430016_2019_ST胜龙_2019年年度报告_2020-08-04.pdf

1 2019 年度报告 ST 胜龙 NEEQ:430016 北京胜龙科技股份有限公司 Beijing Shenglong Science&Technology Co.,Ltd 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2828 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、胜龙科技 指 北京胜龙科技股份有限公司 股东大会 指 北京胜龙科技股份有限公司股东大会 控股股东、泽泓投资 指 北京泽泓投资管理中心（有限合伙）董事会 指 北京胜龙科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京胜龙科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员的统称 主办券商、东海证券 指 东海证券股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人施智华、主管会计工作负责人马莉及会计机构负责人（会计主管人员）马莉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 市场波动风险 公司主要服务于企业基于物联网底层应用业务的相关技术，对 行业整体发展有深入的了解和精准的把握。考虑到行业发展趋 势的不确定性、市场需求的不确定性、新技术革新的不确定性 等因素，在未来行业发展过程中，可能会出现规模更大、技术 更先进、产品更符合市场需求的国内外竞争对手，从而使行业 内市场竞争更为激烈，对公司扩大市场份额产生不利的影响。技术进步风险 互联网、信息化社会技术更新迭代较快，物联网底层应用业务 相关技术的理念不断的变化，创新速度不断加快。因此公司产 品及服务技术受到信息技术进步、专业技术进步等多种因素影 响。如果公司不能针对各行业的技术变化调整产品或服务，将 会对公司经营造成不利影响。行业政策风险 物联网应用是国家重点扶持的产业之一，对一些大型国有企业 以及特殊行业国家对行业的监管程度也比较高，包括产品销售 价格、产品质量、生产标准、行业准入等。若国家有关行业监 管政策发生变化，将可能对整个行业竞争态势带来新的变化，从而可能对本公司生产经营带来不利影响。未来国家行业监管 政策的变化还可能进一步提高公司经营成本，影响公司的盈利 水平，引起公司的业绩波动。5 核心技术人员流失风险 公司是一家以技术和创新为核心的高新技术企业，业务发展各环节都需要核心的技术人员和出色的营销人员去决策、执行和 服务，故拥有一支稳定的、高素质的人才队伍对公司的持续发 展至关重要。目前公司面临激烈的市场竞争和人才竞争，已经 出现了人才流失现象，如果在未来业务发展过程中，出现公司 核心人员进一步流失，将会对公司持续经营发展产生重大影响。持续经营重大不确定性的风险 公司连续多年亏损，截至 2019 年 12 月 31 日累计发生净亏损49,650,595.60 元，净资产为-4,921,615.61 元，且未能偿还到期债务，公司持续经营能力存在重大不确定性。控股股东、实际控制人股票大比例质押 风险 公司控股股东北京泽泓投资管理中心（有限合伙）质押其持有 的公司 6,000,000 股（占公司总股本的 18.75%），公司实际控 制人施智华质押其持有的公司 1,582,163 股（占公司总股本的 4.94%），为公司向重庆苏宁小额贷款有限公司（以下简称“小 贷公司”）申请贷款提供反担保，质押权人为中华联合财产保 险股份有限公司北京分公司（以下简称“中华联合财险”）。若该部分质押股份被行权，可能导致公司控股股东、实际控制 人变更。本期重大风险是否发生重大变化：是 本期减少了“计提大额减值准备风险”。6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京胜龙科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShengLong Science&Technology Co.,Ltd 证券简称 ST 胜龙 证券代码 430016 法定代表人 施智华 办公地址 北京市海淀区西三环北路 50 号 6 号楼三层 308 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 万兴 职务 董事会秘书 电话 010-68716772 传真 010-88579397 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西三环北路 50 号 6 号楼三层 308 室 100048 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事长办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 3 月 25 日 挂牌时间 2007 年 7 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）I 信息传输、软件和信息技术服务业 65 软件和信息技术服务 业 651 软件开发 6510 软件开发 主要产品与服务项目 视觉识别以及语音识别产品的研发及销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）32,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 