430645_2019_中瑞药业_2019年年度报告_2020-10-15.pdf

1 2019 年度报告 中瑞药业 NEEQ:430645 天津中瑞药业股份有限公司 Tianjin Zhongrui Pharmaceutical Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 01 月 24 日，取得新换发的长城质量保证中心质量管理体系认证证书（注册号：00919Q10196R2M）。2019 年 01 月 24 日，取得新换发的长城质量保证中心环境管理体系认证证书（注册号：00919E10074R2M）。2019 年 03 月 20 日，取得新换发的饲料添加剂生产许可证（编号：津饲添（2019）T03001。2019 年 09 月 09 日，公司产品烟酸、烟酸胺、肌醇烟酸酯通过犹太认证。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告.3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司 指 天津中瑞药业股份有限公司 亨天利 指 天津亨天利化学有限公司 股东大会 指 天津中瑞药业股份有限公司股东大会 董事会 指 天津中瑞药业股份有限公司董事会 监事会 指 天津中瑞药业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 天津中瑞药业股份有限公司公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 元、万元 指 人民币元、人民币万元 大道隆达 指 大道隆达(北京)医药科技发展有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 GMP 指 药品生产质量管理规范(GoodManufacturePractice,GMP)的英文缩写,是对企业生产过程的合理性、生产设备的适用性和生产操作的精确性、规范性提出强制性要求 药品注册批件 指 是国家药品监督管理局批准某药品生产企业生产该品种,发给“批准文号”的法定文件 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘长锁、主管会计工作负责人刘长锁及会计机构负责人（会计主管人员）张洁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 为保证我公司生产经营信息安全，不被其他经营者抢占市场而影响公司利益。在披露 2019 年度报告中，涉及主要客户情况隐去部分客户名称，此内容中的客户均为非关联方。特此申请在 2019 年度报告中豁免披露部分主要客户名称。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 行业监管及药品审批的风险 医药作为一种特殊产品,其安全性和有效性事关病患者的生命安全,世界各国都采用严格的监督管理措施。为维护广大病患者的利益,我国对医药生产实行统一的依法监管。如果不能始终满足国家医药生产监督管理部门的有关规定,公司的生产经营许可将会被暂停或取消,从而对公司的生产经营产生重大影响。人力资源风险 公司由于受到企业规模、资金等因素的影响,限制企业对管理人才、产品研发人才吸引力。在一定程度上,人力资源的缺乏已使公司的发展受到不利的影响。股权分散的风险 公司股权结构相对分散,公司股东共有 25 人,其中前五大股东的持股比例为 24.76%、23.64%、8.97%、8.27%、7.28%,不存在单一股东持有公司 30%以上股权,也不存在单一股东控制公司股东大会及董事会的情况。虽然公司前五大股东已经做出了承诺,自愿参照全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)关于控股6 股东及实际控制人股份锁定要求进行股份锁定,但是上述锁定到期后,存在控制权发生变动的风险。另外,因公司股权分散,无实际控制人,若决策效率不高可能存在错失市场机遇的风险。股东肖元海、刘长锁、李乃宽于 2017 年 12 月 20 日签署一致行动人协议，成为一致行动人，签署协议后，肖元海、刘长锁、李乃宽合计持有公司股权比例 39.1884%，为公司控股股东、实际控制人。资产权属瑕疵风险 公司全资子公司亨天利租用天津市武清区城关镇北街村民委员会土地及生产车间并在此地进行生产经营,2005 年亨天利在此租赁土地上修建建筑物(生产车间),由于该宗土地系集体土地性质,在该宗土地上修建的建筑物,未能办理相关规划用地等手续,取得相关权属证明,因此,所建的建筑物存在资产权属瑕疵。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 天津中瑞药业股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Zhongrui Pharmaceutical Co.,Ltd【缩写:ZRPC】证券简称 中瑞药业 证券代码 430645 法定代表人 刘长锁 办公地址 天津市武清区城关镇北环路路东侧 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 高占友 职务 董事会秘书 电话 022-29464968 传真 022-29465959 电子邮箱 公司网址 http:/ 天津市武清区城关镇北环路路东侧，301712 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 3 月 4 日 挂牌时间 2014 年 2 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-27 医药制造业-271-2710 化学药品原料药制造 主要产品与服务项目 主要生产烟酸、烟酰胺、肌醇烟酸酯、盐酸特拉唑嗪、盐酸法舒地尔等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）26,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 