831259_2019_创优股份_2019年年度报告_2020-04-27.pdf

证券代码：831259 证券简称：创优股份 主办券商：恒泰证券 2019 年度报告 创优股份 NEEQ:831259 山东中启创优科技股份有限公司 Shandong Inspirexcel Technology Co.,Ltd.山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 2 公司年度大事记公司年度大事记 4 月 18 日，山东中启创优科技股份有限公司与威海职业学院专业共建暨“财富管理学院”授牌仪式在威海职业学院师正楼会议室顺利举行，双方将共同成立非独立法人的“威海职业学院中启创优财富管理学院”。11 月 18 日，山东中启创优科技股份有限公司与山东政法学院正式达成校企合作签约，双方将合作财富管理专业共建，共同培养金融工程专业、财务管理专业学生。5 月 13 日，山东中启创优科技股份有限公司财富管理精英班人才培养汇报会暨教育部产学合作协同育人项目实训基地揭牌仪式在山东财经大学东方学院顺利举行，双方将实现教育教学与工作岗位零距离对接，为经济社会发展培养更多应用型技能人才。6 月 28 日，山东中启创优科技股份有限公司与泰山学院经济管理学院正式达成产学合作、协同育人项目签约。创优股份与泰山学院将在学分置换、专业共建等领域开展多层次合作，共同助力产教融合协同育人项目的发展。6 月 19 日，山东中启创优科技股份有限公司与山东大学正式达成产学合作、协同育人项目签约。创优股份与山东大学管理学院将结合双方优势力量，在创新创业改革项目上进行实践。山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 中启创优、创优股份、公众公司、本公司或公司 指 山东中启创优科技股份有限公司 控股股东 指 北京华万众技术开发中心（有限合伙）实际控制人 指 苏乐乐 淄博分公司 指 山东中启创优科技股份有限公司淄博分公司 北京中启 指 北京中启创优企业管理咨询有限公司 济南中启 指 济南中启教育咨询有限公司 潍坊中启 指 潍坊市中启教育咨询有限公司 华万众 指 北京华万众技术开发中心（有限合伙）公司章程、章程 指 山东中启创优科技股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）去年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 本期期初 指 2019 年 1 月 1 日 本期期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苏乐乐、主管会计工作负责人张晓蒙及会计机构负责人（会计主管人员）张晓蒙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.市场竞争风险 近年来，随着我国国民经济的持续增长和产业转型升级的要求，以及国家对职业教育等领域支持力度的加大，企业管理咨询及职业教育培训行业进入了规模快速扩张阶段，进入该行业的企业越来越多，在此背景下，该行业的竞争日趋激烈，同质化竞争日益严重，公司在未来将面临激烈的市场竞争风险。2.人才流失风险 随着行业竞争格局的不断演变，行业内企业对人才的争夺日趋激烈，人才已成为企业发展壮大至关重要的因素。公司十分重视人力资源的科学管理，建立并完善了有竞争力的员工薪酬福利制度。未来公司将继续引进高层次人才，进一步完善多种形式的激励机制，把员工的利益与公司成长挂钩，充分调动员工的工作积极性，保证公司拥有一支稳定、充满活力的人才队伍。尽管如此，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。3.公司规模较小和抗风险能力较弱的风险 报告期内公司营业收入为 357.08 万元，净利润-630.12 万元，期末净资产为 241.27 万元。公司面临规模较小、抗风险能力较弱的风险。如未来政策及市场环境发生较大波动，将可能对公司的日常经营产生不利影响。4.相关业务的政策性风险 职业教育培训行业在国家政策、地方法规等方面都受到不同山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 6 程度的影响。国家出台的 中华人民共和国民办教育促进法、中华人民共和国民办教育促进法实施条例、国家中长期教育改革和发展规划纲要、教育部关于鼓励和引导民间资金进入教育领域促进民办教育健康发展的实施意见等法律法规，虽然对该行业持鼓励和支持的态度，但关于盈利性教育培训机构的监管法规及配套实施办法尚不明确。若未来国家或公司经营所在地相关主管部门针对职业教育培训行业出台新的法律法规、行业监管政策，可能在一定程度上影响该行业的未来发展,进而对公司的正常经营产生影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山东中启创优科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Inspirexcel Technology Co.,Ltd.