831784_2019_贝尔机械_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 贝尔机械 NEEQ:831784 无锡市贝尔机械股份有限公司（Wuxi Beier Machinery Co.,LTD）2 公司年度大事记公司年度大事记 我司自主研发的飞轮壳产品荣获 2019 年中国国际铸造博览会“优质铸件金奖”我司顺利通过国家知识产权管理体系认证的监督审核 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业行业信息信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、贝尔机械 指 无锡市贝尔机械股份有限公司 方汀机械、所属子公司 指 重庆方汀机械制造有限责任公司 股东大会 指 无锡市贝尔机械股分有限公司股东大会 董事会 指 无锡市贝尔机械股份有限公司董事会 监事会 指 无锡市贝尔机械股份有限公司监事会 主办券商、华英证券 指 主办券商、华英证券 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员，包括董事、监事和高级管理人员等 公司章程 指 创立大会暨 2014 年第一次临时股东大会会议通过的无锡市贝尔机械股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则和监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人夏以蔚、主管会计工作负责人夏以蔚及会计机构负责人（会计主管人员）高维芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 单一客户销售依赖的风险 报告期内，母公司主要的收入来源为柴油发动机铝合金精密铸件销售，销售对象主要为一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂、洋马农机（中国）有限公司等单位。2019 年公司来源于一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂的收入为 77,226,642.72 元，占母公司营业务收入的 74.08%。公司与一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂保持了长久稳定的良好合作关系，但如果宏观经济形势发生变化导致一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂对公司业务的需求量下降，公司业绩也将会受到较大影响。宏观经济波动风险 公司主营业务为研发、生产和销售用于柴油发动机的铝合金精密铸件，公司所属行业的下游产业为汽车行业，受国家宏观经济形势影响较大。若全球经济进入下行趋势，我国整体经济增长速度显著放慢，汽车行业发展速度将减慢，对公司产品市场需求将产生消极影响。公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全，治理机制运行中曾存在不规范的情形。自 2014 年 9 月有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等治理制度，建立了较为严格的内部控制体系，逐步完善了法6 人治理结构。股份公司阶段公司“三会”程序规范、管理层的规范意识也大为提高，但由于股份公司成立后，管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，公司在一段时间里仍可能存在治理不规范的风险。实际控制人控制风险 公司控股股东、实际控制人夏以蔚持有公司股份 1,824.00 万股，占公司股本总额的 27.43%，并担任公司董事长兼总经理。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 无锡市贝尔机械股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi Beier Machinery Co.,LTD 证券简称 贝尔机械 证券代码 831784 法定代表人 夏以蔚 办公地址 无锡市长江东路 227 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王勤 职务 董事会秘书 电话 0510-85496386 传真 0510-85496368 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市长江东路 227 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 无锡市长江东路 227 号 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 1 月 4 日 挂牌时间 2015 年 1 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C32 有色金属冶炼和压延加工业-C326 有色金属压延加工-C3262 铝压延加工延加工业-C326 有色金属压延加工-C3262 铝压延加工 主要产品与服务项目 研发生产和销售用于柴油发动机的铝合金精密铸件 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）66,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 夏以蔚 实际控制人及其一致行动人 夏以蔚 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320200725215236Y 否 注册地址 无锡市长江东路 227 号 否 注册资本 66,500,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华英证券 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 朱戟 邹强 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 204,052,012.97 199,280,515.70 2.39%毛利率%14.86%16.62%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,197,994.03-2,511,000.27 