北京泽泓投资管理中心（有限合伙）实际控制人及其一致行动人 施智华 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108633793143L 否 注册地址 北京市海淀区西三环北路 50 号 6号楼三层 308 否 注册资本 32,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 张箫、张繁荣 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 本公司董事会于 2020 年 4 月 16 日收到董事会秘书万兴先生递交的辞职报告，自 2020 年 4 月 16 日 起辞职生效。详见公司于 2020 年 4 月 20 日在全国股转公司官方指定网络平台披露的北京胜龙科技股份有限公司董事、董事会秘书辞职公告（公告编号：2020-003）。董事会秘书职责自 2020 年 4 月 16 日起由董事长施智华先生接收并履行。8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 719,700.92 1,736,585.82-58.56%毛利率%12.53%-235.98%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,481,723.67-1,561,033.70-62.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,397,289.29-7,324,051.50-80.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0%0%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0%0%-基本每股收益-0.05-0.05 0%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 4,594,564.16 6,327,548.61-27.39%负债总计 9,516,179.77 9,767,440.55-2.57%归属于挂牌公司股东的净资产-4,921,615.61-3,439,891.94 43.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.15-0.14 7.14%资产负债率%（母公司）207.12%180.08%-资产负债率%（合并）-流动比率 34.8%50.43%-利息保障倍数-17.66-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,092,203.40-101,419.93 976.91%应收账款周转率 0.23 0.34-存货周转率 0.37 1.2-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-27.39%-52.53%-营业收入增长率%-58.56%-68.5%-净利润增长率%-5.08%-81.45%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 其他营业外收入与支出-84,434.38 非经常性损益合计非经常性损益合计-84,434.38 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-84,434.38 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 0 2,934,239.70 应收票据及应收账款 2,934,239.70 0 应付账款 1,330,293.27 10 应付票据及应付账款 1,330,293.27 0 其他流动资产 63,365.41 966,835.49 未分配利润-49,072,342.01-48,168,871.93-11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是处于自动识别技术行业的软件开发、集成以及相关设备的供应商，拥有十余年的软件开发 经验。目前公司主要面向快消品生产及销售大中型企业,通过对客户直接销售的模式开拓业务，收入来源是产品销售费用，技术服务费用等。公司核心成员具备快消品行业工作经验、互联网产品开发经验，对行业的产业特性、经营特点、管理模式、业务流程等有深入、全面的理解和把握。利用上述关键资源要素，公司主要面向食品饮料行业的客户，为其提供基于自动识别技术的仓储及物流管理、流水线视觉检测等高科技产品营销服务。公司采用直销模式销售产品或服务。在直销模式下，公司一般通过招标或商务谈判方式入围，入围后与客户签订合同。公司采取一整套的研发、采购、销售、服务、盈利的业务模式，经营模式清晰，业务结构完整。报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 本公司是处于自动识别技术行业的软件开发、集成以及相关产品提供商，公司主要面向快消品生产 及销售大中型企业。公司通过对客户直接销售的模式开拓业务，收入来源是产品销售收入、商品销售收 入等。由于市场竞争激烈，公司营业收入减少，2019 年度仍然有较大亏损。