肖元海、刘长锁、李乃宽 实际控制人及其一致行动人 肖元海、刘长锁、李乃宽 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 91120000758130319M 否 注册地址 天津市武清区城关镇北环路路东侧 否 注册资本 26,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张洪义、袁春然 会计师事务所办公地址 中国北京 西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B1 座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1.2020 年 2 月 4 日经公司 2020 年第一次临时股东大会审议并通过，公司决定聘请亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为 2019 年度审计机构。2.经公司第二届董事会第十五次会议及 2020 年第二次临时股东大会审议表决通过，全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，2020 年 3 与 12 日，公司持续督导主办券商由渤海证券变更为天风证券。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 72,121,405.45 68,531,280.76 5.24%毛利率%47.72%34.05%-归属于挂牌公司股东的净利润 20,075,188.12 12,133,226.06 65.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,566,805.83 11,449,961.92 70.89%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）18.13%12.82%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）17.67%12.10%-基本每股收益 0.77 0.47 63.83%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 190,630,134.96 175,131,909.99 8.85%负债总计 69,867,819.44 74,451,234.74-6.16%归属于挂牌公司股东的净资产 120,755,863.37 100,680,675.25 19.94%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.64 3.87 19.90%资产负债率%（母公司）36.40%42.64%-资产负债率%（合并）36.65%42.51%-流动比率 1.35 1.67-利息保障倍数 157.16 110.69-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,877,860.38 17,183,792.49-1.78%应收账款周转率 9.68 9.37-存货周转率 1.85 2.26-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%8.85%64.92%-营业收入增长率%5.24%-25.90%-净利润增长率%65.46%-35.78%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 26,000,000 26,000,000 0 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）318,667.39 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 283,018.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,589.45 非经常性损益合计非经常性损益合计 598,096.81 所得税影响数 89,714.52 少数股东权益影响额（税后）-0.08 非经常性非经常性损益净额损益净额 508,382.37 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 270,000.00 1,272,200.00 应收账款 9,131,289.73 3,195,353.83 11 应收票据及应收账款 9,401,289.73 4,467,553.83 应付票据 14,837,600.00 2,688,000.00 应付账款 1,661,938.18 882,964.09 应付票据及应付账款 16,499,538.18 3,570,964.09 本报告期政策有变化数据无影响。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司业务为化学原料药、药用辅料、食品、饲料添加剂等产品的研发、生产和销售。公司所属行业为化学药品原料药制造。公司将所生产的产品销售给制剂、食品及饲料加工企业，为其提供合格的、高品质的产品，获得产品的销售收入和盈利。公司凭借在行业内积累的丰富经验，拥有全国工业产品生产许可证、药品生产许可证、饲料添加剂生产许可证、安全生产许可证、药品 GMP 证书、药品注册批件等经营必备生产资质。公司产品销售，在国内销售采取直销方式，直销客户为国内化工制剂、食品、饲料加工等企业，公司外销采取直销与代理销售相结合的方式，公司既通过直接销售的方式又通过国内贸易公司代理的方式将产品销售到国外。公司主要产品包括：1、烟酸也称作维生素 B3，它是人体必需的 13 种维生素之一，该产品应用于化学原料药、食品添加剂、饲料添加剂、电镀（增加镀件亮度）等行业。2、烟酰胺，该产品应用于化学原料药、食品添加剂、饲料添加剂等行业。