830915_2019_味群食品_2019年年度报告_2020-04-23.pdf

公告编号：2020-001 1 证券代码：证券代码：830915 证券简称：味群食品证券简称：味群食品 主办券商：长江证券主办券商：长江证券 2019 年度报告 味群食品 NEEQ:830915 保定味群食品科技股份有限公司 Baoding Way Chein Food Industrial Co.，Ltd 公告编号：2020-001 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 1 月 18 日,公司同保 定市台办到保定市望都乡姜庄 村进行扶贫活动，出资 2 万元。2019 年 4 月 30 日，第二分公司营业执照经营范围增项“谷物磨制品”。2019 年 4 月 16 日,获外观设计专利证书“包装袋（奶茶）”。2019 年 5 月 15 日，董事长王纪翔先生经“全国台湾同胞投资企业联谊会”第五届会员代表大会审议决定，担任全国台企联第五届副会长职务。2019 年共获 9 项实用新型专利授权：“带有自动贴标签功能的食品包装机”、“上料机用组装架”、“多功能料筒运输车”、“一种带有自动清洗装置的喷雾干燥设备”、“一种防止旋风分离器管道堵塞的喷雾干燥设备”、“一种高效的甜味品粉料混拌机”、“一种高效喷雾干燥制粒机”、“一种甜味品自动封箱生产线”、“甜味品用原料粉生产倾倒装置”。2019 年 6 月 14 日：获“群笙”注册商标证书 6 份。公告编号：2020-001 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 公告编号：2020-001 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、味群食品 指 保定味群食品科技股份有限公司 第二分公司 指 保定味群食品科技股份有限公司第二分公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 大华会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）复合调味品 指 用两种或两种以上的调味品配制，经过特殊加工而成的调味料，包括固态复合调味品、液态复合调味品等。HVP 指 HVP 即水解植物蛋白液（hydrolyzed vegetable protein），它是指植物性蛋白质在酸催化作用下，水解后的产物。其构成成分主要是氨基酸，故又称氨基酸液。在国内过去曾称“味液”。国际上特别是欧美，又将植物蛋白水解液及其产品称为“HVP”。HACCP 指 Hazards Analysis Critical Control Points，即“危害分析和关键控制点”，是国际共同认可和接受的食品安全保证体系，主要是对食品中微生物、化学和物理危害的安全进行控制。BRC 指 英国零售商协会（BRC）是一个重要的国际性贸易组织。BRC 制定了 BRC 食品技术标准（BRC Food TechnicalStandard），用以评估零售商自有品牌食品的安全性。CNAS 指 中国合格评定国家认可委员会（英文缩写为 CNAS）是由国家认证认可监督管理委员会批准设立并授权的国家认可机构，统一负责对认证机构、实验室和检查机构等相关机构的认可工作。它是在原中国认证机构国家认可委员会（CNAB）和中国实验室国家认可委员会（CNAL）基础上合并组成的。喷雾干燥 指 喷雾干燥是系统化技术应用于物料干燥的一种方法。于干燥室中将稀料经雾化后，在与热空气的接触中，水分迅速汽化，即得到干燥产品。该法能直接使溶液、乳浊液干燥成粉状或颗粒状制品，可省去蒸发、粉碎等工序。公告编号：2020-001 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王纪翔、主管会计工作负责人何健满及会计机构负责人（会计主管人员）黄玉平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 行业食品安全风险 随着我国对食品安全的日趋重视和消费者食品安全意识以及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。原材料价格波动风险 大豆、白糖等农产品是公司产品的主要原材料，农产品价格主要受当年的种植规模、气候条件、市场供求以及国际期货市场价格等因素的影响。如果原材料价格上涨较大，将有可能对产品毛利率水平带来一定影响。市场风险 虽然调味品是属于一个刚性需求较强的产品，但受宏观经济不景气，高端餐饮下滑等因素的影响，大众消费品的增速也有可能面临下行的风险，但也有利于行业整合。汇率风险 本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避外汇风险的目的。公告编号：2020-001 6 出口退税风险 本公司外销产品按规定执行国家有关出口退税政策，因此国家出口退税政策对公司经营业绩具有较大影响。短期偿债能力风险 本公司需要增强变现能力从而降低短期偿债能力的风险。土地使用权及房产抵押风险 本公司报告期内现金流正常，流动比率和速动比率有所下降，能够按借款合同约定履行。若今后公司不能按照借款合同如期还款，则存在银行依据抵押合同处置抵押的土地使用权和地上房产抵偿借款的风险。信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-001 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 保定味群食品科技股份有限公司 英文名称及缩写 Baoding Way Chein Food Industrial Co.,Ltd 证券简称 味群食品 证券代码 830915 法定代表人 王纪翔 办公地址 河北省保定市天鹅中路 178 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邹俊敏 职务 董事会秘书 电话 0312-3107356 传真 0312-3107358 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 河北省保定市天鹅中路 178 号-071000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 4 月 3 日 挂牌时间 2014 年 8 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C1469 其他调味品、发酵制品制造 主要产品与服务项目 复合调味品和固体饮品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）81,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 香港味群股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 王纪翔、周文枝 公告编号：2020-001 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91130000601200016R 否 