430510_2019_丰光精密_2019年年度报告_2020-04-22.pdf

青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 1 页/共 117 页 2019 年度报告 青岛丰光精密机械股份有限公司（QINGDAO FENGGUANG PRECISION MACHINERY CO.，LTD.）丰 光 精 密 NEEQ:430510 青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 2 页/共 117 页 公 司 年 度 大 事 记 一、2018 年第一次股票发行新增股份挂牌 2019 年 1 月 29 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的关于青岛丰光精密机械股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统函2019413 号），同意公司新增股份办理登记。新增股份于2019 年 2 月 19 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。四、荣获专利证书 18 项 二、完成新增注册资本工商登记变更手续并换发营业执照 本期，公司 2018 年第一次股票发行事项已完成相关工商变更登记手续，2019 年 2 月 25 日，公司取得了青岛市工商行政管理局换发的营业执照（统一社会信用代码：91370200727827228T），公司注册资本变更为壹亿贰仟肆佰伍拾捌万壹仟叁佰柒拾捌元整。营业执照 记载的其他登记事项未发生变化。本期，公司新取得 18 项专利证书。截至本报告期末，公司累计获得专利证书85 项。三、美国西屋电气公司来访 2019 年 11 月，世界著名的美国电工设备制造企业、全球领先的核电技术服务提供商和环保服务巨头的美国西屋电气公司来访，与公司达成长期合作意向。青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 3 页/共 117 页 目 录 公 司 年 度 大 事 记.2 第一节 声明与提示.5 第二节 公司概况.7 第三节 会计数据和财务指标摘要.9 第四节 管理层讨论与分析.12 第五节 重要事项.22 第六节 股本变动及股东情况.24 第七节 融资及利润分配情况.27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.29 第九节 行业信息.31 第十节 公司治理及内部控制.32 第十一节 财务报告.36 青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 4 页/共 117 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 有限公司、丰光有限 指 青岛丰光精密机械有限公司 丰光股份、股份公司、公司、本公司 指 青岛丰光精密机械股份有限公司 丰光投资 指 青岛丰光投资管理有限公司 鼎盛全投资 指 青岛鼎盛全投资企业（有限合伙）光洋技研 指 光洋技研株式会社 THK 指 THK 株式会社及其附属公司 阿尔斯通 指 ALSTOM TRANSPORT S.A.及其附属公司 安川 指 安川电机株式会社及其附属公司 日本电产 指 日本电产株式会社及其附属公司 岱高 指 Dayco Products,LLC 及其附属公司 均胜 指 均胜汽车安全系统有限公司及其附属公司 盖茨 指 GATES WINHERE 及其附属公司 费斯托 指 FESTO 及其附属公司 中国中车 指 中国中车股份有限公司及其附属公司 埃地沃兹 指 埃地沃兹真空泵制造(青岛)有限公司 阿特拉斯 指 Atlas Copco 及其附属公司 审计报告 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（中兴华审字（2020）第 030188号）全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 注：本年度报告部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，这些差异是由四舍五入造成的。青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 5 页/共 117 页 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李军、主管会计工作负责人李伟及会计机构负责人（会计主管人员）王学良保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 6 页/共 117 页【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 客户集中度相对较高的风险 2018 年和 2019 年，公司向前五名客户实现的销售收入分别为13,336.69万元和12,241.18万元，占同期营业收入的比例分别为72.80%和 68.19%。前五名客户实现的销售收入占同期营业收入的比例有所下降，客户集中度相对较高。尽管公司与主要客户均已建立了长期、稳定的战略合作关系，业务发展较为稳定，但如果主要客户流失或客户经营状况发生不利变动，将会对公司业务造成不利影响。汇率风险 2018 年和 2019 年，公司外销收入分别为 7,334.08 万元和 6,363.33万元，占营业收入的比例分别为 40.03%和 35.45%，外销收入占比较高。由于公司与国外客户的货款以外币结算，货款有一定的信用期，如果信用期内汇率发生变化将使公司的外币应收账款产生汇兑损益。人民币对主要结算货币汇率的升值将使公司面临一定的汇兑损失风险。实际控制人不当的风险 截至报告期末，公司实际控制人李军间接控制公司 73.48%的股权。虽然公司建立了较为完善的法人治理结构，但公司的实际控制人仍可凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。应收账款余额较大的风险 2018 年年末和 2019 年年末，公司应收账款净额分别为 3,418.20万元和4,417.88万元，占同期流动资产的比例分别为27.86%和32.54%，占比较大。公司逐步持续完善内部控制制度，加强了应收账款的管理，加速资金回笼。随着公司新客户的增加及销售规模的扩大,在原有信用政策不变的情况下，应收账款余额仍会进一步增加，货款不能按期收回的风险也将增加。