证券简称 创优股份 证券代码 831259 法定代表人 苏乐乐 办公地址 山东省济南市历城区华信路 3 号鑫苑鑫中心 7 号楼历城金融大厦 14 层 1405、1406、1407、1408、1409 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 司晓月 职务 董事、董事会秘书、副总经理 电话 0531-55558275 传真-电子邮箱 公司网址 https:/ 山东省济南市历城区华信路 3 号鑫苑鑫中心 7 号楼历城金融大厦14 层 1405、1406、1407、1408、1409 室 邮政编码：250100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 12 月 25 日 挂牌时间 2014 年 11 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务业（L）-商务服务业（L72）-其他商务服务业（L729）-其他未列明商务服务业（L7299）主要产品与服务项目 职业教育培训服务，企业管理咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）11,500,000 优先股总股本（股）0 控股股东 北京华万众技术开发中心（有限合伙）实际控制人及其一致行动人 苏乐乐 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91120116239699757B 否 注册地址 山东省济南市历城区华信路 3 号是 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 8 鑫苑鑫中心 7 号楼历城金融大厦14 层 1405、1406、1407、1408、1409 室 注册资本 11,500,000 元 否 公司注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业综合楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 林国伟、刘志锋 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 3,570,803.41 22,250,244.80-83.95%毛利率%20.00%71.33%-归属于挂牌公司股东的净利润-6,301,195.13 4,439,716.28-241.93%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,290,584.62 6,655,268.56-194.52%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-113.52%68.78%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-113.33%103.10%-基本每股收益-0.55 0.39-241.03%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 8,565,752.07 9,485,364.83-9.70%负债总计 6,153,068.62 784,173.75 684.66%归属于挂牌公司股东的净资产 2,412,683.45 8,701,191.08-72.27%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.21 0.76-72.27%资产负债率%（母公司）73.77%8.09%-资产负债率%（合并）71.83%8.27%-流动比率 1.19 11.28-利息保障倍数-465.81 86.01-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-8,392,720.28 4,366,213.73-292.22%应收账款周转率 5.28 25.23-存货周转率 47.84 43.01-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 10 总资产增长率%-9.70%87.22%-营业收入增长率%-83.95%120.00%-净利润增长率%-241.93%1,142.22%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 11,500,000 11,500,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-8,527.45 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 47,350.