430414_2019_三光科技_2019年年度报告_2020-04-20.pdf

公告编号：2020-008 2019 年度报告 三光科技 NEEQ:430414 苏州三光科技股份有限公司 SUZHOU SANGUANG SCIENCE&TECHNOLOGY CO.SUZHOU SANGUANG SCIENCE&TECHNOLOGY CO.，LTDLTD 公告编号：2020-008 第2页，共122页 公司年度大事记公司年度大事记 涉足智能制造，公司成功推出运用于自动化生产线的中走丝线切割机床。公告编号：2020-008 第3页，共122页 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2828 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3131 公告编号：2020-008 第4页，共122页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、三光科技 指 苏州三光科技股份有限公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 慢机、慢走丝 指 单向走低电火花线切割机床 中走丝线切割机床 指 具有多次切割功能的往复走丝电火花线切割机床 快走丝 指 往复走丝电火花线切割机床 控股子公司 指 苏州普光机电有限公司系本公司控股子公司 全资子公司 指 苏州三光机电销售公司系本公司全资子公司 注：本报告除特别说明外，所有数值保留 2 位小数。若出现总数与各分项数值之和尾数不符情况均为四舍五入原因造成。公告编号：2020-008 第5页，共122页 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人包文杰、主管会计工作负责人陈永德及会计机构负责人（会计主管人员）陈蔚娟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 经济周期导致的市场风险 公司主要产品为电火花线切割机床,主要下游行业包括模具和精密零部件制造等行业。公司属于制造设备的供应商,所处的行业与中国经济整体发展、特别是制造业固定资产投资具有较强的关联度。虽然公司在产品、技术、品牌等方面已积累一定的竞争优势,但当前中国经济处在由高速增长向高质量发展转换的重要阶段，基于市场需求升级、波动加大以及内、外不确定性影响因素增多等原因，对行业发展造成巨大影响，也给公司未来发展及盈利带来一定的不确定性。非经常性损益对公司净利润存在重大影响 报告期内公司净利润为 838.64 万元，归属挂牌公司股东的净利润为 868.05 万元，归属挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 178.67 万元。非经常性损益不存在连续性，报告期内公司非经常性损益对净利润仍存在较大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-008 第6页，共122页 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 苏州三光科技股份有限公司 英文名称及缩写 SUZHOU SANGUANG SCIENCE&TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 三光科技 证券代码 430414 法定代表人 包文杰 办公地址 苏州高新区嵩山路 145 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蒋秋平 职务 董事会秘书 电话 0512-66900953 传真 0512-66900943 电子邮箱 Z 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州高新区嵩山路 145 号 215129 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1989 年 4 月 7 日 挂牌时间 2014 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C34 通用设备制造业 主要产品与服务项目 慢走丝、中走丝电火花线切割机等电加工机床的研发、生产、销售及对外特殊精密加工业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）60,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 公告编号：2020-008 第7页，共122页 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913205006081963206 否 注册地址 苏州高新区嵩山路 145 号 否 注册资本 60,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杨力生、缪晓丽 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-008 第8页，共122页 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 100,226,191.94 114,556,541.72-12.51%毛利率%30.62%30.99%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,680,454.54 6,827,039.36 27.15%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,786,657.24 5,098,883.60 -64.96%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.75%6.29%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.60%4.70%-基本每股收益 0.14 0.11 