430239_2019_信诺达_2019年年度报告_2020-04-28.pdf

1 2019 年度报告 信诺达 NEEQ:430239 北京信诺达泰思特科技股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3535 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、信诺达 指 北京信诺达泰思特科技股份有限公司 股东大会 指 北京信诺达泰思特科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京信诺达泰思特科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京信诺达泰思特科技股份有限公司监事会 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赵迪、主管会计工作负责人陈璐 及会计机构负责人（会计主管人员）陈璐保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、大客户集中度高的风险 报告期内，公司客户集中度较高，前五大客户收入占公司营业总收入的比例为 84.47%，公司存在因主要客户变动导致公司面临财务风险的可能 2、应收账款无法及时收回的风险 2019 年 12 月 31 日公司应收票据及应收账款账面价值为 15,005,561.66 元，占公司总资产比例为 40.30%，占比较高。公司应收账款的增长在一定程度上会影响报告期内经营活动现金流净额，公司应收账款可能存在坏账风险，对公司日常经营产生一定影响。3、行业产品更迭导致市场开拓的风险 随着最近几年整个行业的技术水平不断提升，行业对企业自身实力的要求也不断提高，公司面临的市场竞争也不断的加剧。目前市场所需的产品更新换代速度较快，新产品不断上市，公司为紧跟市场最近两年积极研发新的产品，而新产品的研发需要一定周期，目前公司处于新老产品交替的时期，因此最近两年公司业绩相较以前年度下降幅度较大，如果公司未来产品不能紧跟市场需求，或者市场开拓未到达预期，将会导致公司业绩持续低迷。5 4、因持续亏损被出具非标意见审计报告的风险 2019 年度发生亏损 30,234,629.38 元，且连续亏损，截至 2019 年 12月31日公司未分配利润-41,981,366.09 元。公司连续三年亏损，且亏损金额较大。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（亚会 A 审字（2020）0673）对公司出具了非标准无保留意见的审计报告，如果未来公司盈利能力不能得到及时改善，公司未来年度仍旧存在被出具非标意见审计报告的风险。5、对大额坏账进行核销的风险 为真实反映企业财务状况，根据企业会计准则等相关规定要求，公司对应收账款、其他应收款以及预付账款进行了清理。截至 2019 年 12 月 31 日，对无法收回的应收账款、其他应收款以及预付账款共计19,962,326.70 元予以核销。上述坏账的核销导致公司2019 年发生大额亏损。本期重大风险是否发生重大变化：是 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京信诺达泰思特科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Sinodynetest Science Technology Co,.Ltd 证券简称 信诺达 证券代码 430239 法定代表人 赵迪 办公地址 北京市海淀区长春桥路 5 号院 12 号楼 1002 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵迪 职务 董事长、董事会秘书 电话 010-84226096 传真 010-84226096 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区长春桥路 5 号院 12 号楼 1002 室 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京信诺达泰思特科技股份有限公司综合办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 11 月 5 日 挂牌时间 2013 年 7 月 5 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C3963 集成电路制造 主要产品与服务项目 销售电子产品、机械设备、计算机、软件及辅助设备；电子元器件、集成电路、光电产品、半导体、太阳能产品、仪表配件、数字电视播放产品及通讯产品的技术开发及销售；测试设备的技术开发及销售；委托加工电子产品。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）9,858,732 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 石磊 实际控制人及其一致行动人 石磊 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110101681973261L 否 注册地址 北京市海淀区西三环中路 10 号望海楼 B 座二层 205 室 否 注册资本 9,858,732 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 号时代金融中心 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李继校、李孝念 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 7,460,312.92 7,281,042.95 2.46%毛利率%21.85%31.69%-归属于挂牌公司股东的净利润-30,234,629.38-11,667,125.12-159.