本期重大风险是否发生重大变化：否 注：本年度公司对于前五名客户的分类做了调整，将客户中同一控制下的公司做了合并披露。青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 7 页/共 117 页 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 青岛丰光精密机械股份有限公司 英文名称及缩写 QINGDAO FENGGUANG PRECISION MACHINERY CO.,LTD.证券简称 丰光精密 证券代码 430510 法定代表人 李军 办公地址 山东省青岛胶州市胶州湾工业园太湖路 2 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吕冬梅 职务 董事、董事会秘书 电话 0532-87273528 传真 0532-87273528 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省青岛胶州市胶州湾工业园太湖路 2 号，266300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 青岛丰光精密机械股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 19 日 挂牌时间 2014 年 1 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-金属制品业-结构性金属制品制造-金属结构制造C3311 主要产品与服务项目 精密直线导轨滑块、高速列车减震器主件、伺服电机主轴、汽车安全带装置转轴、汽车发动机涨紧支臂、高速列车高压连接器、自动化工厂柔性生产线配件、真空泵主轴、高端家电电路板核心散热部件、产业机器人精密配件、精密工业工具零件等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）124,581,378 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 青岛丰光投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 李军 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91370200727827228T 否 注册地址 青岛胶州市胶州湾工业园太湖路 2 号 否 注册资本 124,581,378.00 是 青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 8 页/共 117 页 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 中信证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李江山、王丽丽 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 注：公司于 2020 年 3 月 26 日与国融证券签署了附生效条件的 青岛丰光精密机械股份有限公司与国融证券股份有限公司之关于解除的协议书，并于 2020 年 3 月 26 日与中信证券签署了附生效条件的持续督导协议书，均约定自股转系统出具无异议函之日起协议生效。股转系统于 2020 年 4 月 7 日出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，前述协议于同日生效。自 2020 年 4 月 7日起，由中信证券担任公司的主办券商并履行持续督导义务。六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 9 页/共 117 页 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 179,518,359.75 183,205,863.31 -2.01%毛利率%34.87%34.12%-归属于挂牌公司股东的净利润 25,501,571.56 22,056,168.33 15.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 24,521,726.04 21,457,983.45 14.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.46%12.64%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.06%12.30%-基本每股收益 0.21 0.19 10.53%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 281,575,461.59 239,042,062.90 17.79%负债总计 20,876,317.75 53,581,934.47-61.04%归属于挂牌公司股东的净资产 260,699,143.84 185,460,128.43 40.57%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.09 1.58 32.28%资产负债率%（母公司）7.34%22.14%-资产负债率%（合并）7.41%22.42%-流动比率 6.97 2.36-利息保障倍数 112.83 14.95-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 32,547,993.17 24,396,128.58 33.41%应收账款周转率 4.55 4.98-存货周转率 3.00 3.25-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%17.79%12.00%-营业收入增长率%-2.01%6.00%-净利润增长率%15.62%-9.03%-五、股本情况股本情况 单位：股 青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 10 页/共 117 页 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 124,581,378 117,250,000 6.25%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-4,792.87 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 962,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 188,383.