增加了 5,089,736.13 元，增长的幅度为 4.64%，负债总额增加的主要原因是：（1）短期借款 24,458,591.83 元比同期的 28,500,000.00 元减少了 4,041,408.17 元，减少的幅度为14.18%，主要原因是工商行短期借款到期未取得续贷的减少。（2）应付账款 2,212,161.75 元,比上年同期的 3,433,140.75 元减少了 1,220,979.00 元，减少的幅度为35.56%，主要原因是应付江苏安吉尔机械有限公司饮料灌装机款 2,047,413.79 元转出的减少以及应付账款增加因素共同作用致使应付账款减少。（3）应付职工薪酬 2,390,855.10 元，比上年同期的 1,128,954.36 元增加了 1,261,900.74 元，增长的幅度为 111.78%，主要是应付工资的增加，尚未支付。（4）其他应付款中应付利息 3,278,475.74 元，比同期的 455,456.58 元增加了 2,823,019.16 元。增长的幅度为 619.82%，是 4 个单位借款 8,840,8393.46 元、7 个人借款 5,037,863.13 元，按合同规定计提应付利息的增加。（5）其他应付款 39,741,951.28 元，比上年同期的 29,213,572.18 元，增加了 10,528,379.10 元，增加的幅度为 36.04%，增加的主要原因是：应付贵州中威农业有限公司和贵州森山科技有限公司借款5,194,163.74 元和 1,826,918.78 元、应付独山荣辉农业开发有限公司借款违约金 3,112,000.00 元的增加。（6）一年内到期的非流动负债 2,650,000.00 元，比上年同期的 4,000,000.00 元，减少了 1,350,000.00元，减少的幅度为 33.75%。是归还独山县基长镇惠农利农产业发展专业合作社一年内到期借款1,350,000.00 元的减少。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 15 3、净资产总额为 47,581,343.54 元，比上年同期的 94,189,615.51 元减少了 46,608,271.97 元，减少的幅度为 49.48%，减少的原因是 2019 年经营亏损所致。二、经营成果 1、主营业务收入 报告期公司实现营业收入 5,531,560.26 元，比上年同期的 12,699,851.04 元，减少了 7,168,290.78 元，减少的幅度为 56.44%。销售大幅度减少的原因：一是因公司产品没有取得国家食品药品监督管理局批准的健字号文件，产品销售受到影响；二是铁皮石斛系列产品销售受市场低迷、价格走低趋势影响，销售入减少；三是为了回笼资金、处理库存积压和临近过期产品，低价处理产品影响收入增加。2、利润 报告实现利润为-46,608,271.97 元，比上年同期的利润-12,769,787.78 元增加了亏损 33,838,484.19 元,出现大额亏损的主要原因：一是报告期大幅度低于成本价销售商品，毛利额-8,550,495.89 元，比上年同期的 2,702,041.34 元，减少毛利 11,252,537.23 元；二是资产减值损失、信用减值损失及资产处置收益三者合计比同期增加了 22,299,451.07 元；三是营业外支出比同期增加 2,989,122.00 元。以上三项因素是增加亏损的主要原因。三、三、现金流量现金流量 1、报告期内经营活动产生的现金净流量-9,905,497.01 元，比同期的-1,567,518.28 元增加净流出8,337,978.73 元。虽然经营活动流入现金比同期增加了 4,593,819.65 元，但是，由于经营活动流出现金增加了 12,931,798.38 元，致使经营活动产生现金净流量流量减少。2、报告期内投资活动产生的现金流量-860,392.37 元，比上年同期的-6,579,256.38 元，减少了支出5,718,864.01 元,主要原因是全资子公司贵州独秀峰药业有限公司的基本建设结束，基本建设投资减少。3、报告期筹资活动产生的现金净流量 10,329,259.49 元，比上年同期的-1,921,739.96 元，增加了12,250,999.45。增加的主要原因：一是筹资活动现金流入比同期增加了 1,673,771.11 元，其二是公司资金紧张的情况下，筹资活动现金流出比同期减少了 10,577,228.34 元。流入增加，流出减少，两项因素共同作用致使筹资活动产生的现金流量净额增加。4、现金及现金等价物净增加额-436,629.89 元，比上年同期的-10,068,514.62 元,增加了 9,631,884.73元，主要原因是本期筹资活动产生的现金净流量增加。