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-30,271,254.56-11,820,302.13-156.10%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-86.64%-28.89%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-86.75%-29.27%-基本每股收益-3.07-1.23-149.59%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年上年期期末末 增减比例增减比例%资产总计 37,238,679.49 62,597,212.36-40.51%负债总计 20,165,988.56 23,351,866.02-13.64%归属于挂牌公司股东的净资产 17,078,540.56 39,692,276.81-56.97%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.73 4.03-57.07%资产负债率%（母公司）57.33%17.26%-资产负债率%（合并）54.15%37.30%-流动比率 1.47 2.20-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,754,277.50-8,218236.33 78.65%应收账款周转率 0.24 0.17-存货周转率 0.73 0.77-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-40.51%-10.38%-营业收入增长率%2.46%-85.12%-净利润增长率%158.52%9.88%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年上年期期末末 增减比例增减比例%普通股总股本 9,858,732 9,858,732 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）30,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,625.18 非经常性损益合计非经常性损益合计 36,625.18 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 36,625.18 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同上上年同期期）10 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重调整重述前述前 调整重调整重述后述后 应收账款 36,497,906.47 33,780,006.25 应收账款减值准备 5,801,124.28 8,519,024.50 未分配利润-19,367,629.84-22,085,530.06 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司专业从事集成电路封装测试设备研发、生产与销售。集成电路的制造流程包括设计、制造、封装、测试等环节，公司的主营业务即是围绕测试环节展开，通过自主研发、代工生产和销售集成电路测试系统以及提供配套测试、维修服务来构建商业模式并从中获取利润。公司注重以市场需求为导向，以自主研发为核心，通过外协生产合理配置产能、把控质量，并在产品销售过程中逐步探索集成电路测试服务、程序开发、电路板测试维修等创新业务，从而形成完整的商业模式。公司现有业务开展并赖以形成核心竞争力的关键主要体现为高素质的技术研发团队以及应用于生产产品与服务过程中的各类自主知识产权、非专利技术。公司商业模式较上年度未发生变化，公司商业模式具体如下：1、采购模式：公司现阶段原材料自主采购，通过外协方式实现成套设备的加工生产。公司原材料主要包括各类电子器件，由生产质量部在汇总对接市场部、研发部、创新业务部的阶段性生产、研发与服务提供需求的基础上，组织专员进行集中采购，以确保原材料成本控制水平。2、销售模式：经过多年的发展，在测试生产线日趋完善、业务市场逐渐延伸、企业规模持续扩大的过程中，公司建立了符合自身业务特点的组织架构，形成了外部以市场为中心，内部以研发为中心的公司管理体系，公司的营销管理、研发管理、运营管理、人力资源管理及财务管理运作高效有序。公司依靠高标准的服务机制及健全的管理体系来赢得客户的信任。此外，公司的销售团队注重发掘客户潜在市场需求，积极开拓在集成电路测试系统销售基础上的相关集成电路测试服务、程序开发、电路板测试维修等服务类业务，与晶圆测试及封装测试厂建立紧密合作关系，以增强客户粘连度并拓展盈利来源。同时，公司目前针对未来市场正在研发新的系统模块，新模块所需的材料仍可采用之前采购的元器件板卡等材料进行生产研发，公司期末库存商品4,681,876.62元，剩余产成品仍有一定市场可以消化，随着公司产品更新升级，原有库存商品不存在减值的可能性。3、盈利模式：公司盈利模式构建的核心竞争力来源于基于自主研发的技术优势以及高性价比的本地化产品服务。同时通过与晶圆测试及封装测试厂建立紧密合作，公司以低成本帮助封测厂扩充产能，以按比例测试服务费用分成的方式获取利润。通过深挖细分市场把握行业趋势、持续加大研发投入、狠抓产品质量与营销拓展等综合战略，在国内细分市场成熟产品的竞争中获得优势；在此基础上，公司进一步发挥本地化、客制化服务所获得的成本控制与市场开拓优势，与具有技术领先性的国际一线测试设备生产商展开竞争，谋求中高端产品市场份额的增长。以上述产品战略的布局为基础，公司积极拓展基12 于产品销售的相关集成电路测试服务、程序开发、电路板测试维修等服务类业务，发掘产品销售存量市场中所蕴含的潜在业务增值需求，以更好地提升客户满意度从而获得更强的客户粘连度与更丰富的盈利来源。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司报告期末资产总额为37,238,679.49元，较上年期末减少25,358,532.87元，同比减少40.51%；本期期末负债总额为 20,165,988.56元，较上年期末减少3,185,877.46 元，同比减少13.64%；本期期末净资产总额为17,072,690.93元，较上年期末减少22,172,655.41 元，同比减少56.50%。