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-49,433.80 非经常性损益合计非经常性损益合计-10,610.5110,610.51 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额-10,610.5110,610.51 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 合并财务报表项目合并财务报表项目 应收票据及应收账款 869,230.05 应收票据 应收账款 869,230.05 应付票据及应付账款 90,178.38 应付票据 应付账款 90,178.38 母公司财务报表项目母公司财务报表项目 应收票据及应收账款 869,230.05 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 11 应收票据 应收账款 869,230.05 应付票据及应付账款 65,291.38 应付票据 应付账款 65,291.38 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司目前所处行业是 L72 商务服务业，公司的经营范围是：计算机信息技术、电子产品的技术开发、技术转让、技术服务；非学历短期职业技能培训（不含发证、不含国家统一认可的教育类、职业证书类等前置许可培训）；企业管理，企业管理咨询，教育咨询（不含办学、家教及培训）；商务信息咨询、经济信息咨询（以上不含投资咨询及中介）；职业中介服务；承办展览展示活动；会议服务；软件开发、销售；知识产权代理；互联网信息服务（凭许可证开展经营活动）；受委托为企业提供商务服务；企业形象策划；市场营销策划；体育赛事活动策划以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需要经营许可的项目。报告期内，公司大力发展企业管理咨询服务业务及职业教育培训服务业务。1.企业管理咨询服务 公司以深化产教融合，促进教育链、人才链与产业链、创新链有机衔接为导向，致力于打造集培训、资源整合、服务企业于一体的服务平台。公司企业管理咨询服务的主要目标客户为中小型企业及职场白领，通过为企业提供管理咨询服务、职工职业知识及专业技能培训服务，提高企业管理效率，增强企业核心竞争力，助推企业高效快速发展。公司通过收取咨询服务费获得收入。2.职业教育培训服务 公司基于对中国职业教育的深刻认识，以校园专业共建为出发点，为企业输出校企合作、产教融合人才培养模式解决方案。公司通过与高校、企业联合办学，运用“教+育”、“理论+实践”的办学模式，构建起高校与企业之间的应用桥梁，帮助学员实现高质量、高精准的就业或创业，助力企业完善人才战略系统。公司通过收取培训费及管理咨询费获得收入。报告期内，公司商业模式未发生改变。报告期后至披露日，公司商业模式未发生改变。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1.近年来，国家和民间对各类企业管理和职业教育培训产业的投资呈逐年稳定上升趋势，职业技能培训行业进入了高速发展的快车道。与此同时，国家大力发展职业教育、深化产教融合，促进教育链、人才链与产业链、创新链有机衔接，各级政府大力支持高校和企业积极进行校企合作。报告期内，公司紧跟国家政策，抓住市场机遇，在校企合作业务上取得了较大进展。公司与威海职业学院、山东财经大学东方学院、山东大学管理学院、泰山学院经济管理学院、山东政法学院等多所院校展开了校企合作、山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 13 联合办学。2.由于公司主要业务方向的聚焦，公司开展业务的区域主要为山东省内，因此报告期内，公司进一步优化资源配置，减少北京子公司人员，并启动了淄博分公司的注销。3.财务业绩情况 报告期内公司实现营业收入 357.08 万元，营业利润-591.81 万元。由于校企合作业务处于起步期，尚未产生较好收益，影响了公司报告期内的财务状况，长远来看，校企合作业务有较好的市场潜力，未来可期。（1）销售业绩情况 公司实现营业收入 357.08 万元，其中，培训服务收入 123.44 万元，校企合作培训收入 93.08 万元，会议服务收入 92.71 万元，企业内训收入 30.85 万元，咨询服务收入 17.00 万元。公司营业收入较上年同期减少 83.95%，主要由于公司调整业务重心，新业务前期投入较高，还未大规模实现收益所致。（2）成本期间费用情况 报告期内公司主营业务成本为 285.66 万元，较上年同期减少 55.23%，系公司主营业务收入减少带来与之相对应的主营业务成本的减少，收入成本配套减少所致。报告期内销售费用 129.61 万元，较上年同期降低 47.26%，系公司调整了业务结构，较上年同期相比服务费、业务宣传费、展会费、交际费等费用均有下降所致。报告期内管理费用 462.07 万元，较上年同期减少 16.18%，主要系公司取消北京市场运营，业务开展地区集中在山东，减少了差旅费、服务费、会议费等支出所致。报告期内财务费用-3.61 万元，较上年同期降低了 806.05%，系公司报告期内确认山东鑫驰互联网农业科技有限公司 2018 年短期借款利息收入 4.74 万元所致。报告期内，公司发生信用减值损失-11.58 万元，主要系公司适用新金融工具准则，会计政策变更所致。