27.27%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 149,548,169.75 161,637,655.30-7.48%负债总计 33,571,599.00 51,047,467.21-34.23%归属于挂牌公司股东的净资产 115,094,060.37 109,413,605.83 5.19%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.92 1.82 5.49%资产负债率%（母公司）18.58%28.34%-资产负债率%（合并）22.45%31.58%-流动比率 4.60 3.45 -利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,361,249.70 1,468,832.63 401.16%应收账款周转率 10.48 13.07-存货周转率 1.09 1.25 -公告编号：2020-008 第9页，共122页 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-7.48%5.12%-营业收入增长率%-12.51%4.05%-净利润增长率%28.64%58.81%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 60,000,000 60,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产报废毁损损益-40,304.01 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）7,697,655.32 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 452,998.46 非经常性损益合计非经常性损益合计 8,110,349.77 所得税影响数 1,216,552.47 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 6,893,797.30 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2020-008 第10页，共122页 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 17,875,496.45 应收票据 7,208,014.85 应收账款 10,667,481.60 应付票据及应付账款 29,986,675.41 应付票据-7,658,006.24 应付账款 22,328,669.17 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是国内最早研发、生产电火花线切割机床的企业之一。近年来，公司持续加大研发投入并通过参与国家科技重大专项和加强与相关高校合作，加快推出适应中、高端市场需求的 LA 系列慢走丝线切割机床和 HA、HB 系列中走丝线切割机床，因此进一步巩固了公司产品作为国内电加工机床行业（内资企业）标杆地位。公司主要客户是各类模具制造企业及具有特殊零部件加工需要的企业。公司的销售模式为：由全资子公司“苏州三光机电销售有限公司”总负责产品销售和服务，并借助长期合作的经销商队伍来巩固和拓展市场。公司主要通过实现产品销售取得业务收入来源，同时充分利用所拥有的大型精密加工设备及精良的加工制造技术承接精密铸件加工等对外加工业务，使之成为业务收入来源重要补充。报告期内，公司的商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 具体变化情况说明具体变化情况说明:为适应市场竞争需要，公司正加快对重点区域及新兴市场分销渠道进行整合调整，公司原主要销售代理商其销售额占比因此有较大变化。同时，为扩大产品出口，公司积极拓展海外销售渠道，报告期内，公司产品出口比重较去年同期有较大提升。公告编号：2020-008 第11页，共122页 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 100,226,191.94 元，较去年同比下降 12.51%；实现利润总额8,977,516.46 元，实现净利润为 8,386,382.66 元，分别较去年同比增长 32.81%和 28.64%。报告期末，公司总资产 149,548,169.75 元，公司净资产 115,976,570.75 元，资产负债率 22.45%。2019 年，中国经济步入调结构、促转型的关键时期。基于经济下行压力持续增大，同时，受中美贸易战及国内加大环保、安全执法力度叠加影响，制造业等实体经济、特别是中小企业的经营与发展面临巨大挑战。全年，机床工具行业整体业绩下滑，业内企业营业收入、盈利普遍下降，亏损扩大。其中电加工机床行业面临形势更为严峻。原因是汽车、3C、通用机械及模具制造业等对应其需求的相关产业增速回落，制造业固定资产投资增长趋缓，内需明显不足，使该行业高端产品不足、行业集中度低等既存结构性矛盾更加突出，业内企业同质竞争更趋激烈。围绕落实全年经营目标与计划，公司认真研判国内外经济形势及市场变化趋势，精心部署，务实推进各项工作，在市场拓展、产品升级、管理增效等方面取得一定成效。1、市场拓展取得新突破：公司加快营销资源整合，优化调整重点区域分销渠道，同时，加快融合新媒体、电子商务等网络营销手段与方式，通过全面改进和提升公司营销服务水平，大力拓展国内外市场并取得国际市场新的突破。全年，公司产品出口收入较去年同期增长 95.73%。2、产品迭代升级再加速：为加速产品技术、功能方面的迭代升级并扩展产品系列，公司加快直线电机中走丝线切割机床及大型中走丝线切割机床的研发，现已实现批量生产并推向市场。此外，公司跟进智能制造市场需求，通过自主研发及合作开发，成功推出可运用于自动化生产线的中走丝线切割机床并公司产品已实现可互联上云的功能提升。3、管理增效、努力提升盈利水平：公司强化质量控制、成本控制、存货控制，同时，努力压缩库存，盘活资金并加快落实好相关政府补贴项目。通过着力提质降本、增收节支，取得盈利水平提升。