报告期公司营业收入7,460,312.92 元，较上年同期增加179,269.97 元，同比增加2.46%；本期净利润为-30,240,479.01 元，去年同期净利润减少-18,543,089.69元，公司连续三年持续亏损。因市场环境影响，公司子公司杭州芯测科技有限公司最近两年无收入，企业发展受困，为了长远发展考虑，决定注销。注销该子公司，有利于优化资源配置，提高管理效率，降低管理成本，注销完成后，其不再纳入公司合并报表范围。造成公司亏损的主要原因主要是本年度是公司业务调整设备升级的特殊时期，因市场环境、政策变化等因素的影响，传统设备营业收入及经营利润均有较大幅度下降，新研发的设备前期市场投入成本较高，且市场认可需要一定的周期，致使本年度营业收入与净利润较预期差距比较大。本年度内，随着消费需求的不断提高，市场布局与渠道拓展加快融合步伐，在国家集成电路产业政策的积极指引下，公司也大力拓展以各地集成电路产业园区为依托的民品市场，以人才为聚焦的各高校微电子、电子科学类专业携手产业需求协同育人，以多年的产业生态链节点与技术及人才需求痛点，解决客户对设备、测试方案、人才培养等整体需求。报告期内公司在军工、民品、高校几个领域持续投入运作。其中，在民品市场，随着国家大基金、专项计划、专业人才孵化等政策不断推进，公司积极各地13 区集成电路产业园政策落地，协助各高校完成专业人才梯队的培养、培育与产业人才孵化应用于集成电路企业技术提升。从传统的中端测试系统设备商升级为高端大规模集成电路测试系统综合方案提供商。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末年期末 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 34,585.50 0.09%1,865,634.29 2.98%-98.15%应收票据 440,090.00 0.70%-100%应收账款 15,005,561.66 40.30%36,497,906.47 58.31%-58.89%存货 9,429,815.31 25.32%6,532,743.18 10.44%44.35%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 5,234,167.10 14.06%8,278,860.11 13.69%-36.78%在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 37,238,679.49 62,597,212.36 -40.51%其他应付款 9,346,445.71 25.10%2,561,990.00 4.09%264.81%应付账款 9,090,519.61 24.41%18,300,617.62 29.24%-50.33%预付账款 3,773,635.08 10.13%5,224,199.36 8.35%-27.77%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：截至报告期末，公司货币资金为 34,585.50 元，较 2018 年末下降 98,15%，主要原因是公司 2018 年存在股票发行，募集资金 4,999,995.00 元，截至 2018 年末尚有部分募集资金未使用完毕，故货币资金金额高于本报告期末。2、应收账款：2019 年期末应收账款账面价值为 15,005,561.66 元，较 2018 年期末下降较多，主要原因一是 2019 年 10 月公司注销子公司杭州芯测科技有限公司，该公司截至注销前应收账款为 19,412,402.75元，注销后不再纳入合并范围；二是 2019 年对 15,678,164.79 元应收账款进行核销，其中 10,228,164.79元因注销子公司杭州芯测科技有限公司所致，剩余 5,450,000.00 元为北京联业启光科技有限公司应收款全额核销。以上导致应收款大幅下降。3、资产总计：2019 年期末，公司资产总计相较去年下降 40.51%，减少-25,358,532.87 元，主要因为资产14 科目中应收账款及货币资金大幅减少所致。其他应付款：2019 年期末公司其他应付款 9,346,445.71 元，相较 2018 年期末增加 264.81%，主要原因是个人为公司转款提供资金支持所致。4、应付账款：2019 年期末应付账款为 9,090,519.61 元，公司应付账款较去年期末下降 50.33%，主要原因一是公司本年度支付供应商以前年度欠付的材料采购款；二是 2019 年公司注销子公司杭州芯测科技有限公司，该公司截至注销前应付账款为 26,555,727.04 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 7,460,312.92-7,281,042.95-2.46%营业成本 5,830,302.81 78.15%4,973,765.04 68.31%17.22%毛利率 21.85%-31.69%-销售费用 1,322,378.59 17.73%1,463,647.44 20.10%-9.65%管理费用 5,268,033.03 70.61%6,218,677.21 85.41%-15.29%研发费用 5,621,506.92 75.35%5,274,838.80 72.45%6.57%财务费用 4,626.66 0.06%-11,568.57-0.16%-139.99%信用减值损失-19,813,538.03-256.59%资产减值损失 0 0%-1,572,503.55-21.60%其他收益 30,000 0.40%147,965.09 2.03%-79.72%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润-30,399,522.09-407.48%-12,171,385.12-167.17%149.76%营业外收入 6,701.68 0.09%5,219.25 0.07%28.40%营业外支出 76.50 7.33 943.66%净利润-30,240,479.01-405.35%-11,697,389.32-160.66%158.52%项目重大变动原因项目重大变动原因：信用减值损失及净利润：2019 年公司信用减值损失为 19,813,538.03 元，较 2018 年大幅增加，主要原因为 2019 年核销坏账所致，子公司杭州芯测科技有限公司注销导致核销应收账款 10,228,164.79 元、北京15 联业启光科技有限公司注销导致核销应收账款 5,450,000.00 元，北京铭华信科科贸有限公司注销导致核销预付账款 3,118,811.91 元，3 家公司注销导致本年计提信用减值损失共计 18,796,976.70 元。