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,169.28 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,152,759.43 所得税影响数 172,913.91 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 979,845.52 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 36,071,685.37-应收票据-1,889,681.36 3,235,709.97 3,235,709.97 应收账款-34,182,004.01 38,953,217.59 38,953,217.59 应付票据及应付账款 20,720,103.41-应付票据-1,577,500.85 1,577,500.85 应付账款-20,720,103.41 18,653,356.74 18,653,356.74 1、财务报表列示 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 2019 6 号）和 关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知（财会 201916 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。公司根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。2、执行新金融工具准则 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会 2017 9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 11 页/共 117 页 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行新金融工具准则，执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：科目科目 2018 年年 12 月月 31 日日 2019 年年 1 月月 1 日（重述后）日（重述后）应收票据 1,889,681.36-应收款项融资-1,889,681.36 3、执行新债务重组及非货币性资产交换准则 公司自2019年6月10日起执行经修订的 企业会计准则第7号非货币性资产交换，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的 企业会计准则第 12 号债务重组。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。公司首次执行该准则对财务报表无影响。青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 12 页/共 117 页 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式：公司是一家以精密机械加工、压铸制造为核心技术并致力于为高端装备制造、高速列车、轨道交通、汽车、工业智能化等行业提供核心零部件的高新技术企业。主要产品包括精密直线导轨滑块、高速列车减震器主件、伺服电机主轴、汽车安全带装置转轴、汽车发动机涨紧支臂、高速列车高压连接器、自动化工厂柔性生产线配件、真空泵主轴、高端家电电路板核心散热部件、产业机器人精密配件、精密工业工具零件等。公司近二十年里坚持以技术实力为根，以创新意识抢占发展先机，不断创新升级，积累沉淀，在高端精密制造技术和生产工艺领域取得多项突破，截至报告期末公司已取得 85 项专利。公司拥有较强的技术研发实力、先进的生产设备、丰富的操控经验以及精细化管理水平等，凭借规范管理的优势、精密加工能力的优势、严谨质量管控的优势、优质客户服务等优势，通过不断完善提升自身实力，赢得了众多国内外一流品牌制造商的认可，并与之形成了稳定良好的合作关系，如：THK、阿尔斯通、安川、日本电产、岱高、均胜、中国中车、埃地沃兹、阿特拉斯、光洋技研、盖茨、费斯托等公司都是公司的客户。截至报告期末，公司最长的客户合作已达 19 年之久。公司主要通过直接销售产品取得收入，收入来源主要是精密机械加工件和压铸件的销售收入。本报告期内，商业模式没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，由于市场行情低迷、客户订单量未达到预期，公司 2019 年度未达成预定的经营计划目标，报告期内，公司实现营业收入 17,951.84 万元，较上年同期减少 368.75 万元，同比下降 2.01%。但是，公司秉持稳中求进的理念，公司管理层，在公司股东会和董事会的支持下，加强内部管理和成本控制，通过控制非现场直接人员加班情况、生产线自动化建设、设备改善、工艺改善、员工培训等方式提高生产效率，减少用工成本，实现了一人多机的目标。除本期实现的营业收入 17,951.84 万元，较上年同期减少 368.75 万元，同比下降 2.01%外，其他各项经营指标都稳中向好。本期实现净利润 2,550.16 万元，较上年同期增加 344.54 万元，同比增长 15.62%，实现营业利润 2,873.59 万元，同比上期增加 461.78 万元，同比增长 19.15%。实现经营活动产生的现金流量净额 3,254.80 万元，较上期金额增加 815.19 万元，同比增长33.41%。