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 16 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 7,013.09 0.00%443,642.98 0.22%-98.42%应收票据-应收账款 1,569,147.62 0.97%9,955,997.99 4.88%-84.24%预付款项 240,424.99 0.15%434,898.67 0.21%-44.72%其他应收款 2,077,514.45 1.28%3,651,457.38 1.79%-43.10%存货 22,051,767.56 13.58%33,505,727.27 16.43%-34.19%持有待售资产-其他流动资产 3,444,266.96 2.12%3,649,668.63 1.79%-5.63%可供出售金融资产-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 86,025,333.50 52.96%53,175,592.59 26.07%61.78%在建工程 755,229.74 0.46%41,309,307.30 20.25%-98.17%生产性生物资产 34,041,106.28 20.96%44,115,525.58 21.63%-22.84%无形资产 3,666,578.73 2.26%3,749,544.81 1.84%-2.21%开发支出-长期待摊费用 242,360.99 0.15%292,361.03 0.14%-17.10%递延所得税资产-其他非流动资产 8,320,729.48 5.12%9,676,285.00 4.74%-14.01%短期借款 24,458,591.83 15.06%28,500,000.00 13.97%-14.18%应付票据-应付账款 2,212,161.75 1.36%3,433,140.75 1.68%-35.56%预收款项 402,298.55 0.25%2,211,732.55 1.08%-81.81%应付职工薪酬 2,390,855.10 1.47%1,128,954.36 0.55%111.78%应交税费 543,251.41 0.33%542,932.17 0.27%0.06%其他应付款 43,020,427.02 26.48%29,669,028.76 14.55%45.00%持有待售负债-一年内到期的非流动负债 2,650,000.00 1.63%4,000,000.00 1.96%-33.75%其他流动负债-长期借款-长期应付款 27,917,600.04 17.19%28,617,600.00 14.03%-2.45%递延收益 11,264,944.15 6.93%11,667,005.13 5.72%-3.45%资产总计 162,441,473.39 100.00%203,960,009.23 100.00%-20.36%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 17 1、应收账款 1,569,147.62 元，比同期的 9,955,997.99 元减少了 8,386,850.37 元，减少的幅度为 84.24%，主要原因是收回泰杉汇生物科技(武汉)有限公司欠款 9,500,000.00 元。2、存货 22,051,767.56 元，比上年同期的 33,505,727.27 元减少了 11,453,959.71 元，本期期末与上年期末金额变动比例为-34.19%，主要原因是年终计提存货跌价准备 20,860,405.60 元，减少了库存商品。3、固定资产 86,025,333.50 元，比同期的 53,175,592.59 元增加了 32,849,740.91 元，增加的幅度为61.78%。增加的主要原因是子公司在建工程完工转为固定资产 41,673,094.56 元的增加。4、在建工程 755,229.74 元，比同期的 41,309,307.30元减少了 40,554,077.56 元，减少的幅度为 98.17%，是子公司在建工程完工转为固定资产的减少；5、生产性生物资产 34,041,106.28 元，比同期的 44,115,525.58 元减少了 10,074,419.30 元，减少的幅度为 22.84%，减少的原因，一是计提生产性生物资产摊销 8.504.758.35 元，二是雪灾灾害冻死白芨苗 247万株损失 1,896,779.67 元。6、短期借款 24,458,591.83 元，比上年同期的 28,500,000.00 元减少了 4,041,408.17 元，减少的幅度为14.18%，主要原因是工商行短期借款到期未取得续贷的减少。2、营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 5,531,560.26-12,699,851.04-56.44%营业成本 14,082,056.15 254.58%9,997,809.70 78.72%40.85%毛利率-154.58%-21.28%-销售费用 435,518.98 7.87%1,526,396.54 12.02%-71.47%管理费用 4,954,489.99 89.57%4,931,088.46 38.83%0.47%研发费用-财务费用 5,352,389.49 96.76%5,233,553.15 41.21%2.27%信用减值损失-1,990,525.79 35.98%-资产减值损失-20,860,405.60-377.12%-862,950.32-6.79%-其他收益 1,323,360.98 23.92%658,460.98 