由于信用减值损失的大幅增加，也导致公司营业利润、净利润大幅下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 7,460,312.92 7,281,042.95 2.46%其他业务收入 0 0 主营业务成本 5,830,302.81 4,973,765.04 17.22%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司营业收入的构成未发生变化，营业收入相较去年同期变动不大。公司 2019 年营业收入相较 2018 年增加 179,269.97 元，同比增长 2.46%，最近两年行业因产品更新换代速度较快，新产品不断上市，客户测试需求降低，导致测试业务量急剧下降，为适应市场变化公司从 2019 年开始更多精力投入到新产品的开发及推广中，分别与 2 家子公司对未来业务发展进行铺垫，因此公司报告期内营业收入呈现稳定增长趋势。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 华东光电集成器件研究所 2,853,445.23 38.25%否 2 青岛大学 1,847,787.61 24.77%否 3 战略支援部队第五十七研究所 623,893.81 8.36%否 4 中国船舶重工集团公司第七一六研究所 560,344.25 7.51%否 5 青岛航天半导体研究所有限公司 415,929.20 5.58%否 合计合计 6,301,400.10 84.47%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 16 1 合肥悦芯半导体科技有限公司 5,194,690.44 58.52%否 2 宁波睿博光电科技有限公司 850,000.00 9.58%否 3 安徽晶谷周界微电子股份有限公司 700,445.34 7.89%是 4 凯胜豪升国际贸易（上海）有限公司 474,137.92 5.34%否 5 杭州中安电子有限公司 292,672.41 3.30%否 合计合计 7,511,946.11 84.63%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,754,277.50-8,218,236.33 78.65%投资活动产生的现金流量净额-64,672.36-73,614.22-12.15%筹资活动产生的现金流量净额 0 4,999,995-100%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：2019 年经营活动产生的现金流量净额相较去年同期上升 78.65%，主要因一是本期应收账款回款较多，导致本期销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期增加 7,620,880.18元，二是本期减少采购及付现费用所致。筹资活动产生的现金流量净额本年为 0，较去年同期下降较多主要是因去年同期存在股票发行所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内子公司的情况：1、安徽信诺达微电子有限公司系公司 2018 年 7 月在安徽蚌埠注册的全资子公司，其经营范围为销售电子产品、机械设备、计算机软硬件及辅助设备；电子技术推广；基础软件服务；应用软件服务；货物及技术进出口业务（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）。注册资本 1,000 万元，法定代表人为赵迪。2、南京信诺达微电子有限公司系公司 2018 年 7 月在江苏南京注册的全资子公司，其经营范围为电子产品、机械设备、计算机、软件及辅助设备销售、技术推广服务；基础软件服务；应用软件服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注册资本 1,000 万元，法定代表人为赵迪。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 17 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则对上述事项出具的带持续经营重大不确定性段落无保留审计意见的审计报告，董事会表示理解。该报告客观严谨地反映了公司 2019 年度的财务状况及经营状况，该非标准审计意见符合企业会计准则及其相关信息披露规定。公司董事会正组织董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，坚定业务发展方向，努力落实并发展业务，缩减亏损。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2019 年 4 月、9 月分别发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式做出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：1、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项 目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；D、明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；E、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；F、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。