报告期内，公司发生资产减值损失-63.35 万元，系公司减少北京地区人员，停止北京地区部分项目，导致部分项目投入的无形资产全额计提减值准备所致。（3）盈利情况 报告期公司实现归属于挂牌公司股东的净利润-630.12 万元，较上期减少 1,074.09 万元，主要系新业务前期投入较高，还未大规模实现收益所致。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 1,705,156.56 19.91%2,882,540.76 30.39%-40.85%应收票据-应收账款 405,979.41 4.74%869,230.05 9.16%-53.29%存货 85,763.00 1.00%33,670.00 0.35%154.72%投资性房地产-长期股权投资 -固定资产 851,653.39 9.94%275,985.85 2.91%208.59%在建工程 -短期借款 -长期借款 -山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 14 预付账款 6,000.00 0.07%10,000.00 0.11%-40.00%其他应收款 4,888,413.96 57.07%4,341,693.15 45.77%12.59%其他流动资产 241,166.83 2.82%464,504.93 4.90%-48.08%无形资产 131,439.43 1.53%22,574.16 0.24%482.26%长期待摊费用 250,179.49 2.92%-递延所得税资产-325,165.93 3.43%-100.00%其他非流动资产-260,000.00 2.74%-100.00%应付账款 58,130.00 0.68%90,178.38 0.95%-35.54%预收账款-37,735.84 0.40%-100.00%应付职工薪酬 267,528.31 3.12%289,048.55 3.05%-7.45%应交税费 201,488.64 2.35%251,786.53 2.65%-19.98%其他应付款 5,625,921.67 65.68%94,022.96 0.99%5,883.56%预计负债-21,401.49 0.23%-100.00%所有者权益合计 2,412,683.45-8,701,191.08-72.27%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.本期期末货币资金余额为 1,705,156.56 元，较上年期末减少 1,177,384.20 元，系本期开展新项目期初投入较多，目前尚未实现大规模收入，经营活动产生的现金流净额减少所致。2.本期期末应收账款余额为 405,979.41 元，较上年期末减少 463,250.64 元，系公司报告期内加大应收账款催收力度，收到天津福惠斯特科技发展有限公司销售监护系统收入，以前年度应收账款回款使报告期末应收账款余额下降所致。3.本期期末存货余额为 85,763.00 元，较上年期末增加 52,093.00 元，系本期为校企合作业务大量采购物资所致。4.本期期末固定资产余额为 851,653.39 元，较上年期末增加 575,667.54 元，主要系报告期内公司变更注册地址，装修办公场所，采购家具、电脑等办公用品数量大幅增加所致。5.本期期末其他应收款余额为 4,888,413.96 元，较上年期末增加 546,720.81 元，主要系报告期内对山东政法学院校企合作项目投入 500.00 万元且收回对山东鑫驰互联网农业科技有限公司借款400.00 万元所致。6.本期期末其他流动资产余额为 241,166.83 元，较上年期末减少 223,338.10 元，系取消北京市场运营，本期期末已摊销完毕北京市场房租及网络费上期期初余额 365,000 元所致。7.本期期末无形资产余额为 131,439.43 元，较上年期末增加 108,865.27 元，系本期为校企合作项目投入实训软件所致。8.本期期末应付账款余额为 58,130.00 元，较上年期末减少 32,048.38 元，主要系本期及时支付了上期应付未付款项所致。9.本期期末预收账款余额为 0.00 元，较上年期末减少 37,735.84 元，系本期确认上期收到的收入，本期期末各项业务都符合收入确认条件所致。10.本期期末其他应付款余额为 5,625,921.67 元，较上年期末增加 5,531,898.71 元，系本报告期内公司向实际控制人短期借款及预提应付未付本期办公场所房租所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 3,570,803.41-22,250,244.80-83.95%山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 15 营业成本 2,856,635.36 80.00%6,380,237.52 28.67%-55.23%毛利率 20.00%-71.33%-销售费用 1,296,063.14 36.30%2,457,244.85 11.04%-47.26%管理费用 4,620,680.04 129.40%5,512,660.26 