5.18%100.98%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-311,470.00-5.63%-汇兑收益-营业利润-41,135,654.76-743.65%-9,197,566.15-72.42%-贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 18 营业外收入 1,355.98 0.02%161.63 0.00%738.94%营业外支出 5,473,973.19 98.96%2,484,851.19 19.57%120.29%净利润-46,608,271.97-842.59%-12,769,787.78-100.55%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期公司实现营业收入 5,531,560.26 元，比上年同期的 12,699,851.04 元，减少了 7,168,290.78元，减少的幅度为 56.44%。销售大幅度减少的原因：一是因公司产品没有取得国家食品药品监督管理局批准的健字号文件，产品销售受到影响；二是铁皮石斛系列产品销售受市场低迷、价格走低趋势影响，销售入减少；三是为了回笼资金、处理库存积压和临近过期产品，低价处理产品影响收入增加。2、营业成本率 254.58%，比上年同期的 78.72%，增加了 175.86%。成本率大幅度增加的原因是公司为了解决资金短缺问题大幅度低于成本价销售铁皮石斛产品所致。3、毛利率-154.58%，比上年同期的 21.28%下降了 175.86 个百分点，毛利率大幅度下降，原因是超低价销售铁皮石斛产品，产生毛利-8,550,495.89 元影响。4、销售费用 435,518.98 元，比上年同期的 1,526,396.54 元，减少了 1,090,877.56 元，减少的幅度为 71.47%，主要原因是本年度市场推广费用比同期减少了 1,200,000.04 元。5、资产减值损失、信用减值损失及资产处置收益 23,162,401.39 元，比上年同期的 862,950.32 元，增加了 22,299,451.07 元，增加的幅度为 2,584.09%。资产减值损失增加的原因：其一是大幅度低于成本销售产品，年终计提存货跌价准备比同期增加 20,860,405.60 元；其二是计提信用减值损失比同期增加1,990,525.79 元，主要是北京村村通生态农业发展有限公司因函证无人收取，联系人失联、武汉全民互联科科技有限公司和北京亿百福科技有限公司注销且联系人失联，全额计提信用减值损失 1,093,760 元、287,430.00 元和 1,000,000.00 元；其三是资产处置损失比同期增加 311,470.00 元。以上三项因素共同作用致使资产减值损失增加。6、其他收益 1,323,360.98 元，比上年同期的 658,460.98 元，增加了 664,900.00 元，增加的幅度为100.98%，原因是收到政府“星创天地”项目补助款和“州级工业实体经济发展项目技改补贴”分别为600,000.00 元和 96,400.00 元的增加。7、营业外支出 5,473,973.19 元，比上年同期的 2,484,851.19 元，增加了 2,989,122.00 元，增加的幅度为 120.29%。增加的主要原因是独山荣辉农业投资开发有限公司超期还款违约金 3,112,000.00 元。8、利润 报告实现利润为-46,608,271.97 元，比上年同期的利润-12,769,787.78 元增加了亏损 33,838,484.19 元。贵州绿健神农有机农业股份有限公司 2019 年年度报告 19 出现大额亏损的主要原因：一是报告期大幅度低于成本价销售商品，毛利额-8,550,495.89 元，比上年同期的 2,702,041.34 元，减少毛利 11,252,537.23 元；二是资产减值损失比同期增加了-20,860,405.60 元；三是因借款超期违约等因素导致营业外支出比同期增加 2,989,122.00 元。以上三项因素是增加亏损的主要原因。（2 2）收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 5,531,560.26 12,699,851.04-56.44%其他业务收入-主营业务成本 14,082,056.15 9,997,809.70 40.85%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%铁皮石斛粉 2,496,986.89 45.14%679,204.48 5.35%267.63%铁皮石斛枫斗 17,860.58 0.32%90,200.00 0.71%80.20%铁皮石斛驯化苗 450.00 0.01%600.00 0.00%-25.00%铁皮石斛鲜条 164,994.00 2.98%450,282.76 3.55%-63.36%铁皮石斛花-0.00%61,026.94 0.48%-100.00%铁皮石斛盆栽 12,270.00 0.22%13,300.00 0.10%-7.74%铁皮石斛胶囊-0.00%1,130.43 0.01%-100.00%铁皮石斛颗粒-0.00%8,220.62 0.06%-100.00%铁皮石斛鲜花-0.00%400.00 0.00%-100.00%白芨驯化苗-0.00%1,102,450.00 8.68%-100.00%铁皮石斛干