52.29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,533,645.39-4,400,731.27 19.70%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.26%-2.59%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.72%-4.54%-基本每股收益-0.02-0.04 50%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 319,553,936.16 306,732,339.41 4.16%负债总计 225,116,066.64 211,096,475.86 6.64%归属于挂牌公司股东的净资产 94,437,869.52 95,635,863.55-1.25%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.44-1.39%资产负债率%（母公司）55.74%52.01%-资产负债率%（合并）70.45%68.81%-流动比率 0.7573 0.7907-利息保障倍数 0.67 0.34-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 36,295,731.95 14,885,925.91 143.83%应收账款周转率 2.39 3.68-存货周转率 1.74 1.95-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%4.16%1.54%-营业收入增长率%2.39%1.51%-净利润增长率%52.29%-142.75%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 66,500,000 66,500,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 9,285.97 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,466,534.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 272,004.57 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,747,825.13 所得税影响数 412,173.77 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 2,335,651.36 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 51,471,364.86 58,501,898.25 应收票据 6,430,000.00 5,217,023.34 应收账款 45,041,364.86 53,284,874.91 应付票据及应付账款 77,635,560.68 84,615,102.45 应付票据 800,000.00 10,475,000.00 应付账款 76,835,560.68 74,140,102.45 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司与一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂等主要客户每年都会签订框架协议，协议约定供应产品类型、计划的产品需求量、质量标准、定价与结算方式、交货方式等项目。在协议期内，客户会根据自身的生产安排向公司订购所需铸件数量，公司则按照客户的订单要求及时安排生产、供货并相应结算收入。公司产品的定价方式随行就市，以成本为基础，考虑原材料价格、与产量相关的折旧、消耗的能源、先期投入、加工费用等因素。原材料价格以上海长江有色金属交易市场报价为基础，公司对加工费用的考虑主要依据行业的平均标准，同时也考虑公司与客户的合作时间长短、客户对公司的重要程度等因素 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年，公司在客户资源拓展、技术研发投入等方面形成合力，同时完善工作机制，规范企业管理、提升企业品牌的影响力，更进一步积极研究如何借助资本市场，在更大范围内整合和吸引行业及社会资源，快速做大做强公司业务。报告期内，公司进一步加强对现有产品的完善和对高新技术产品的开发，精益求精，加大投入，使公司产品的技术含量不断增加，同时公司根据行业市场的变化，紧紧围绕客户的实际需要，实行差异化产品发展策略，进一步巩固了公司在行业内的产品竞争力和品牌地位。公司产品情况：公司主要致力于汽车柴油机发动机零配件的制造。本年度内，公司坚持严格按照IATF1694:2016 质量管理体系要求，对产品生产、研发、服务等阶段进行管理，逐步扩大产品种类和功能的涵盖范围，并从机制上保证技术创新的实现，持续加强公司产品在汽车柴油机发动机零配件应用领域的技术研发投入和能力提升；同时公司还与产品上下游企业进行了广泛的接触，深化合作细节，不仅产品质量得到了提升，产品种类不断地丰富，为公司产品的销售提供了有力保证。公司管理情况：报告期内，公司进一步完善组织机构设置，设置了一支年轻化的内部管理班子，为公司的发展引进了新鲜血液；进一步推行和完善 ERP、MES、DNC、PDM 等信息化管理系统，对公司各部门作业完成起到了促进作用；公司管理开始步入科学化、制度化、规范化轨道；公司各项制度得到了有效的实施和不断完善。未来公司将加强管理层人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，不断强化内部控制制度的执行和监督检查，防范风险，促进公司稳健发展。报告期内，公司实现营业收入 204,052,012.97 元，较 2018 年度同比增加 2.39%；利润总额和净利润分13 别为-1,959,773.90 元和-1,197,994.03 元，较 2018 年度减少亏损 37.73%和 52.29%。截止 2019 年 12 月31 日，公司资产为 319,553,936.16 元，净资产为 94,437,869.52 元。