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 35,318.64 0.77%127,522.04 2.02%-61.88%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 340,803.62 7.42%2,934,239.70 54.10%-88.39%12 存货 849,721.99 18.49%1,044,056.70 19.25%-18.61%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 131,908.62 2.87%168,566.67 3.11%-21.75%在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 4,594,564.16 6,327,548.61 -27.39%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）货币资金较上年末减少 61.88%。报告期内，公司销售收入减少，但费用支出持续，同时为了满足对客户的供货需求，公司发生了采购成本支出，而因为验收周期较长，货款未能及时收回。另外，公司为开拓新的业务方向，发生支出，所以导致期末货币资金较上年末有大幅下降。（2）应收账款较上年末减少 88.39%，主要原因是应收账款收回，以及根据账龄计提坏账准备。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同年同期金期金额变额变动比动比例例%金额金额 占营业占营业收收入入的的比比重重%金额金额 占营业占营业收收入入的的比比重重%营 业 收入 719,700.92-1,736,585.82-58.56%营 业 成本 629,493.53 87.47%5,834,652.93 335.98%-89.21%毛利率 12.53%-235.98%-销 售 费用 152,107.60 21.14%160,866.43 9.26%-5.44%管 理 费用 1,181,459.67 164.16%1,732,648.11 99.77%-31.81%研 发 费用 0 0%0 0%0%财 务 费用 1,945.84 0.27%90,856.57 5.23%-97.86%信 用 减值损失-101,202.38-14.06%0 资 产 减值0 0%-1,289,724.27 74.27%13 损失 其 他 收益 0 0%0 0%0%投 资 收益 0 0%0 0%0%公 允 价值变动收益 0 0%0 0%0%资 产 处置收益 0 0%2,000,000.00 115.17%汇 兑 收益 0 0%0 0%0%营 业 利润-1,349,178.30-187.46%-5,372,162.49-309.35%-74.89%营 业 外收入 340.00 0.05%3,783,803.20 217.89%-99.99%营 业 外支出 84,774.38 11.78%20,785.40 1.2%307.86%净利润-1,481,723.67-205.88%-1,561,033.70-89.89%-5.08%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）营业收入较上年减少 58.56%，主要原因是制造业生产低靡，全行业需求痿缩，再加上市场竞争激烈，造成客户减少、单价降低。（2）营业成本较上年下降 89.21%，主要原因是公司在报告期内的业务萎缩，以及上年同期的营业成本较高。（3）管理费用较上年下降 31.81%，主要原因是报告期内尽力压缩各项费用支出，使管理费用下降。（4）财务费用较上年下降 97.86%，主要原因是公司在报告期内未计提借款利息。（5）营业利润较上年减亏 91.70%，主要原因是公司上年亏损数额较大，本期的营业成本减少、各项费用压缩所致。（6）营业外收入较上年下降 99.99%，主要原因是上年同期的数额较大，上期有债务重组利得。（7）营业外支出较上年增长 307.86%，主要原因是部分预付的货款无法收回，转入营业外支出。（8）净利润较上年减亏 62.96%，主要原因是公司上年亏损数额较大，本期的营业成本减少、各项费用 压缩所致。（9）毛利率变动较大，主要原因是市场竞争激烈，销售单价有所降低；但是，由于上年度的所摊成本较大，本年度的成本有所降低 14 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 719,700.92 1,736,585.82-58.56%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 629,493.53 5,834,652.93-89.21%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：无 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序客户客户 销售金额销售金额 年度销售年度销售占占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 辉煌联合（天津）食品有限公司 320,172.40 44.49%否 2 南昌富景食品有限公司 213,448.28 29.66%否 3 长沙富景保鲜技术有限公司 106,724.14 14.83%否 4 北京恒兴基业科贸有限公司 261,061.93 36.27%是 5 河北中晟易通科技有限公司-222,413.79-30.91%否 合计合计 678,992.96 94.34%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 深圳市集大自动化有限公司 271,551.72 62.40%否 2 深圳市和旺五金制品有限公司 92,810.64 21.33%否 3 北京网视云通科技有限公司 70,796.46 16.27%否 合计合计 435,158.82 100.