24.78%-16.18%研发费用-299,123.36 1.34%-100.00%财务费用-36,120.27-1.01%-3,986.57-0.02%-806.05%信用减值损失-115,833.35-3.24%-资产减值损失-633,480.83-17.74%-14,832.37-0.07%-4,170.93%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-1,665.47 0.01%-100.00%汇兑收益-营业利润-5,918,067.95-165.73%7,425,775.77 33.37%-179.70%营业外收入 641.36 0.02%52,309.69 0.24%-98.77%营业外支出 58,602.61 1.64%3,055,679.19 13.73%-98.08%净利润-6,301,195.13-176.46%4,439,716.28 19.95%-241.93%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.本期营业收入的发生额为 3,570,803.41 元，较上年同期减少 18,679,441.39 元，系公司调整业务重心，新业务前期投入高，且尚未大规模实现收益所致。2.本期营业成本的发生额为 2,856,635.36 元，较上年同期减少 3,523,602.16 元，系本期收入减少对应成本减少所致。3.本期销售费用发生额为 1,296,063.14 元，较上年同期减少 1,161,181.71 元，主要系公司调整了业务结构，较上年同期相比，服务费、业务宣传费、展会费、交际费等费用均有下降所致。4.本期管理费用发生额为 4,620,680.04 元，较上年同期减少 891,980.22 元，主要系本报告期内公司取消北京市场运营，集中在山东，降低了差旅费、服务费、会议费支出所致。5.本期研发费用为 0.00 元，较上年同期减少 299,123.36 元，主要系上期研发沙盘产生开发费、人工费，期末已完成所致。6.本期财务费用发生额-36,120.27 元，较上年同期减少 32,133.70 元，系公司报告期内确认山东鑫驰互联网农业科技有限公司 2018 年短期借款利息收入 4.74 万元所致。7.本期营业外收入 641.36 元，较上年同期减少 51,668.33 元，系上期收到政府补助 50,000.00 元所致。8.本期营业外支出 58,602.61 元，较上年同期减少 2,997,076.58 元，主要系上期公司退还政府补助款 850,000.00 元、对中国拥军优属公益基金会捐赠 2,000,000.00 元、对山东省中投慈善公益基金会捐赠 205,331.00 元所致。9.报告期内，公司发生信用减值损失-115,833.35 元，较上年同期增加 115,833.35 元，主要系公司适用新金融工具准则，会计政策变更所致。10.本期资产减值损失发生额-633,480.83 元，系公司减少北京地区人员，停止北京地区部分项目，导致部分项目投入的无形资产全额计提减值准备所致。11.本期营业利润为-5,918,067.95 元，较上年同期减少 1,334,3843.72 元，主要系新业务前期投入较高，且尚未大规模实现收益所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 16 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 3,570,803.41 22,147,499.97-83.88%其他业务收入 0.00 102,744.83-100.00%主营业务成本 2,856,635.36 6,285,976.33-54.56%其他业务成本 0.00 94,261.19-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%培训服务 1,234,388.38 34.57%2,947,166.93 13.25%-58.12%校企合作培训 930,758.17 26.07%-会议服务 927,147.86 25.96%1,984,735.85 8.92%-53.29%企业内训 308,546.73 8.64%15,709,171.19 70.60%-98.04%咨询服务 169,962.27 4.76%1,330,543.95 0.79%-87.23%医疗器械-175,882.05 6.44%-100.00%合计合计 3,570,803.413,570,803.41 100.00%100.00%22,147,499.9722,147,499.97 100.00%100.00%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.报告期内，公司减少了医疗器械产品收入，企业内训收入占营业收入比重由去年同期 70.60%下降至 8.64%；因业务重心调整，报告期公司新增校企合作培训收入 930,758.18 元。2.报告期内，公司延续上期部分业务模式，取得了一定收益，公司培训服务业务收入 123.44 万元，占本期营业收入比例 34.57%，由于报告期内公司进一步聚焦业务重点，调整业务重心，重点开展校企合作培训业务，故本期培训服务业务收入较上年减少 171.28 万元。