注册地址 河北省保定市天鹅中路 178 号 否 注册资本 8150 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王书阁、刘宏宇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-001 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 320,264,854.22 330,039,838.44-2.96%毛利率%29.40%27.16%-归属于挂牌公司股东的净利润 8,095,169.93 9,080,751.16-10.85%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,099,750.04 10,118,130.95-10.06%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.40%6.98%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.19%7.78%-基本每股收益 0.10 0.11-9.09%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 259,449,921.53 269,026,326.66-3.56%负债总计 134,001,538.98 139,448,114.04-3.91%归属于挂牌公司股东的净资产 125,448,382.55 129,578,212.62-3.19%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.54 1.59-3.14%资产负债率%（母公司）51.39%51.77%-资产负债率%（合并）51.65%51.83%-流动比率 1.04 1.08-利息保障倍数 2.83 5.29-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 39,385,645.46-1,080,919.53 3,743.72%应收账款周转率 5.10 3.98-存货周转率 4.65 4.13-公告编号：2020-001 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-3.56%14.81%-营业收入增长率%-2.96%16.13%-净利润增长率%-10.85%20.9%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 81,500,000 81,500,000 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置或报废损益-1,674,870.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）265,886.58 除上述各项这外的其他营业外收入和支出 204,155.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 22,970.01 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,181,858.95 所得税影响数-177,278.84 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-1,004,580.11 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2020-001 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是国内领先的复合调味品生产企业，拥有经验丰富的研发团队，自主知识产权的核心技术，良好合作关系的客户资源，在调味品行业具有独特的技术优势和行业地位。公司主营业务为复合调味品和固体饮品的研发、生产和销售。主要产品包括水解植物蛋白粉、发酵酱油粉、复合调味粉、番茄粉，广泛应用于厨房调味品、方便休闲食品、肉制品加工、腌制品、香精香料、基础配料等领域；烘焙预拌粉、茶饮料、果汁饮料粉等，主要应用于中央厨房、快餐连锁、甜品站。公司经营模式为“以销定产”，即以各销售部门的订单为核心，通过制造管理系统衔接销售、制造和采购，拟定制造和原料采购计划，按时、保质、保量完成销售订单。公司采取“直销+经销”相结合的销售模式，对集团客户、连锁客户、重要客户采取专人直销服务，对小规模、特定区域客户通过经销商进行销售，签订年度购销合同，约定产品的质量标准、交货方式、结算方式、年度购销数量等，在合同期内由客户按需向公司发出具体订单。报告期内，公司主营业务未发生变更。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 董事会以技术进步和技术创新为前提，以可持续发展为工作思路，以产品、技术和服务为载体，提质增效、加快公司产业结构调整，加速企业转型升级。充分发挥品牌优势，为客户提供全方位的产品解决方案，提升核心竞争力。报告期内，公司对产品、设备、人员等资源进行整合，形成专业的咸品生产公司、甜品生产公司和贸易公司，完善产业链。通过各业务板块之间的良性互动，发挥协同效应，整合公司资源，保持行业领先地位。公告编号：2020-001 12 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额初金额变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 22,169,287.89 8.54%28,290,606.55 10.52%-21.64%应收票据 应收账款 58,291,998.27 22.47%60,963,038.39 22.66%-4.38%存货 43,150,674.81 16.63%54,161,163.20 20.13%-20.33%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 117,276,952.67 45.20%104,983,946.71 39.02%11.71%在建工程 49,056.60 0.02%247,512.00 0.09%-80.18%短期借款 81,148,832.83 31.28%98,030,997.41 36.44%-17.22%长期借款 7,168,111.65 2.76%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金、短期借款减少主要因积极偿还借款。2.存货期末余额较期初减少 20.33%，主要系本期清理起酥油库存导致库存商品下降所致。3.