3、肌醇烟酸酯系一种药物，对高脂蛋白血症的适应症同烟酸，可作为辅助治疗。并可用于冠心病及各种末梢血管痉挛性疾病（如闭塞性动脉硬化症、肢端动脉痉挛症、偏头痛等）的辅助治疗。公司业务的上游主要为化学制剂的生产制造行业，下游为制药、食品及饲料加工行业。报告期内，公司仍然以原料药、药用辅料、食品、饲料添加剂等产品的研发及制造与经销为主营业务，较上一年度未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司按照董事会年初确定的发展战略和经营计划，通过加强管理，以确保实现经营利润。经全体员工的努力,报告期内公司实现营业收入 72,121,405.45 元，较上年同期上升 5.24%，营业成本 37,707,633.29 元，较上年同期下降 16.57%，实现净利润 20,075,150.88 元，较上年同期上升 65.46%。截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 190,630,134.96 元，净资产达到 120,762,315.52 元；经营活动产生的现金流量净额 16,877,860.38 元。13 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期本期期末与本期期初金额变动比期初金额变动比例例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 26,357,043.20 13.83%42,251,474.66 24.13%-37.62%应收票据 318,000.00 0.17%270,000.00 0.15%17.78%应收账款 4,805,393.34 2.52%9,131,289.73 5.21%-47.37%存货 23,656,601.44 12.41%17,029,710.73 9.72%38.91%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 8,067,436.19 4.23%8,877,007.40 5.07%-9.12%在建工程 78,730,341.84 41.30%39,957,085.98 22.82%97.04%短期借款 8,000,000.00 4.20%72,131.28 0.04%10990.89%长期借款-资产总计 190,630,134.96 100.00%175,131,909.99 100.00%8.85%预付账款 31,260,468.13 16.40%3,979,494.00 2.27%685.54%无形资产无形资产 10,694,631.22 5.61%2,986,000.00 1.71%258.16%未分配利润 65,687,061.83 34.46%48,704,634.79 27.81%34.87%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期货币资金26,357,043.20元，同比下降37.62%。主要原因保证生产经营所需资金外将部分资金用于公司生产线建设。2、本期应收账款4,805,393.34元，同比下降47.37%。主要原因为销售部、财务部联手加强客户管控，严格按照合同账期结算货款。3、本期存货23,656,601.44元，同比上升38.91%。主要原因为2020年1月为春节，故4季度将库存增加，以满足来年市场需求。4、本期在建工程78,730,341.84 元，同比上升97.04%。主要原因为2017年12月25日召开第二届董事会第五次会议，审议通过了关于在内蒙古乌海建厂的议案并持续投资建厂，现主体建筑已基本完成，设备正陆续进厂安装，其他相关项目管线（电、燃气、水等）也在陆续建设中，故在建工程上升幅度较大。5、本期无形资产本期无形资产10,694,631.2210,694,631.22元，同比上升元，同比上升258.16%258.16%，主要原因是，主要原因是原料药技术项目转入无形资产。原料药技术项目转入无形资产。6、本期短期借款8,000,000.00 元，同比上升10990.89%。主要原因是生产经营需要于2019年5月15日向招商银行股份有限公司天津分行贷款5,000,000.00元，期限12个月。2019年12月13日获得中国建设银行股份有限公司天津武清支行小微企业快贷3,000,000.00 元，期限12个月。7、本期预付账款31,260,468.13元，同比上升685.54%。主要原因是由于子公司正在建设期间，很多设备项目没有执行完毕，故预付账款上升。8、本期未分配利润65,687,061.83元，同比上升34.87%34.87%。主要原因是净利润同比上升65.46%65.46%，依据会计准则提取了法定盈余公积和任意盈余公积，导致未分配利润上升。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 72,121,405.45-68,531,280.76-5.24%营业成本 37,707,633.29 52.28%45,194,083.25 65.95%-16.57%毛利率 47.72%-34.05%-销售费用 2,111,972.97 2.93%2,090,809.98 3.05%1.01%管理费用 7,347,057.73 10.19%5,458,067.12 7.96%34.61%研发费用 3,606,249.32 5.00%3,990,926.89 5.82%-9.64%财务费用 68,132.61 0.09%-433,043.89-0.63%-115.73%信用减值损失 923,692.12 1.28%-资产减值损失-421,059.30 0.61%-100%其他收益 318,667.39 0.44%832,613.03 1.21%-61.73%投资收益 997,593.14 1.38%933,489.93 1.36%6.87%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 23,121,972.84 32.06%13,880,665.76 20.25%66.58%营业外收入 10,000.00 0.01%12,240.64 0.02%-18.30%营业外支出 13,589.45 0.02%41,013.50 0.06%-66.87%净利润 20,075,150.88 27.84%12,133,226.06 17.70%65.46%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内管理费用 7,347,057.73 元，同比上升 34.61%，主要原因是继续进行资本项目战略规划咨询，支出为 1,499,911.85 元，咨询顾问费同比上升较大。