全年，基于市场形势，公司实现营业收入较去年同比下降 12.51%，但公司盈利较去年同比有较大增长。主要原因是政府补贴项目收入增加，并管理增效也发挥了重要作用。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 40,459,871.66 27.05%35,960,706.67 22.25%12.51%应收票据-7,208,014.85 4.46%-应收账款 7,185,134.67 4.80%10,667,481.60 6.60%-32.64%存货 55,040,231.69 36.80%62,797,528.28 38.85%-12.35%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 31,475,341.91 21.05%33,003,929.08 20.42%-4.63%在建工程-短期借款-长期借款-应付票据 5,996,376.63 4.01%7,658,006.24 4.74%-21.70%公告编号：2020-008 第12页，共122页 应付账款 11,865,368.90 7.93%22,328,669.17 13.81%-46.86%资产总计 149,548,169.75-161,637,655.30-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本期期末货币资金较上年同期增长 12.51%，主要原因是本期收款情况总体良好，库存有所下降，占用资金有所减少；本期期末应收账款较上年同期下降 32.64%，主要原因是本期收款情况总体良好；本期期末存货较上年同期下降 12.35%，主要原因是收入呈下降趋势，减少库存减轻资金压力；本期期末固定资产较上年同期降低 4.63%，主要原因是本期固定资产投入小于本期固定资产计提的折旧额；本期期末应付票据较上年同期下降 21.70%，主要原因是采购量有所下降。本期期末应付账款较上年同期下降 46.86%，主要原因是采购量有所下降以及付款速度有所加快。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 100,226,191.94-114,556,541.72-12.51%营业成本 69,537,626.35 69.38%79,051,283.51 69.01%-12.03%毛利率 30.62%-30.99%-销售费用 5,314,125.19 5.30%5,878,298.53 5.13%-9.60%管理费用 15,272,664.11 15.24%14,750,974.78 12.88%3.54%研发费用 7,183,248.88 7.17%7,434,132.52 6.49%-3.37%财务费用-360,539.81-0.36%-463,385.61-0.40%22.19%信用减值损失 116,643.90 0.12%-资产减值损失-753,576.81-0.75%-1,592,561.45-1.39%52.68%其他收益 7,597,655.32 7.58%1,504,778.26 1.31%404.90%投资收益 452,998.46 0.45%569,932.22 0.50%-20.52%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 9,017,820.47 9.00%6,801,442.14 5.94%32.59%营业外收入-营业外支出 40,304.01 0.04%41,586.06 0.04%-3.08%净利润 8,386,382.66 8.37%6,519,074.10 5.69%28.64%项目重大变动原因项目重大变动原因：公告编号：2020-008 第13页，共122页 本期营业收入较上年同期下降 12.51%，主要原因是主营业务收入下降 13.59%；本期营业成本较上年同期下降 12.03%，主要原因是收入下降同步成本下降；本期销售费用支出较上年同期下降 9.60%，主要原因是运输费、展览费等支出有所下降；本期管理费用支出较上年同期增长 3.54%，主要原因是人员费用、中介机构咨询服务费等有所增长；本期财务费用支出较上年同期增长 22.19%，主要原因是汇兑损益收益减少；本期信用减值损失为 116,643.90 元，其中转回应收账款坏账准备金额 100,529.03 元；转回其他应收款坏账准备 16,114.87 万元；本期资产减值损失较上年同期下降 52.68%，主要原因是计提存货跌价准备金有较大减少；本期其他收益较上年同期增长 404.90%，主要原因是本期两个国家项目通过验收确认收入；本期投资收益较上年同期下降 20.52%，主要原因是本期企业法人单位理财收益有所下降；本期营业利润较上年同期增长 32.59%，主要原因是其他收益有较大增长；本期营业外支出较上年同期下降 3.08%，主要原因是本期固定资产报废损失有所减少；本期净利润较上年同期增长 28.64%，主要原因是报告期内其他收益有较大增长。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 94,765,537.31 109,671,424.42-13.59%其他业务收入 5,460,654.63 4,885,117.30 11.78%主营业务成本 67,480,060.53 76,972,464.81-12.33%其他业务成本 2,057,565.82 2,078,818.70-1.02%按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%机床 93,305,259.86 93.09%107,645,240.71 93.97%-13.32%特殊加工金属制品 1,460,277.45 1.46%2,026,183.71 1.77%-27.93%合计 94,765,537.31 94.55%109,671,424.42 95.74%-13.59%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%国内 85,714,294.30 85.52%105,047,151.47 91.70%-18.40%国外 9,051,243.01 9.03%4,624,272.95 