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占 总 资 产 的占 总 资 产 的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 6,288,585.76 1.97%2,783,330.27 0.91%125.94%应收票据 11,146,000.00 3.49%6,430,000.00 2.10%73.34%应收账款 32,513,575.77 10.17%44,961,841.58 14.66%-27.69%存货 110,159,953.52 34.47%90,078,355.73 29.37%22.29%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0 0 0%0%固定资产 124,535,983.73 38.97%120,665,936.26 39.34%3.21%在建工程 177,860.48 0.06%1,257,247.05 0.41%-85.85%短期借款 70,100,000.00 21.94%64,450,000.00 21.01%8.77%长期借款 0 0 5,000,000.00 1.63%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本年度公司各客户回款情况良好，因结算时间节点原因，有部分货款在下年初结算，故年底留存货币资金较多；本公司母公司于 2019.12.31 日收到客户 10,500,000.00 元承兑收据，年底尚未安排支付货款，故造成年底应收票据余额较大；本期我公司子公司重庆方汀机械制造有限责任公司在建工程已完工，从在建工程科目中结转1,462,325.01元转入固定资产。本期我公司子公司重庆方汀机械制造有限责任公司偿还长期借款 500 万，本期期末长期借款余额为 0.2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占 营 业 收 入占 营 业 收 入的的比重比重%营业收入 204,052,012.97-199,280,515.70-2.39%营业成本 173,725,966.81 85.14%166,151,999.54 83.38%4.56%毛利率 14.86%-16.62%-销售费用 5,980,125.28 2.93%6,240,033.42 3.13%-4.17%管理费用 15,486,919.47 7.59%15,120,928.89 7.59%2.42%研发费用 4,840,609.29 2.37%4,454,430.63 2.24%8.67%财务费用 7,603,696.27 3.73%6,824,459.44 3.42%11.42%14 信用减值损失 249,453.75 0.12%0 0.00%100.00%资产减值损失 0 0.00%-4,341,358.56 2.18%100.00%其他收益 2,315,068.00 1.13%371,530.00 0.19%523.12%投资收益 0 0.00%0 0.00%0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益 9,285.97 0.00%35,629.46 0.02%-73.94%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润-2,383,245.06-1.17%-4,972,509.71-2.50%52.07%营业外收入 890,989.21 0.44%1,876,630.28 0.94%-52.52%营业外支出 467,518.05 0.23%51,490.28 0.03%807.97%净利润-1,197,994.03-0.59%-2,511,000.27-1.26%52.29%项目重大变动原因项目重大变动原因：本期提了应收账款的坏账损失 299,416.23 元，其他应收账款的坏账损失-49,962.48 元，差额 249,453.75元计入信用减值损失科目，上期的坏账损失计入资产减值损失科目，不在信用减值损失科目中体现，信用减值损失科目上期发生额为 0，故变动比例 100%；上期子公司方汀机械有 4,399,332.58 元的存货跌价损失在资产减值损失中体现，扣除坏账损失 57,974.02元，总共计入资产减值损失科目金额为 4,341,358.56 元，本期未计提资产减值损失，坏账损失也在信用减值损失科目中体现，故本期发生数为 0 元；其他收益与去年相比主要是本年度因政府对企业的各项扶持力度比较大，共计收到政府的稳岗补贴、创新项目等各项补贴 2,466,534.59 元，去年计入其他收益的政府补助为 371,530.00 元，本期较去年增加2,095,004.59 元，比去年同期有较大幅度增长;资产处置收益变动较大原因为本期处置旧设备所得收益为 9,285.97 元，去年销售旧设备获得处置收益35,629.46 元，今年资产处置获得收益与比去年减少 26,343.49，今年基数较小，所以本期相比上年同期变动比例较大；本年公司在营业收入相对稳定的情况下，亏损较去年同期相比有一定收窄，主要是因为去年子公司方汀机械计提了 4,399,332.58 元存货跌价损失，本期未计提坏账损失，故本期的营业利润相较去年有较大减少；本期营业外收入 890,989.21 元较去年有较大幅度减少，是因为本期计入营业外收入的政府补助为151,466.59 元去年同期计入营业外收入的政府补助为 1,770,304.59 元，减少 1,618,838.00 元;营业外支出增幅较大主要因为：本公司子公司重庆方汀机械制造有限责任公司因 2019 年度有一起工伤事故，被重庆市万盛经济技术开发区安全生产监督管理局行政处罚 230,000.00 元，方汀机械税收滞纳金174,000.00 元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 201,679,219.30 194,853,421.67 3.50%其他业务收入 2,372,793.67 4,427,094.03-46.40%主营业务成本 172,276,996.59 163,584,151.93 5.31%15 其他业务成本 1,448,970.22 2,567,847.61 -43.57%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%柴油机配件 102,391,332.48 50.18%67,084,791.30 33.66%52.63%曲轴 57,029,044.38 27.95%67,546,042.28 33.89%-15.57%缸体 5,628,551.21 2.76%14,110,822.06 7.08%-60.11%飞轮类 6,522,503.93 3.20%7,748,340.64 3.89%-15.82%其他 30,107,787.30 14.75%38,363,425.39 19.25%-21.52%其他业务收入 2,372,793.67 1.16%4,427,094.03 