18 2、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。3、执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换 2019 年 5 月，财政部发布修订后的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换，规定自 2019年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。报告期内，该修订无需追溯调整相关报表数据。4、执行企业会计准则第 12 号债务重组 2019 年 5 月，财政部发布修订后的企业会计准则第 12 号债务重组，规定自 2019 年 1月 1 日起适用，不要求追溯调整。报告期内，该修订无需追溯调整相关报表数据。财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行19 调整。执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：（1）首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 36,497,906.47 应收账款 摊余成本 33,780,006.26 未分配利润 -19,367,629.84 未分配利润 -22,085,530.06 对母公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 29,254,908.79 应收账款 摊余成本 28,090,000.79 未分配利润 -10,577,439.23 未分配利润 -11,742,347.23 （2）首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 对合并财务报表的影响 项目 2018 年 12 月31日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：应收账款 36,497,906.47 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 2,717,900.22 按新金融工具准则列示的余额 33,780,006.25 对母公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月31日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：应收账款 29,254,908.79 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 1,164,908.00 按新金融工具准则列示的余额 28,090,000.79（3）首次执行日，金融资产减值准备调节表 对合并财务报表的影响 项目 2018 年 12 月31日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：应收账款减值准备 5,801,124.28 2,717,900.22 8,519,024.50 对母公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月31日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）20 摊余成本：应收账款减值准备 3,859,884.00 1,164,908.00 5,024,792.00 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。公司 2019 年度在现有产品基础上，做了进一步的扩展性研发，并且投入了更多的人力在高端产品的研发中，目前新产品已经通过实验阶段，相关专利正在申请中。报告期内集成电路测试业务由于新品冲击利润空间大幅降低，因此公司本年度缩小了测试业务体量，导致测试业务本期收入与去年持平，利润率降低，从而导致亏损。公司 2017 年、2018 年以及 2019 年归属于挂牌公司股东的净利润分别为-10,676,816.78 元、-11,667,125.12 元以及-30,234,629.38 元，2019 年利润大幅下降的原因主要是本年公司对 19,962,326.70 元的坏账进行了核销，剔除上述因素外公司最近三年存在亏损但亏损金额未持续扩大。报告期内公司虽然对大额坏账进行了核销，但公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。无论从公司的产品技术延展性、市场认可度及内部管理完善的角度，公司都具备持续经营的能力和条件。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、大客户集中度高的风险。报告期内，公司客户集中度较高，前五大客户收入占公司营业总收入的比例为84.47%，公司存在因主要客户变动导致公司面临财务风险的可能。应对措施：为应对上述风险，公司将于2020年下半年大力开拓市场，深度挖掘现有其他客户的潜力，提供多样化的客户服务，公司在市场方面的不断扩张，上述问题将得到改善。2、应收账款无法及时收回的风险。2019年12月31日公司应收票据及应收账款账面价值为15,005,561.66元，占公司总资产比例为40.3%，占比较高。公司应收账款的增长在一定程度上会影响报告期内经营活动现金流净额，公司应收账款可能存在坏账风险，对公司日常经营产生一定影响。应对措施：公司将采取以下措施降低应收账款信用风险：（1）严格控制赊销程序，加强对销售人员的考核力度，将对应客户的回款速度融入业绩评价中，在关注销售金额的同时，更关注销售回款的进度，保证销售的质量。21 （2）完善客户信用管理，动态高度关注其财务状况，对于不按照合同回款等有违约记录客户，坚决杜绝赊销。（3）对于已经存在的赊销交易加强管理，指派专员跟踪回款情况，严格要