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 15 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,092,203.40-101,419.93 976.91%投资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00 0 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析现金流量分析：（1）经营活动产生的现金流量支出增加、净额减少，是由于市场竞争激烈，公司原有主营业务萎缩，必须努力开拓新市场和新业务；公司同时对原有主营业务亦加大了销售力度，从而增加了经营活动所需的现金流量。另外，上年同期数额较低。（2）投资活动产生的现金流量净额增加，是由于公司需要开拓人工智能领域的新业务，而公司本身没有此领域的业务基础，同时公司技术人员流失，仅凭公司自身力量无法开拓新业务并进入新市场；所以，以投资 100 万元入股的方式参与到人工智能新业务领域。同时，公司积极盘活老旧资产，努力多方寻找买家反复洽谈，终于成功处置了老旧的无形资产而使公司获得收入 200 万元。（3）本期没有产生筹资活动现金流。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 为配合公司发展战略，快速开拓新业务与新市场，以培育新的收入与利润增长点，公司投资参股了河北佩罗信息技术有限公司（以下简称“佩罗公司”）。佩罗公司的基本信息如下：名称：河北佩罗信息技术有限公司 住所：石家庄高新区黄河大道 136 号科技中心二号楼十六层 1 区 注册地址：石家庄高新区黄河大道 136 号科技中心二号楼十六层 1 区 企业类型：其他有限责任公司 法定代表人：杨菲 实际控制人：杨菲 主营业务：信息技术咨询、技术推广、技术开发、技术服务；信息系统集成及服务，软件开发；计算机软硬件及辅助设备、计算机组装等。注册资本：1000 万元 公司出资 100 万元投资参股佩罗公司。本次投资完成后，佩罗的注册资本由 1000 万元变更为 1100万元，其中公司持股比例为 9.09%。佩罗公司一直专注于物联网及人工智能技术研究与应用，自主研发神经网络大数据深度学习技术，全面为用户提供新一代图像识别分析和机器学习技术的应用落地服务。产品和解决方案涵盖了物联网物流管理系统、时尚领域计算机视觉、智慧媒体、智慧零售等多种基于人工智能+物联网技术的智慧城市解决方案。随着技术迭代和大数据的广泛应用，人工智能成为了佩罗公司的主要发展方向。用大数据和技术驱动服务体验提升是佩罗公司一贯坚持的目标，佩罗公司快速实现了以人工智能技术为核心，对新技术、新行业进行战略研究和前期孵化的一系列创新，致力于在人工智能领域打造出全新的机器人训练公司。在报告期内，佩罗公司已完成了产品研发-融媒体智能获客框架机器人。它是以人工智能技术和机器人技术组成的媒体融合智能交互传播终端，它可以通过自建数据模型进行语言交互场景的深度学习训练和视觉深度学习训练，并拥有精准的数据分析能力。它以感知、决策和执行赋予终端智慧，通过语音互动、视觉识别、匹配推荐来实现信息交流并推动媒体融合。这种跨地域、跨行业的资源整合，全方位为大众共建“美好生活”的服务，可应用在内容分发、用户互动、信息反馈等等各个层面，打破了传16 统的线下获客的单向特征、形式样态与传播模式，以此提升服务体验并实现了主动吸引线下用户、为用户提供与之相关的信息。此次对外投资的目的、存在风险和对公司的影响如下：（一）本次对外投资的目的：本次投资有利于公司的战略布局，获得新的发展空间，有利于公司转型升级。（二）本次对外投资可能存在的风险：本次对外投资的标的公司所处行业属于市场空间巨大的朝阳产业，但标的公司的项目尚处于市场开拓早期阶段，仍存在一定的市场风险与经营风险。（三）本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响：本次对外投资有利于公司的战略布局，如果获得成功，将获得新的发展空间，提升经济效益，符合全体股东利益和公司发展需要，对公司未来的财务状况和经营成果产生积极影响。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：一、审计报告中带持续经营重大不确定性段落无保留意见的内容 与持续经营相关的重大不确定性：我们提醒财务报表使用者关注，北京胜龙公司 2019 年发生净亏损-578,253.59 元，且于 2019 年 12 月 31 日，北京胜龙公司净资产为-4,921,615.61 元，现金及现金等价物为 35,318.64 元。如财务报表附注二、2 所述，这些事项或情况，表明存在可能导致对北京胜龙公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。但这些事项不影响已发表的审计意见。二、董事会对上述内容的说明：公司消除持续经营重大疑虑的措施：1、计划在未来 12 个月内引入新股东或战略合作伙伴，对公司进行增资或引入新的业务。