3.报告期内，公司校企合作培训业务实现收入 93.08 万元，占本期营业收入比例 26.07%，该项业务目前尚处于起步期，尚未产生较好收益，长远来看，校企合作业务有较好的市场潜力，未来可期。4.报告期内，公司会议服务收入较上年减少 105.76 万元，系公司聚焦校企合作业务，在会议服务业务领域投入减少所致。5.报告期内，公司咨询服务收入较上年减少 116.06 万元，系公司聚焦校企合作业务,由于校企合作业务处于起步期，尚未产生较好收益，在咨询服务业务领域投入减少所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 淄博龙门教育咨询有限公司 426,000.00 11.93%否 2 山东省中投慈善公益基金会 335,000.00 9.38%否 3 王春蕾 300,000.00 8.40%否 4 辛海迪 196,500.00 5.50%否 5 博兴县退役军人事务局 161,000.00 4.51%否 合计合计 1,418,500.001,418,500.00 39.72%39.72%-山东中启创优科技股份有限公司山东中启创优科技股份有限公司 20192019 年年度报告年年度报告 公告编号：公告编号：20202020-005005 17 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京奇虎科技有限公司 358,315.09 12.54%否 2 山东鲁之韵文化传媒有限公司 304,400.00 10.66%否 3 山东磊涛影视文化传媒有限公司 210,600.00 7.37%否 4 济南德云餐饮有限公司 143,520.00 5.02%否 5 北京创业酵母管理咨询有限公司 70,000.00 2.45%否 合计合计 1,086,835.091,086,835.09 38.038.04 4%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-8,392,720.28 4,366,213.73-292.22%投资活动产生的现金流量净额 2,215,336.08-3,503,485.00 163.23%筹资活动产生的现金流量净额 5,000,000.00-120,000.00 4,266.67%现金流量分析现金流量分析：1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少 292.22%，系公司校企合作业务投入成本较高所致，且目前尚未实现大规模收益所致。2.报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上期增加 163.23%，主要系本期收回上期借出山东鑫驰互联网农业科技有限公司 400.00 万元所致。3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 512.00 万元，系上期偿还了向实际控制人借款 12.00 万元，本期新增向实际控制人借款 500.00 万元所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期初，公司共有一个分公司及六个全资子公司，分别是淄博分公司及北京中启、淄博中启、济南中启、潍坊中启、天津福斯特光电技术有限公司、天津福腾星展科技有限公司。报告期内，公司完成了天津福斯特光电技术有限公司、天津福腾星展科技有限公司的注销工作。同时，根据公司战略发展规划，为进一步提高管理效率，聚焦业务重点，优化资源配置，公司对山东省内的分子公司做出了调整，报告期内公司完成了淄博中启和潍坊中启的注销工作，目前，淄博分公司正在注销过程中。截至报告期末，公司共有一个分公司及两个全资子公司。1.淄博分公司：报告期内实现收入 166,856.56 元，净利润-468,896.68 元。淄博分公司成立于 2017 年 3 月 29 日，注册地址山东省淄博市高新区鲁泰大道 99 号汇金大厦 A 座28 楼 2801 室，负责人张凯，公司类型为股份有限公司分公司，经营范围为计算机信息技术、电子产品、机械设备的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；非学历短期职业技能培训（不含发证、不含国家统一认可的教育类、职业证书类等前置许可培训）；医疗器械（凭许可证经营）、电子仪器生产、开发、销售；机电产品（不含小轿车）、空气净化设备的技术研发；仪器设备维修；空气净化设备批发兼零售；企业管理；商务信息咨询；经济信息咨询；企业管理咨询（以上三项不含证券、期货投资咨询，不含消费储值及类似相关业务）；承办展览展示活动；会议服务；软件开发、销售；知识产权代理；互联网信息服务（凭许可证开展经营活动）（不含证券、期货投资咨询，不含消费储值及类似相关业务）；信息技术咨询服务；受委托为企业提供商务服务；企业形象策划；市场营销策划；公关活动策划；教育咨询（不含办学、家教及培训）；职业中介服务（不含劳务派遣）；体育赛事活动策划以及其他按法律、山东中启创