子公司对固定资产、土地、水权进行累计折旧、摊销比例上升。导致管理费用上升。2、报告期内财务费用 68,132.61 元，同比上升 115.73%，主要原因是对子公司进行投资并受金融市场影响，流动资金减少，导致本期利息收入 292,036.31 元，同比下降 33.82%，同时国际市场波动汇率上涨，使得本期汇兑损益净额损失 84,530.14 元，同比下降 146.34%。致使财务费用上升。3、报告期内其他收益 318,667.39 元，同比下降 61.73%。主要是本期收到的补贴少于上期。4、报告期内营业利润为 23,121,972.84 元，同比上升 66.58%。主要原因是本期高附加值产品和研发产品收入上升，严格把控生产成本。导致营业利润上升。5、报告期内营业外支出 13,589.45 元，同比下降 66.87%，本期对口帮扶较上年略有下降，致营业外支出下降。6、2019 年净利润为 20,075,150.88 元，较上年同期上升 65.46%，主要为公司主营业务收入较上年同期上升 5.24%，营业成本同比下降 16.57%。导致净利润上升。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 15 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 71,838,386.58 68,531,280.76 4.83%其他业务收入 283,018.87-主营业务成本 37,707,633.29 45,194,083.25-16.57%其他业务成本-按产品分类按产品分类分析分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%维生素 B 族类 62,626,550.60 86.83%63,478,495.02 92.63%-1.34%心脑血管类 9,211,835.98 12.77%5,052,785.74 7.37%82.31%合计 71,838,386.58 99.60%68,531,280.76 100.00%4.83%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%内贸收入 54,462,916.39 75.52%51,092,114.88 74.55%6.60%外贸收入 17,375,470.19 24.09%17,439,165.88 25.45%-0.37%合计 71,838,386.58 99.61%68,531,280.76 100.00%4.83%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，心脑血管类产品收入为 9,211,835.98 元，占营业收入的比重同比上升 5.4%，金额同比上升82.31%。由于心脑血管类高附加值产品本期销售量增加，收入构成发生变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 第一名 8,538,053.00 11.84%否 2 淮安绿洲生物科技有限公司 5,610,619.31 7.78%否 3 第三名 5,503,127.86 7.63%否 4 江西天戌药业有限公司 4,353,982.28 6.04%否 5 天津红日药业股份有限公司 2,009,986.26 2.79%否 合计合计 26,015,768.71 36.08%-16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宁波炳星化工有限公司 8,274,641.44 34.17%否 2 衢州润齐化工有限公司 5,080,340.22 20.98%否 3 沧州临港亚诺化工有限公司 3,017,241.36 12.46%否 4 安沫（上海）化工有限公司 982,300.9 4.06%否 5 盐城市联农化工有限公司 941,592.9 3.89%否 合计合计 18,296,116.82 75.56%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 16,877,860.38 17,183,792.49-1.78%投资活动产生的现金流量净额-28,297,021.62-46,838,126.57 39.59%筹资活动产生的现金流量净额 7,780,584.33 34,977,674.94-77.76%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额16,877,860.38 元，同比下降1.78%。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额-28,297,021.62 元，同比上升39.59%，主要原因为子公司建设厂房购置土地、设备等使得流动资金支出增加。为控制流动资金减少，赎回理财产品后只少量购买理财产品，导致投资活动产生的现金净流量上升。3、报告期内筹资活动现金流量净额7,780,584.33元，同比下降77.76%，原因主要是上期因公司经营需要，改善公司资金状况，支持公司持续稳定发展，补充公司流动资金，向部分股东借款50,267,589.00元。本期向招商银行贷款5,000,000.00元、中国建设银行贷款3,000,000.00元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1.