2、公司积极尝试合作开展人工智能技术与新零售生态相关业务。同时合作开发新技术与服务，探索新的业务方向。3、公司积极尝试引入另外一项创新业务，具有低成本的特点；正在积极研发，并努力开拓市场。4、加强企业文化建设，提高企业员工团队凝聚力，加深员工对企业经营理念的理解，激发员工工作热情与服务意识。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（2017 年修订）（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（2017 年修订）（财会20179 号），于2017 年 5 月 2 日发布了企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）（财会20171417 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前）2019 年 1 月 1 日（变更后）项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 127,522.04 货币资金 摊余成本 127,522.04 应收票据 及应收账款 摊余成本 2,934,239.70 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 2,934,239.70 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 481,154.74 其他应收款 摊余成本 481,154.74 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对公司财务报表的影响 项目 2018 年 12 月31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收票据应收票据 减：转出至应收款项融资 18 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 应收账款应收账款 2,934,239.70-2,934,239.70 加：执行新收入准则的调整 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 2,934,239.70 2,934,239.70 其他应收款其他应收款 481,154.74-481,154.74 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 481,154.74 481,154.74 C、首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对公司财务报表的影响 计量类别 2018 年 12 月 31 日（变更前）重分类 重新计量 2019 年1 月1 日（变更后）摊余成本：摊余成本：应收票据减值准备 应收账款减值准备 1,935,645.45 1,935,645.45 其他应收款减值准备 824,804.28 824,804.28 D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 无 其他会计政策变更 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响 金额 1 根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 20196 号)要求，资产负债表中，“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”2019年1月1 日应收票据 2019年1月1 日应收账款 2018 年12月31日应收票据及应收账款 无影响 增加 2,934,239.70 减少 2,934,239.70 2 根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 20196 号)要求，“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”2019年1月1 日应付票据 2019年1月1 日应付账款 2018 年12月31日应付付票据及应付账款 无影响 增加 1,330,293.27 减少 1,330,293.27 3 根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 20196 号)要求，“递延收益”递延收益、一年内到期的非流动负债 无影响 19 项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内(含一年)进行摊销的部分，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”项目。4 根据关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会 20196 号)要求，“资产减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”下面的一行。“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”号填列)”。