4.04%95.73%合计 94,765,537.31 94.55%109,671,424.42 95.74%-13.59%公告编号：2020-008 第14页，共122页 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期主营业务收入较上年同期下降 13.59%，主要是本期机床收入较上年同期下降 13.32%，特殊加工金属制品收入较上年同期下降 27.93%；机床收入占营业收入的 93.09%；特殊加工金属制品收入占营业收入的 1.46%；本期其他业务收入较上年同期增长 11.78%，主要是租赁收入增加 605,826.00 元，增长 19.05%；收入按产品分类情况与去年无发生变化，本期出口国外收入较上年同期增长 95.73%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 杭州奥凯数控设备有限公司 19,721,484.00 19.68%否 2 深圳瓦尔卡特机电设备有限公司 12,051,585.50 12.02%否 3 天津市晨光数控设备有限公司 10,197,202.40 10.17%否 4 北京海越天原科技有限公司 5,103,628.00 5.09%否 5 东莞市友菱机电设备有限公司 4,918,929.70 4.91%否 合计合计 51,992,829.60 51.87%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 苏州万立精密机械有限公司 10,202,586.43 21.40%是 2 江阴市辉光机械配件有限公司 2,727,835.52 5.72%否 3 苏州沙特卡铸造有限公司 2,691,842.26 5.65%否 4 江苏日富传动机械有限公司 2,602,036.35 5.46%否 5 苏州钧皓自动化系统有限公司 2483523.97 5.21%否 合计合计 20,707,824.53 43.44%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 7,361,249.70 1,468,832.63 401.16%投资活动产生的现金流量净额-1,065,088.78-913,751.74-16.56%筹资活动产生的现金流量净额-3,000,000.00-6,000,000.00 50.00%现金流量分析现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 401.16%，主要原因是本期购买商品、支付其他与经营活动有关的现金较上年同期有所下降，本期经营活动现金流入为 99,096,237.16 元，本期经营活动现金流出为 91,734,987.46 元，本期经营活动产生的现金流量净额为 7,361,249.70 元。本期投资活动产生的现金流量净额为-1,065,088.78 元，较上年同期减少151,337.04 元，主要原 公告编号：2020-008 第15页，共122页 因是取得投资收益收到的现金较上年同期减少 116,933.76 元。本期筹资活动产生的现金流量净额为-3,000,000.00元，主要是报告期内分配股利3,000,000.00元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司苏州三光机电销售有限公司注册资本人民币 200 万元，其经营范围为机床及相关配件销售，本期实现净利润 147,305.09 元。公司控股子公司苏州普光机电有限公司注册资本人民币 321.20 万元，公司直接持股比例 38.26%，间接持股比例 12.71%，合并持股比例 50.97%。其经营范围为生产销售线切割机、成形机及相关产品，主要生产低端快走丝线切割机等电加工机床。本期实现净利润-599,718.33 元，其中少数股东损益-294,071.88 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正适用适用 不适用不适用 一、执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。合并报表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 7,208,014.85 元，“应收账款”上年年末余额 10,667,481.60 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 7,658,006.24 元，“应付账款”上年年末余额 22,328,669.17元。母公司报表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 3,920,590.28 元，“应收账款”上年年末余额 8,908,382.84 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 7,658,006.24 元，“应付账款”上年年末余额18,627,616.77 元。（2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。合并报表及母公司报表中“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额 0 元。二、执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：公告编号：2020-008 第16页，共122页 合并报表及母公司报表中执行上述准则在本报告期内无重大影响。