青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 13 页/共 117 页(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期初金本期期初金额变动比例额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 52,387,273.55 18.61%39,652,154.08 16.59%32.12%应收票据 1,347,869.11 0.48%-应收账款 44,178,837.36 15.69%34,182,004.01 14.30%29.25%存货 33,929,290.00 12.05%42,264,082.28 17.68%-19.72%投资性房地产 1,622,777.45 0.58%1,903,276.13 0.80%-14.74%长期股权投资-固定资产 134,105,935.74 47.63%107,757,275.78 45.08%24.45%在建工程 5,684,460.65 2.02%1,222,511.62 0.51%364.98%短期借款 1,000,000.00 0.36%30,000,000.00 12.55%-96.67%长期借款-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）本期期末货币资金金额为5,238.73万元，较本期期初增加1,273.51万元，增长比例为32.12%，主要原因为：本期公司用募集资金支付设备款1,520.97万元、购买原材料466.66万元，从而节约了自有流动资金。（2）本期期末应收账款金额为4,417.88万元，较本期期初增加999.68万元，增长比例为29.25%，其中3个月内应收款增加720.16万元、3个月至一年内增加应收账款279.62万元。主要原因为：客户结构发生了变化，账期3个月的客户销售额增加。（3）本期期末存货金额为3,392.93万元，较本期期初减少833.48万元，降低比例为19.72%，主要原因为：2019年公司加强存货管理，控制库存，加快消化库存产品，提高存货周转速度。（4）本期期末固定资产金额为13,410.59万元，较本期期初增加2,634.87万元，增长比例为24.45%，主要原因为：为应对订单需求和提高生产效率，本期公司购入机械设备、导入自动化项目。在建工程转入固定资产1,461.46万元，其中房屋及建筑物在建工程转入379.14万元，机器设备转入1,073.26万元。（5）本期期末短期借款金额为100.00万元，较本期期初减少2,900.00万元，降低比例为96.67%，主要原因为：本期使用募集资金归还原银行借款3,000.00万元，本期新借入100.00万元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%营业收入 179,518,359.75-183,205,863.31-2.01%营业成本 116,926,626.75 65.13%120,688,732.08 65.88%-3.12%毛利率 34.87%-34.12%-销售费用 8,125,409.10 4.53%9,693,818.51 5.29%-16.18%管理费用 15,526,546.89 8.65%18,202,339.74 9.94%-14.70%研发费用 10,371,514.41 5.78%9,635,247.88 5.26%7.64%财务费用-1,753,957.71-0.98%-1,540,786.82-0.84%-13.84%信用减值损失-217,160.54-0.12%-青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 14 页/共 117 页 资产减值损失-719,463.20-0.40%-462,573.20-0.25%55.53%其他收益 962,000.00 0.54%-投资收益 188,383.02 0.10%-公允价值变动收益-资产处置收益-4,792.87 0.00%-汇兑收益-营业利润 28,735,905.36 16.01%24,118,148.22 13.16%19.15%营业外收入 45,645.24 0.03%725,337.72 0.40%-93.71%营业外支出 38,475.96 0.02%21,590.80 0.01%78.21%净利润 25,501,571.56 14.21%22,056,168.33 12.04%15.62%项目重大变动原因项目重大变动原因：本期净利润金额为 2,550.16 万元，较上年同期增加 344.54 万元，增长比例为 15.62%，本期营业利润金额为 2,873.59 万元，较上年同期增加 461.78 万元，增长比例为 19.15%，主要原因为：（1）报告期内公司严格控制间接人员，减少管理成本；（2）通过自动化设备的导入，减少直接人员，降低直接人工费用；（3）控制各项机物料耗用，减少物料消耗。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 172,315,772.89 179,732,469.59-4.13%其他业务收入 7,202,586.86 3,473,393.72 107.36%主营业务成本 114,068,869.41 119,494,749.20-4.54%其他业务成本 2,857,757.34 1,193,982.88 139.35%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%精 密 机加工 102,338,953.82 57.01%114,594,182.90 62.55%-10.69%压铸件 69,976,819.07 38.98%65,138,286.69 35.55%7.43%合计合计 172,315,772.89 95.99%179,732,469.59 98.10%-4.13%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年上年同期金额同期金额变变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的的比重比重%内销 108,682,518.02 60.54%106,391,701.28 58.07%2.15%外销 63,633,254.87 35.45%73,340,768.31 40.03%-13.24%合计合计 172,315,772.89 95.99%179,732,469.59 98.10%-4.13%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：不适用。