872716_2020_金彩影业_2020年年度报告_2022-08-09.pdf

1 2020 年度报告 金彩影业 NEEQ:872716 云南金彩视界影业股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2020 年 1 月 4 日，公司参与联合出品的电视剧奔腾年代在中宣部副部长、国家广播电视总局局长、党组书记聂辰席以“新时代精品”为抓手召开的“重大题材创作座谈会和创新创优推进会”中，得到国家广播电视总局重点表扬；2020 年 1 月 6 日获传媒内参、电视指南杂志第三届“指尖剧集榜”：最具影响力“献礼新中国成立 70 周年”电视剧作品；2020 年 1 月 7 日获北京日报、北京市广播电视局评选：影视榜样 2019 年度总评榜“创新剧集”称号；2020 年 2 月 17 日，列入国家广播电视总局2019 年度中国电视剧选集21 部精品电视剧之一；2020 年 7 月 31 日入围第 30 届电视金鹰奖提名；2020 年 11 月15 日获中国电视艺术创新峰会暨第八届中国电视产业推介会 中国电视创新影响力电视剧。2、2020 年 3 月 17 日公司参与联合出品的电视剧好雨知时节入选国家广电总局办公厅关于做好脱贫攻坚题材电视剧创作播出工作的通知中 22 部国家广播电视总局脱贫攻坚重点剧目。3、2020 年 7 月 18 日公司参与联合出品的电视剧老虎队入选第 30 届中国电视金鹰奖投票名单；2020 年 12 月 15 日获云南广播电视奖 优秀电视剧完成片奖。4、2020 年 7 月 18 日公司参与联合出品的电视剧突击再突击入选第 30 届中国电视金鹰奖投票名单。5、2020 年 7 月 29 日公司参与联合出品的电视剧舞乐传奇获云南省文学艺术联合会第八届云南文学艺术奖“云南电视文学奖 特别荣誉奖”。6、公司参与联合出品的网络电影春来怒江被纳入中宣部 2020 年宣传思想工作要点重要影片；2020 年 2 月 12 日获国家广电总局重大题材网络影视剧项目库首批入库项目；2020 年 10 月 14 日入选中国共产党成立 100 周年精品网络视听节目创作展播作品；2020 年 12 月 3 日获得云南省省级文艺精品创作扶持项目资金奖励 150 万元；2020 年 12 月 31 日获得指尖榜 2020 年度最具影响力网络电影殊荣；2021年 1 月 18 日获得第二届人民日报数字传媒融屏传播盛典“决战脱贫攻坚 决胜全面小康”优秀作品。7、2020 年 12 月 3 日公司主投主控的网络电影防线秘密护送实现了云南报备、云南出品、云南拍摄、云南团队的全云南阵容，并获得云南省省级文艺精品创作扶持项目资金。8、2020 年 7 月 1 日，七彩校园院线联合中共昆明市五华区委员会宣传部和教育工作委员会共同开展“中小学影视进校园”活动；2020 年 9 月 1 日至 12 月 31 日，在云南省十六个州市举办“少儿才艺大赛”，完成了覆盖十六个地州近千余组节目的线下初赛活动；2020 年 12 月 17 日，组织扶贫题材优秀影片秀美人生的云南观影式活动；2020 年 12 月 22 日，举办开年首部献礼建党一百周年影片绝对忠诚之国家利益在昆明五所高校的主创见面会活动；2020 年 12 月 22 日，云南首家“七彩校园影院云南省高校思政影视教育基地”在云南民族大学签约并举办揭牌仪式。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.13 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.15 第四节第四节 重大事件重大事件.31 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.35 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.39 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.42 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.49 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.133 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨于明、主管会计工作负责人刘小丹及会计机构负责人（会计主管人员）戴扬保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 政策风险 目前，国家对电影、电视剧行业实行严格的行业准入和监管政策，影视作品的制作、发行等环节均受到党和政府有关部门的监管，由此导致影视产品制作面临较高的政策把握风险，影视作品的题材、台词、表现方式等如果存在问题，较长的审查周期与修改过程往往会导致制作机构的投资不能快速收回，问题严重时则可能导致整部剧不能实现收入。