2019 年资产减值损失 2018 年资产减值损失 金额为-1,289,724.27 金额为 1,289,724.27（2）会计估计变更 本报告期未发生变更。（3）会计差错更正 2015 年度因销售退回冲销了应收账款与营业收入，但与销项税金相关的应收账款未冲销，金额为 903,470.08 元。2019 年财务进行了差错更正，冲销了该应收账款与应交税费 903,470.08 元，同时将该应收账款已全额计提的坏账准备 903,470.08 元一并进行了调整。三、三、持续持续经营经营评价评价 因市场竞争激烈，客户减少，同时公司又无力吸引人才加入，导致公司连续多年亏损，截至 2019年 12 月 31 日,股东权益为-492.16 万元，2019 年末累计亏损为-4,960.23 万元。这些事项表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司消除重大疑虑的措施：1、计划在未来 12 个月内引入新股东或战略合作伙伴，对公司进行增资或引入新的业务。2、公司积极尝试合作开展人工智能技术与新零售生态相关业务。同时合作开发新技术与服务，探索新的业务方向。3、公司积极尝试引入另外一项创新业务，具有低成本的特点；正在积极研发，并努力开拓市场。4、加强企业文化建设，提高企业员工团队凝聚力，加深员工对企业经营理念的理解，激发员工工作热情与服务意识。尽管如此，公司的持续经营能力仍存在重大不确定性及继续亏损的风险。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、市场波动风险：公司主要服务于企业基于物联网底层应用业务的相关技术，对行业整体发展有 深入的了解和精准的把握。考虑到行业发展趋势的不确定性、市场需求的不确定性、新技术革新的不确 定性等因素，在未来行业发展过程中，可能会出现规模更大、技术更先进、产品更符合市场需求的国内、外竞争对手，从而使行业内市场竞争更为激烈，对公司扩大市场份额产生不利的影响。应对措施：经营理念的变化：随着行业竞争的加剧，公司为了适应市场环境的变化，对内通过经 营策略的变革，打破惯性与现有格局，在管理中实行责权利对等的事业部利润核算机制，形成风险共担、利益共享的经营理念；通过技术创新及服务，深度挖掘客户潜力，不断巩固市场份额，同时，加大对“生物识别技术”新领域的开拓，以满足公司不断发展的需要。2、行业政策风险：物联网应用是国家重点扶持的产业之一，对一些大型国有企业以及特殊行业，国家对行业的监管程度也比较高，包括产品销售价格、产品质量、生产标准、行业准入等。若国家有关 行业监管政策发生变化，将可能对整个行业竞争态势带来新的变化，从而可能对本公司生产经营带来不 20 利影响。未来国家行业监管政策的变化还可能进一步提高，公司经营成本，影响公司的盈利水平，引起 公司的业绩波动。应对措施：我们将随时关注国家相关行业监管政策，以审慎的态度进行新产品的开发，对不同行业 客户的需求做好挖掘和拓展工作，同时把握好投入与产出的关系，以平衡成本与收益的关系。3、技术进步风险：互联网、信息化社会技术更新迭代较快，物联网底层应用业务相关技术的理念 不断的变化，创新速度不断加快。因此公司产品及服务技术受到信息技术进步、专业技术进步等多种因 素影响。如果公司不能针对各行业的技术变化调整产品或服务，将会对公司经营造成不利影响。应对策略：公司紧密跟踪行业技术发展趋势，在组织机构建设上，专门设立市场信息分析部门，做 市场信息、技术信息的搜集和分析工作，加强信息的处理能力，并建立以市场需求导向的服务与研发思 路，加大研发投入，不断推陈出新，力求做到技术和产品的领先。4、核心技术人员流失风险：公司是一家以技术和创新为核心的高新技术企业，业务发展各环节都 需要核心的技术人员和出色的营销人员去决策、执行和服务，故拥有一支稳定的、高素质的人才队伍对公司的持续发展至关重要。目前公司面临激烈的市场竞争和人才竞争，已经出现了人才流失现象，如果 在未来业务发展过程中，出现公司核心人员进一步流失，将会对公司持续经营发展产生重大影响。应对措施：针对上述风险，公司将持续开展对公司员工的业务能力以及专业能力的培训提升员工素 质、研发实力的提升，与此同时，公司加强企业文化建设，提高企业员工团队凝聚力，加深员工对企业 经营理念的理解、激发员工工作热情与服务意识。5、持续经营重大不确定性风险：由于市场经营环境恶化，竞争激烈，客户采购减少，回款缓慢造成公司亏损严重，公司已连续多年亏损，报告期末累计发生亏损 4,965.01 万元。截至报告期末，股东权益为-492.16 万元，净资产为负数，公司持续经营能力存在重大不确定性。应对措施：公司拟采取以下措施：（1）计划在未来 12 个月内引入新股东或战略合作伙伴，对公司进行增资或引入新的业务。（2）公司积极尝试合作开展人工智能技术与新零售生态相关业务。同时合作开发新技术与服务，探索新的业务方向。（3）公司积极尝试引入另外一项创新业务，具有低成本的特点；正在积极研发，并努力开拓市场。（4）加强企业文化建设，提高企业员工团队凝聚力，加深员工对企业经营理念的理解，激发员工工作热情与服务意识。尽管如此，公司的持续经营能力仍存在重大不确定性及继续亏损的风险。6.控股股东、实际控制人股票大比例质押风险：由于报告期内存在一起已结案的诉讼（详见公司 2018 年 6 月 28 日披露的 关于公司及控股股东、实际控制人涉及诉讼的公告，公告编号：2018-013），原告中华联合财产保险股份有限公司北京分公司如果向法院申请执行拍卖，可能会引起被告胜龙科技公 司的控股股东、实际控制人发生变化。应对措施：被告胜龙科技公司将积极地与