以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：合并：原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 35,960,706.67 货币资金 摊余成本 35,960,706.67 应收票据 摊余成本 7,208,014.85 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 7,208,014.85 应收账款 摊余成本 10,667,481.60 应收账款 摊余成本 10,667,481.60 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 372,343.58 其他应收款 摊余成本 372,343.58 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 33,334,858.80 货币资金 摊余成本 33,334,858.80 应收票据 摊余成本 3,920,590.28 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 3,920,590.28 应收账款 摊余成本 8,908,382.84 应收账款 摊余成本 8,908,382.84 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 351,724.45 其他应收款 摊余成本 351,724.45 三、执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。四、执行 企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了 企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响 公告编号：2020-008 第17页，共122页 三、三、持续持续经营经营评价评价 国内电加工机床行业正处在加快转型升级、加速分化调整并更依赖于创新驱动的关键时期，公司作为该行业（内资）标杆企业，坚持以中、高端产品为市场定位，以科技创新为抓手，以拓展国内外两个市场为目标。通过持续加大研发投入，加快新产品开发，努力缩小与国际企业的技术差距并不断提升公司产品市场竞争力；通过优化流程管理、强化成本控制、不断提升企业基础管理水平，实现降本增效。公司主营业务突出，经营状况稳定，资产负债结构合理，不存在主要生产、经营要素缺失等影响企业发展的情况。为实现持续、稳定增长的发展目标，公司将坚持贯彻做优、做精、做强电加工机床产业发展战略，并加快培育新的增长点。报告期内，公司不存在影响持续经营能力的重大风险和不利事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、经济周期导致的市场风险 公司主要产品为电火花线切割机床,主要下游行业包括模具和精密零部件制造等行业。公司属于制造设备的供应商,所处的行业与中国经济整体发展、特别是制造业固定资产投资具有较强的关联度。虽然公司在产品、技术、品牌等方面已积累一定的竞争优势,但当前中国经济处在由高速增长向高质量发展转换的重要阶段，基于市场需求升级、波动加大以及内、外不确定性影响因素增多等原因，对行业发展造成巨大影响，也给公司未来发展及盈利带来一定的不确定性。应对措施：公司持续加大研发投入，不断改进提高管理水平，通过加快公司产品升级换代来提升市场竞争力；通过实施提质、降本、增效措施来提升公司盈利能力。报告期内，公司加快对重点区域营销渠道进行整合调整，大力拓展国内新兴市场及国外市场，并努力扩大新产品销售。同时，坚持强化基础管理，不断改进和完善产品质量与成本控制，公司市场份额取得巩固，盈利能力也得到了提升。2、非经常性损益对公司净利润存在重大影响 报告期内公司净利润为 838.64 万元，归属挂牌公司股东的净利润为 868.05 万元，归属挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为 178.67 万元。非经常性损益不存在连续性，报告期内公司非经常性损益对净利润仍存在较大影响。应对措施：公司以加快提升创新能力，扩大新产品、新市场、新区域销售，努力提升主营业务收入并增强盈利能力作为降低非经常性损益对净利润影响最主要的举措。报告期内公司受经济下行压力影响，主营业务收入较去年同期下降 13.59%，但通过积极拓展国内外销售渠道，新产品销售及出口产品所占比重都有较快提升。3、存货发生跌价的风险 报告期末，公司存货账面价值 5504.02 万元，占总资产的比例为 36.80%。公司存货包括原材料、自制半成品、库存商品（产成品）、发出商品及在产品；其中，报告期末原材料期末账面价值占存货期末账面价值的 26.61%；库存商品（产成品）期末账面价值占存货期末账面价值的 22.91%；在产品期末账面价值占存货期末账面价值的 37.14%。从运营水平看，2019 年公司存货周转率为 1.09，周转率较去年同期略有下降。由于存货余额较大，一旦发生毁损或技术革新，会对公司经营造成不利影响。应对措施：报告期内，公司进一步完善 ERP 系统，强化存货管理，同时鉴于市场供求变化，公司通过合理安排生产计划，并加强供应链管理，努力控制存货在正常水平。4、关联交易风险 报告期内，公司采购与销售均存在日常性关联交易，采购方面公司由关联方苏州万立精密机械有限公司提供生产协作配套，发生日常性关联交易金额为 10,202,586.43 元。销售方面，公司通过关联方东 公告编号：2020-008 第18页，共122页 莞大同贸易有限公司代销产品，发生日常性关联交易总金额为 1,284,088.07 元。上述关联交易符合公司经营需要，但如果未来关联方的生产经营状况发生重大变化或关联交易有失公允，将有可能给公司生产和盈利带来不利影响。应对措施：报告期内，公司严格执行公司章程、关联交易决策制度等有关关联交易的决策程序。在协作配套采购业务方面依据市场变化，按自制优先及时作计划调整；销售方面，公司加快拓展和整合销售渠道，努力寻求与更多产品代理商合作，由此来降低和抵御公司现有的关联交易的风险。5、公司治理的风险 作为公众公司，公司管理层必须适应公司治理的更高要求并随着公司的不断发展持续改进和完善公司治理。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：报告期内，公司管理层加强对中国证监会和全国中小企业股转系统法规规则的跟进学习，严格遵守公司法、证券法等法律、法规以及股转系统业务规则、规范的要求，严格按照公司“三会”议事规则及相关管理制度来规范公司运行。6、公司无实际控制人的风险 目前公司单一股东持有的公司股份均未超过公司总股本 30%，均无法决定董事会多数席位，公司的经营方