2.22%-46.40%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%国外 3,416,707.91 1.67%8,897,721.13 4.46%-61.60%国内 198,262,511.39 97.16%185,955,700.54 93.31%6.62%合计 201,679,219.30 98.84%194,853,421.67 97.78%3.50%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：我公司柴油机配件本期有较大幅度增长，是因为母公司在保证原有产品订单稳定的前提下，前两年研发的一些柴油机配件新产品也已经慢慢形成批量销售，故今年柴油机配件销售比例同比去年有较大增加；本期我公司缸体销售同比去年有较大减少是因为子公司方汀机械的一家采购缸体的美国客户注销，由此也造成国外收入明显下降，但我公司的总体销售并未受到不良影响。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年 度 销 售 占年 度 销 售 占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 77,226,642.72 37.84%否 2 无锡迈特动力机械有限公司 17,951,536.25 8.80%否 3 内江金鸿曲轴有限公司 9,662,011.24 4.74%否 4 龙工（上海）精工液压有限公司 8,775,288.37 4.30%否 5 重庆棠立机械制造有限公司 8,118,774.98 3.98%否 合计合计 121,734,253.56 59.66%-16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年 度 采 购 占年 度 采 购 占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 无锡麟龙合金材料有限公司 25,348,563.51 19.84%否 2 无锡众铸模具科技有限公司 11,856,534.02 9.28%否 3 烟台彩跃轻合金科技有限公司 9,840,475.84 7.70%否 4 重庆乾富金属回收有限公司 8,864,748.85 6.94%否 5 重庆市联强金属回收有限公司 7,385,159.87 5.78%否 合计合计 63,295,482.09 49.54%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 36,295,731.95 14,885,925.91 143.83%投资活动产生的现金流量净额-21,786,480.18-17,383,018.73 25.33%筹资活动产生的现金流量净额-13,400,020.54 2,183,437.02-713.71%现金流量分析现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额相比去年多了 21,409,806.04 元，同比增长 143.83%，主要是因为母公司的销售比去年同期有较大幅度的增长，主营业务收入增加了 34,116,222.59 元，母公司的客户账期一直较短，只有一个月的时间，能很快的回笼货款，本期母公司销售商品、提供劳务收到的现金同比增加了 18,400,782.65 元；本期筹资活动产生的现金流量净额同比减少 15,583,457.56 元，主要是因为去年收到售后回租款11,500,000.00 元，今年没有增加，关联方资金借入今年也比去年减少 4,836,800.00。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 重庆方汀机械制造有限责任公司系无锡市贝尔机械股份有限公司全资子公司，于 2009 年 2 月 13 日在重庆市万盛工业园区平山组团注册成立，经营范围有金属铸件制造、销售及其研发；汽车配件的制造、销售等，擅长黑色铸造。主要生产产品有曲轴、缸体、工程机械、通机产品、机床铸件等，在报告期内实现销售收入 99,810,862.36 元，新开发上量产品 10 种，进入长安马自达供货体系，因 2019 年受汽车行业影响，销售收入较 2018 年下滑，同时，新品研发投入较多，导致年度亏损，2019 年末净利润为-2,984,581.93 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 17 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （一）重要会计政策变更 1.根据财政部2019年5月10日发布的关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”及“应收账款”二个项目；将原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”及“应付账款”二个项目。期初及上期（2018年12月31日/2018年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据及应收账款 51,471,364.86 应收票据 6,430,000.00 应收账款 45,041,364.86 应付票据及应付账款 77,635,560.68 应付票据 800,000.00 应付账款 76,835,560.68 2.财政部于2017年3月31日分别发布了企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会20177号）、企业会计准则第23号金融资产转移（2017年修订）（财会20178号）、企业会计准则第24号套期会计（2017年修订）（财会20179号），于2017年5月2日发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）（财会201714号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。公司自2019年1月1日执行上述变更后的政策。（二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。