固定资产及在建工程变化主要因混拌产品搬迁转固定资产所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 320,264,854.22-330,039,838.44-2.96%营业成本 226,097,671.83 70.60%240,408,828.93 72.84%-5.95%毛利率 29.40%-27.16%-销售费用 31,504,879.39 9.84%28,448,447.57 8.62%10.74%管理费用 34,038,908.98 10.63%33,298,794.72 10.09%2.22%研发费用 10,472,629.66 3.27%10,520,374.87 3.19%-0.45%财务费用 4,269,513.41 1.33%2,289,381.37 0.69%86.49%信用减值损失 18,168.48 0.01%-资产减值损失-188,264.55-0.06%-535,944.43 0.16%64.87%其他收益 288,856.59 0.09%253,889.29 0.08%13.77%投资收益-166,605.42-0.05%公允价值变动收益-资产处置收益 86,347.67 0.03%30,300.14 0.01%184.97%公告编号：2020-001 13 汇兑收益-营业利润 10,659,373.75 3.33%11,336,189.08 3.43%-5.97%营业外收入 424,828.87 0.13%278,478.41 0.08%52.55%营业外支出 1,981,892.08 0.62%1,783,114.65 0.54%11.15%净利润 8,095,169.93 2.53%9,080,751.16 2.75%-10.85%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.财务费用本期较上期增加 86.49%，主要系本期汇兑收益较上期减少所致。2.营业外收入增加：年终尾牙供应商赞助所致。3.营业外支出增加：对外捐赠增加。4.资产处置收益增加：固定资产更新处置报废所致。5.其他收益增加：接受高新区企业发展奖励金，农业认证奖励金。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 320,202,214.09 329,976,893.68-2.96%其他业务收入 62,640.13 62,944.76-0.48%主营业务成本 226,001,411.90 240,325,561.87-5.96%其他业务成本 96,259.93 83,267.06 15.60%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%水解蛋白质粉 111,220,286.79 34.74%118,070,764.95 35.77%-5.80%发酵酱油粉 66,716,527.99 20.84%61,798,134.01 18.73%7.96%复合调味粉 39,427,429.44 12.31%34,574,316.16 10.48%14.04%固体饮料 74,717,737.80 23.33%62,948,026.82 19.08%18.70%其他 28,120,232.07 8.78%52,585,651.74 15.94%-46.52%合计 320,202,214.09 100.00%329,976,893.68 100.00%-2.96%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：其他类收入主要是因直销类产品销售量减少。固体饮料市场扩大，需求量增加。市场需求稍有变化，但水解收白粉与酱油粉仍为本公司主打产品。公告编号：2020-001 14 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 UNILEVER（集团）49,492,433.31 15.45%否 2 上海源宏贸易有限公司 38,459,925.83 12.01%否 3 UMSONFOOD PTE LTD 13,292,517.15 4.15%否 4 北京大东田城商贸有限公司 10,927,392.24 3.41%否 5 河南聚增食品有限公司 7,860,749.18 2.45%否 合计合计 120,033,017.71 37.47%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 保定富瑞康天然气有限公司 14,548,875.92 7.86%否 2 秦皇岛骊骅淀粉股份有限公司 13,346,849.75 7.21%否 3 统万珍极食品有限公司 10,391,839.20 5.61%否 4 保定海康食品制造有限公司 5,717,826.81 3.09%否 5 保定市吉宏化工原料有限公司 4,954,629.43 2.68%否 合计合计 48,960,021.11 26.45%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 39,385,645.46-1,080,919.53 3,743.72%投资活动产生的现金流量净额-20,134,183.23-13,007,169.44-54.79%筹资活动产生的现金流量净额-25,426,761.75 31,494,022.82-180.74%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额变化原因：销售商品较去年增加较多，维修费用减少，外购类产品购买减少。2.投资活动产生的现金流量净额变化原因：因本年度新建仓库及复合粉产品搬迁致投资支付资金较大。3.筹资活动产生的现金流量净额变化原因：因经营活动产生的现金增加，本年积极偿还借款增加，借款额减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 2017 年 5 月设立全资子公司“味群沧州食品有限公司”，目前仍处于筹备阶段，未展开生产经营活动。2018 年 9 月在保定市高新区设立全资子公司“保定群笙贸易有限公司”，注册资本 100 万元。主 公告编号：2020-001 15 营业务为货物或技术进出口、预包装食品、散装食品的销售。报告期内营业收入 3,884,764.67 元，净利润-890,701.40 元。现阶段属于业务初创期，经营管理正常。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1 会计政策变更会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报 经第五届董事会第三次会议审议通过（1）本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第 12 号债务重组 经第五届董事会第三次会议审议通过（2）（1）执行新金融工具准则对本公司的影响执行新金融工具准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四、（十）。