天津亨天利化学有限公司，主要产品：烟酰胺、烟酸。投资比例 100%，注册资本 1,700,000.00 元，总资产 2,235,247.52 元，净资产 1,599,897.96 元，营业收入 1,924,610.81 元，净利润 50,386.88 元。2.中瑞（内蒙古）药业有限公司，主要产品：生物医药及精细化工产品。投资比例 99.99%，总资产110,566,979.12 元，净资产 64,521,513.47 元，营业收入 0 元，净利润-372,393.23 元。本期内没有处置子公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审非标准审计意见说明计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 17 1、重要会计政策变更重要会计政策变更（1）执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：。本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。本公司在 2018 年利润表中“资产减值损失”中列报的应收款项坏账准备在 2019 年 1 月 1 日及以后列报为“信用减值损失”项目。（2）其他会计政策变更 2019 年 9 月 19 日，财政部发布 关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 （财会 201916 号）。根据通知：（1）原企业资产负债表中的“应收款项”行项目在新版报表中的“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”行项目中列示；（2）原企业资产负债表中的“应付款项”行项目在新版报表中的“应付票据”“应付账款”行项目中列示。2、会计估计变更会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。18 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；财务、业务等主要经营指标健 康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有 良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、行业监管及药品审批的风险 医药作为一种特殊产品，其安全性和有效性事关病患者的生命安全，世界各国都采用严格的监督管理措施。为维护广大病患者的利益，我国对医药生产实行统一的依法监管。如果不能始终满足国家医药生产监督管理部门的有关规定，公司的生产经营许可将会被暂停或取消，从而对公司的生产经营产生重大影响。对策：公司自成立后，产品开发、生产管理、销售部都一直严格按照国家医药管理相关法律法规要求执行，公司建立起质量、环境管理体系、且指定了质量手册，符合 GB/T19001-2008、GB/T24001-2004标准，建立了研发、采购、生产、营销、售后等环节质量控制制度，保证产品生产经营始终处于有效管控状态。2、人力资源风险 公司由于受到企业规模、资金等因素的影响，限制企业对管理人才、产品研发人才吸引力。在一定程度上，人力资源的缺乏已使公司的发展受到不利的影响。对策：首先，公司将积极利用资本市场的平台，扩大公司知名度，为吸引高级管理人才和研发人才创造良好的条件；其次，公司在收益分配、职务提升等激励机制方面，也充分体现了向科研人员倾斜，提高全体科研人员的工作积极性。3、股权分散的风险 公司股权结构相对分散，公司股东共有 25 人，其中前五大股东的持股比例为 24.76%、23.64%、8.27%、8.27%、7.28%，不存在单一股东持有公司 30%以上股权，也不存在单一股东控制公司股东大会及董事会的情况。虽然公司前五大股东已经做出了承诺，自愿参照 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）关于控股股东及实际控制人股份锁定要求进行股份锁定，但是上述锁定到期后，存在控制权发生变动的风险。另外，因公司股权分散，无实际控制人，若决策效率不高可能存在错失市场机遇的风险。对策：公司通过建立科学的法人治理结构，制定了公司章程、股东大会、董事会、监事会议事规则，并对关联交易、对外担保等事项进行了详实的规定；以制度规范公司及实际控制人的决策行为，可以有效的维护公司的利益。股东肖元海、刘长锁、李乃宽于 2017 年 12 月 20 日签署一致行动人协议，成为一致行动人，签署协议后，肖元海、刘长锁、李乃宽合计持有公司股权比例 39.1884%，为公司控股股东、实际控制人。4、资产权属瑕疵风险 公司全资子公司亨天利租用天津市武清区城关镇北街村民委员会土地及生产车间并在此地进行生产经营，2005 年亨天利在此租赁土地上修建建筑物（生产车间），由于该宗土地系集体土地性质，在该宗土地上修建的建筑物，未能办理相关规划用地等手续，取得相关权属证明，因此，所建的建筑物存在资产权属瑕疵。对策：公司已与村委会沟通协商一致，土地使用权继续保持现状不会损害公司利益。19 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)对外提供借款情况对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外对外提供提供借款借款原因原因、归还归还情况及情况及对公司的影响对公司的影响：企业账面资金有余，增加一些收益。报告期内本息已全部还清。(三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要临时临时报告披露报告披露21 决策程序决策程序 时间时间 刘长锁 2019 年 10 月 13 日，天津中瑞药业股份有限公司的子公司中瑞（内蒙古）药业有限公司与刘长锁、肖元海、李乃宽、王洪刚于公司会议室签订协议，交易标的为借款，借款总额为人民1400 万元。1,000,000 0 已事前及时履行