（三）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表项目合并资产负债表项目 资产资产 2018 年年 12 月月 31 日日（上年年末余额）（上年年末余额）2019 年年 1 月月 1 日日（期初余额）（期初余额）调整数调整数 应收账款 45,041,364.86 44,961,841.58 -79,523.28 其他应收款 1,682,972.61 1,682,972.61 流动资产 151,790,107.88 151,710,584.60 -79,523.28 递延所得税资产 1,939,227.21 1,951,155.70 11,928.49 资产总额 306,799,934.20 306,732,339.41 -67,594.79 盈余公积 1,011,982.74 1,011,982.74 18 未分配利润 11,244,581.50 11,176,986.71-67,594.79 所有者权益合计 95,703,458.34 95,635,863.55 -67,594.79 母公司资产负债表项目母公司资产负债表项目 资产资产 2018 年年 12 月月 31 日日（上年年末余额）（上年年末余额）2019 年年 1 月月 1 日日（期初余额）（期初余额）调整数调整数 应收账款 4,195,946.66 4,185,946.66-10,000.00 其他应收款 1,489,209.68 1,489,209.68 流动资产 48,994,054.91 48,984,054.91 -10,000.00 递延所得税资产 9,203,421.69 9,204,921.69 1,500.00 资产总额 191,875,928.48 191,867,428.48 -8,500.00 盈余公积 1,011,982.74 1,011,982.74 未分配利润 7,625,695.06 7,617,195.06-8,500.00 所有者权益合计 92,084,571.90 92,076,071.9 -8,500.00（四）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 不适用。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司一直大力加强研发队伍的建设，不断开拓新品的研发，公司主营业务为研发、生产和销售用于柴油发动机的铝合金精密铸件以及汽车发动机缸体、缸盖、曲轴、凸轮轴等关键零部件，集设计、产品研发、模具工装制造专业化生产为一体。报告期内，公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康发展；经营管理层、核心技术、业务、管理人员队伍稳定，培养并组建了一支由年轻人组成的综合管理团队，为公司的进一步发展注入了新鲜的血液。公司和所属子公司重庆方汀机械制造有限责通过资源整合，增强了技术研发及市场拓展的能力，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）宏观经济波动风险 公司主营业务为研发、生产和销售用于柴油发动机的铝合金精密铸件，公司所属行业的下游产业为汽车行业，受国家宏观经济形势影响较大。若全球经济进入下行趋势、我国整体经济增长速度显著放缓，汽车行业发展速度将减慢，对公司产品市场需求将产生消极影响。应对措施：公司经进一步加强产品的技术研发与质量管理，丰富产品体系，提高产品质量，使公司能够19 进入更多的大型制造企业的供应上体系，逐步扩大公司在行业内的知名度与市场份额，保持收入增长的稳定性，尽量减少宏观经济的波动对公司业绩造成影响。（二）公司治理风险 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全；自有限公司整体变更为股份公司后，逐步完善了法人治理结构，制订了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立的时间较短，管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此，公司短期内仍可能存在一定的治理风险。应对措施：公司已在公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等内部管理制度中建立了较为严格的内部控制体系，全体股东、董事、监事、高级管理人员严格按照相关制度履行职责，保证公司的各项内控制度、管理制度能够得到切实有效地执行。公司也将在主办券商等中介机构的帮助和督导下，积极认真学习，严格按相关规则运作，进一步提高公司治理水平。（三）单一客户销售依赖的风险 报告期内，公司主要的收入来源为柴油发动机铝合金精密铸件销售，销售对象主要为一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂、洋马农机（中国）有限公司等单位。2019 年度母公司来源于一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂的营业收入为 77,226,642.72 元，占当期母公司营业务收入的比例为 74.08%。公司与一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂保持了长期稳定的良好合作关系，但如果宏观经济形势发生变化导致一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂对公司业务的需求量下降，公司业绩也将会受到较大影响。应对措施：公司一方面深入挖掘现有客户的需求增加市场份额，另一方面公司凭借多年行业的专业经验、良好信誉开拓新的客户，如无锡溢流和平动力科技有限公司、洋马农机等，东风商务等，努力争取更多大型汽车制造企业的供应体系，以满足公司未来发展需要。同时公司利用自身生产设备、技术条件与精进（北京）有限责任公司签订了战略合作协议，使得公司在新能源汽车的领域占有了一定的市场，公司将抓住未来中国新能源这一契机，促使新能源汽车领域成为公司未来利润新的增长点。同时公司正在与上海交通大学材料学院开展产学研合作，推进新型轻量化原材料的产业化，进一步提升企业的盈利能力和抗风险能力，保障公司经营的持续发展。（四）实际控制人控制风险 公司控股股东、实际控制人夏以蔚持有公司股份 1,824.00 万股，占公司股本总额的 27.43%，并担任公司董事长兼总经理。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。应对措施：公司建立了较为合理的法人治理结构，今后应不断完善公司的各种制度，严格按照制度和公司章程的规定规范经营，减少实际控制人因个人原因在公司经营决策、人事、财务等方面给公司带来不理影响。另外，公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(四)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的