另外，影视剧行业所处的文化传媒行业涉及范围广泛，还包括新闻出版、文化艺术、动漫游戏、媒体广告、广播、音像等，如某个关联行业的政策发生不利变化，也将会为公司所在的影视剧行业带来一定的政策风险。应对措施：公司在经营过程中及时了解和更新行业相关的法律法规，保证信息有效性；同时在投资拍摄时结合宏观环境，5 审慎考量，把握投资制作的内容及方向，最大限度避免政策风险。市场竞争加剧的风险 国内影视剧行业经过多年的快速发展，行业内企业众多，市场化程度越来越高。随着国家相关政策的逐步放宽和行业的继续发展，影视剧制作机构仍将大量涌现，行业内现有的主要机构制作的影视剧作品亦会增多，电视剧精品数量增多。随着广告主不断向互联网平台转移，传统平台购买力不断向少数平台集中，市场竞争可能日趋激烈。如果公司的发展速度不能跟上行业发展水平，公司在行业内的竞争优势将可能被逐渐削弱。目前国内影视剧市场发展迅速，但是国产影视剧在题材多样性、表现水平、制作技术等方面与影视剧产业发达国家相比仍存在一定的差距。应对措施：公司将结合资本运作，优化资金配置，继续投资制作更多精品影视剧，并加大执行制片方的投资力度，加强市场竞争力，更好地应对日趋激烈的市场竞争。资金压力风险 在影视市场不断调整变化的背景下，行业深度调整、政策缩紧带来大规模资金退潮，行业资金出现短缺或紧缺的现象，导致市场资金成本大幅度增加。但影视剧项目的平均制作成本较高，资金投入量大，资金占用周期长。同时，影视行业作为轻资产行业，从筹资和投资现金流角度分析，影视公司二级市场已经面临融资难的问题，也证明对新剧的投资在逐步收缩，二级市场资金的削减势必导致剧集供给端的资金紧缺。但是市场整体的现金流规模会逐渐萎缩，投资性现金流尤其明显，影视市场进一步出现钱荒。应对措施：公司适时调整经营策略，合理使用财务杠杆，完善资金成本与项目收益的匹配程度。公司在国资背景的体制信用背书优势下，获得市场比较低的资金成本进入投入，力争获得更加能够匹配项目收益的资金成本，在当前行情下能够以较低溢价获得项目的投资份额，进一步降低了投资风险，扩大6 竞争优势。同时，供需端活跃度高，稀缺的资金会流向头部和优质项目，优质项目驱逐滥竽充数的项目会大幅提高资本命中优质项目的概率，降低投资风险。电视剧适销性的风险 电视剧产品作为大众文化产品的一种，没有一般物质产品的有形判断标准，对其优劣判断主要基于观众的主观体验。观众对于电视剧作品的评价标准并非一成不变，而是会随着社会文化环境的变化而改变。因此，电视剧制作机构必须把握广大观众的主观喜好，并以此为基础不断创新，以引领文化潮流，吸引广大观众，从而获得广大观众喜爱，取得良好收视率，形成巨大的市场需求，同时，在市场容量有限的情况下，整体数量供大于求的情况仍然存在。因此，若公司不能充分把握市场需求，不能持续推出观众喜爱的电视剧精品，则会对其经营业绩产生一定影响。应对措施：公司严格把关和审核投资拍摄剧目的题材、类型及主创团队阵容，结合市场现状对拟投资拍的影视剧项目进行谨慎筛选，多元化生产的作品类型，分散市场适销性风险。联合摄制风险 报告期内，公司以联合摄制的方式投资制作影视剧，并担任非执行制片方。在联合摄制过程中，如果投资预算等方面发生较大变化，各投资方需重新约定各自的权利义务，一旦协商不成，项目将被终止，各投资方的前期投入将成为损失。公司在作为非执行制片方时，具体的制作、拍摄、宣传发行工作均由执行制片方完成，执行制片方的工作直接决定了影视剧的制作质量和销售收入，从而对本公司联合摄制项目的盈利水平产生重要影响。应对措施：为防范上述风险，公司作为非执行制片方时，加强对拟联合投资制作的影视剧的评估审核；后续逐步增加执行制片影视剧项目，并重视影视作品摄制质量，控制摄制风险，严格按照联合摄制合同中条款规定，拍摄相应的影视作品。知识产权纠纷的风险 知识产权是广播电影电视制作行业所拥有的最重要的权利7 之一，随着未来栏目及电视剧作品的陆续推出，面临盗版音像制品、网络侵权播放等侵权行为的可能性亦将呈现上升趋势。该等侵权行为将在一定程度上影响公司业务上的发展和收入。近年来，有关政府部门通过逐步完善知识产权保护体系、加强打击盗版执法力度等措施，在保护知识产权方面取得了明显的成效。由于打击盗版侵权、规范市场秩序是一个长期的过程，因此，公司在一定时期内仍将面临知识产权纠纷的风险。应对措施：公司将规范剧本采购流程和联合拍摄流程，加强对剧本、音乐及其提供者的审核。在与各合作单位或个人等权利方签订合约时约定详细的权利范围，以降低公司联合拍摄风险。在原著作品版权方面：公司在采购原著作品进行剧本创作时，由专业人员对原著作品版权权属是否明确、版权链是否完整、清晰进行谨慎审查；在版权转让或许可合同方面：在签订具体合同时，对合同约定的权利许可种类、授权性质、授权期限以及后续衍生品的版权归属等要做出详细约定和说明，避免后续出现版权争议风险。