青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 15 页/共 117 页(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售年度销售占比占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 宁波均胜电子股份有限公司 30,706,024.62 17.10%否 2 Atlas Copco Industrial Technique AB 26,420,985.98 14.72%否 3 安川电机株式会社 24,473,214.47 13.63%否 4 光洋技研株式会社 22,526,630.62 12.55%否 5 DAYCO Products,LLC 18,284,986.66 10.19%否 合计合计 122,411,842.35 68.19%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购年度采购占比占比%是否存在是否存在关联关系关联关系 1 保定隆达铝业有限公司 12,386,600.06 16.60%否 2 临沂利信铝业有限公司 7,091,619.80 9.50%否 3 苏州市通润机械铸造有限公司 3,452,301.88 4.63%否 4 铃秀（吴江）精密金属有限公司 3,263,058.50 4.37%否 5 青岛诺力信金属制品有限公司 2,566,033.44 3.44%否 合计合计 28,759,613.68 38.54%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 32,547,993.17 24,396,128.58 33.41%投资活动产生的现金流量净额-41,597,893.31-45,554,011.24 8.68%筹资活动产生的现金流量净额 20,412,501.81 1,177,680.08 1,633.28%现金流量分析现金流量分析：（1）本期经营活动产生的现金流量净额为 3,254.80 万元，较上期金额增加 815.19 万元，增长比例为 33.41%，主要原因为：本期消化库存，生产金额减少导致购买商品接受劳务支付的现金减少，本期购入自动化设备替代人工，支付给职工薪酬相应减少。（2）本期筹资活动产生的现金流量净额为 2,041.25 万元，较上期金额增加 1,923.48 万元，增长比例为 1,633.28%，主要原因为：本期募集资金 5,000.00 万元和取得银行短期借款 100.00 万元，筹资活动现金净流入 5,100.00 万元；本期偿还银行短期借款 3,000.00 万元，支付借款利息 25.70 万元和募集资金中介费用 33.05 万元，筹资活动现金净流出 3,058.75万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情形，报告期内亦无取得和处置子公司的情况。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 16 页/共 117 页(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 财务报表列报 2019 年 4 月财政部发布财会20196 号关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知，对企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 36,071,685.37 应收票据 1,889,681.36 应收账款 34,182,004.01 应付票据及应付账款 20,720,103.41 应付票据 -应付账款 20,720,103.41 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会 2017 7 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会201714 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年年 12 月月 31 日（变更前）日（变更前）2019 年年 1 月月 1 日（变更后）日（变更后）项目项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 项目项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 应收票据 摊余成本 1,889,681.36 应收票据 摊余成本-青岛丰光精密机械股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-027 第 17 页/共 117 页 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 1,889,681.36 b、对公司财务报表的影响 2018 年年 12 月月 31 日（变更前）日（变更前）2019 年年 1 月月 1 日（变更后）日（变更后）项目项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 项目项目 计量类别计量类别 账面价值账面价值 应收票据 摊余成本 1,889,681.36 应收票据 摊余成本-应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 1,889,681.36 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响 计量类别计量类别 2018 年年 12 月月31 日（变更前）日（变更前）重分类重分类 重新重新计量计量 2019 年年 1 月月 1日（变更后）日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收票据 1,889,681.36-减：转出至应收款项融资-1,889,681.36-按新金融工具准则列示的余额-应收款项融资应收款项融资-从应收票据转入-1,889,681.36-按新金融工具准则列示的余额-1,889,681.36 b、对公司财务报表的影响 计量类别计量类别 2018 年年 12 月月31 日（变更前）日（变更前）重分类重分类 重新重新计量计量 2019 年年 1 月月 1日（变更后）日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收票据 1,889,681.36-减：转出至应收款项融资-1,889,681.36-按新金融工具准则列示的余额-应收款项融资应收款项融资-从应收票据转入-1,889,681.36-按新金融工具准则列示的余额-1,889,681.36 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 计量类别计量类别 2018 年年 12 月月 31 日日（变更前）（变更前）重分类重分类 重新重