于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量影响（注1）金融资产减值影响 小计 应收票据 674,944.00-674,944.00 -674,944.00-应收款项融资 674,944.00 674,944.00 674,944.00 资产合计 674,944.00-674,944.00 短期借款 97,537,984.72 493,012.69 493,012.69 98,030,997.41 其他应付款 1,868,243.01-493,012.69 -493,012.69 1,375,230.32 负债合计 99,406,227.73-99,406,227.73 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内 公告编号：2020-001 16 注 1：因本公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故于 2019 年 1 月 1 日应收票据余额重分类至应收款项融资。因本公司于 2018 年末预提未到期的银行借款应付利息，根据财政部 2019 年 4 月 30 日关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 2019 6 号）的规定，应付利息仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。故于 2019 年 1 月 1 日将应付利息余额按重分类至短期借款。（2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。2 2 会计估计变更会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 2019 年公司资产、人员、财务、业务等独立，有良好的自主经营能力；公司主营业务突出，营业收入稳步增长；主要财务指标良好，管理层和核心人员稳定，管理体系健全，市场地位不断强化，公司体经营情况稳定，资产负债结构合理，不存在影响持续经营能力的重大不利风险，公司具有持续经营力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1 1、行业食品安全风险、行业食品安全风险 随着我国对食品安全的日趋重视和消费者食品安全意识以及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。公司严格在各个经营环节执行质量控制，在采购环节对主要的原材料、辅料制定了严格的采购标准，并定期或不定期地将原材料、辅料送往权威机构进行安全检测及非转基因检测；公司成立以来，在历次的国家级市场抽检中，产品质量均符合要求。尽管如此，公司对质量安全控制的意识和措施仍不能放松。公告编号：2020-001 17 2 2、原材料价格波动风险、原材料价格波动风险 大豆、白糖等农产品是公司产品的主要原材料，农产品价格主要受当年的种植规模、气候条件、市场供求以及国际期货市场价格等因素的影响。如果原材料价格上涨较大，将有可能对产品毛利率水平带来一定影响。公司通过与供应商签订年度供货合同，保持价格稳定。3 3、市场风险、市场风险 虽然调味品是属于一个刚性需求较强的产品，但受宏观经济不景气、高端餐饮下滑等因素的影响，大众消费品的增速也有可能面临下行的风险，但也有利于行业整合。公司通过多渠道市场探索，规避、削弱市场风险。坚持质量第一，研发领先的基本思路，树立良好的企业形象；准确把握市场定位，发挥主营业务优势，不断巩固基础调味料市场地位；加强产品研发，积极参与新兴消费方式，不断推出新产品，进入快消品市场；增加贸易项目，广泛开拓盈利渠道。4 4、汇率风险、汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。报告期内公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。5 5、出口退税风险、出口退税风险 本公司外销产品按规定执行国家有关出口退税政策，因此，国家出口退税政策对公司业绩产生一定影响。报告期内，出口退税的政策没有变化。6 6、短期偿债能力风险、短期偿债能力风险 报告期内，公司流动比率是 1.04，比上年同期略有下降，整体来看公司的短期变现能力未发生较大变化，报告期内公司流动资产中，存货、应收账款仍然占比例较大。未来公司将加大应收帐款及存货的管理，以降低短期偿债的风险。7 7、土地使用权及房产抵押风险、土地使用权及房产抵押风险 报告期内，公司将土地使用权和地上房产作抵押向台湾土地银行股份有限公司天津分行短期借款 8115 万元。公司报告期内现金流正常，流动比率和速动比率良好，能够按借款合同约定履行。若今后公司不能按照借款合同如期还款，则存在银行依据抵押合同处置抵押的土地使用权和地上房产抵偿借款的风险。公司将合理安排资金投放，提高资金的使用效率，保障借款合同按约定履行，以降低公司土地使 公告编号：2020-001 18 用权和房产抵押风险。8 8、信用风险、信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。9 9、流动性风险、流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。1010、利率风险、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。报告期内公司无利率互换安排，无长期带息债。味群食品公司向台湾土地银行股份有限公司天津分行取得借款均为固定利率，且借款期限较短，因此利率变动对净利润无影响。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-001 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(五)是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 1,100,000 966,031.48 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4财务资助（挂牌公司接受的）5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 公告编号：2020-001 20 (三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日期承诺开始日期 承诺承诺结结束束日期日期 承诺承诺来源来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 实际控制人或控股股东 2014 年 8 月 6 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2014 年 8 月 6 日 挂牌 限售承诺 其他（自愿锁定股份）已履行完毕 董监高 2014 年 8 月 6 日 挂牌 限售承诺 其他（自愿锁定股份）正在履行中 其他股东 2014 年 8 月 6 日 挂牌 其他承诺（关联交易）其他（关联交易）正在履行中 承诺事项详细情况：承诺事项详细情况：1、为避免日后发生潜在同业竞争，公司直接控股股东香港味群、间接控股股东宏笙开发及实际控 制人王纪翔、周文枝夫妇，在公开转让说明书中出具了避免同业竞争承诺函，承诺：（1）本人/本公司目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与公司相同、相似业务的情形；（2）在持有公司股权的相关期间内，本人/本公司将不会采取