政府补贴优惠政策可能无法延续的风险 自 2015 年以来，公司享受到了一定的政府补贴。根据云南省财政厅关于下达 2015 年省文化企业发展创新资金（第二批）的通知（云财文资201551 号）、云南省财政厅关于下达2016 年中央文化产业发展专项资金的通知（云财文资2016 43号）等相关文件，公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018年度、2019 年度、2020 年度均获得了一定的政府补助，计入当期损益的政府补助金额占当期净利润的比例较高。如果未来本公司无法继续享受上述政府补贴优惠政策，本公司的经营业绩可能会受到一些影响。公司存在政府补助收入减少而影响公司利润水平的风险。应对措施：公司逐步市场化运作的过程中后，将利用资本市场，扩大融资渠道，减少对政府补助的依赖，同时，公司借助云南广电集团的优质资源，具备一定的融资能力。8 实际控制人不当控制风险 公司的实际控制人云南广播电视台通过云南广电集团持有公司 38.76%的股份，并通过云南广电集团全资持有的云视基金持有公司 2.98%的股份，剩余股份中除 2019 年公司首次定向增发引入的云旅投持有公司 3.78%的股份外，其余均由云视基金管理的壹号基金和贰号基金全部持有。其可以通过控制关系对公司的发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响。虽然公司建立并完善了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资融资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、防范控股股东及其关联方资金占用制度等一系列旨在保护中小投资者权益的制度，但实际控制人仍可利用其控股地位，对公司进行不当控制，对公司经营决策、利润分配等重大事项进行干预，可能损害公司其他股东的利益。应对措施：公司在后续联合投资拍摄业务中，对合作方的诚信经营、资质能力将进行严格的审核把控，逐步降低应收账款比例。同时，公司逐步加强对项目的持续进展把控，及时发现可能存在的坏账风险并提前制定预防措施。应收账款余额较大的风险 报告期末，公司应收账款余额较大，主要是因为电视剧、电影行业特点所致，也是影视行业中普遍存在的现象。如公司担任发行方，在影视剧实现销售、获取相关发行证照并收到播放确认验收影视剧产品时确认收入；如合作方担任发行方，在影视剧实现销售并收到各方确认的收益结算凭据时确认收入。但在两种情况下，实际回款均需要一定的周期。由于影视剧行业这个特点，公司影视剧作品的发行时间与期末应收账款余额的大小有较强的相关性，如果期末影视剧作品的发行量较大，收入确认较为集中，一般会形成较大金额的期末应收账款余额。而且，由于各年度公司影视剧作品实际发行量及具体发行时间分布存在差异，各会计期末应收账款余额的变化较大，具有波9 动性较大的特征，使得公司资金管理的难度加大，也使得公司资金短缺的风险加大。虽然公司期末应收账款的账龄大多在 1年以内，欠款客户信用情况良好，资金实力雄厚，但仍不能完全排除应收账款坏账风险。应对措施：公司在后续联合投资拍摄业务中，对合作方的诚信经营、资质能力将进行严格的审核把控，逐步降低应收账款比例。同时，公司逐步加强对项目的持续进展把控，及时发现可能存在的坏账风险并提前制定预防措施。消防验收、消防备案或消防安全检查的相关风险 根据关于印发的通知（云文教卫改20165 号）文件精神，公司与具备符合电影放映条件的礼堂或其他适当场所的高校进行合作，通过电影放映、影视名人高校讲堂等活动丰富校园文化生活，使高校影院成为思想道德教育及公共艺术教育的有效平台。根据中华人民共和国建设部公告第 820 号电影院建筑设计规范，总则第三条提出：当电影院有多种用途或功能时，应按其主要用途确定建筑标准。鉴于校园影院的建设及电影放映并未改变学校礼堂原有主要功能，也未改变场馆名称，且校园影院及所属场馆的日常管理使用以校方为主，经与相关主管部门沟通，根据以上文件要求及该项目的特殊性，金彩影业校园影院在经营场所消防验收方面将以延续使用原工程消防行政审批手续为主。公司校园放映场所中，昆明冶金高等专科学校等 13所学校的校园放映场所已取得公安消防机关出具的建设工程消防验收意见书。昆明学院、云南体育运动职业技术学院、西南林业大学影院暂未取得建设工程消防验收意见书相关资料。虽然公司相关影院建设不涉及对学校原有建筑结构的重大改造，公司无法按相关规定通过消防验收、完成消防备案或通过消防安全检查的风险较小，但公司上述学校影院仍在一定程度上存在无法按相关规定通过消防验收、完成消防备案或通过消防安全检查的风险，加之根据自 2020 年 6 月 1 日起施行的10 建设工程消防设计审查验收管理暂行规定，县级以上地方人民政府住房和城乡建设主管部门（以下简称消防设计审查验收主管部门）依职责承担本行政区域内建设工程的消防设计审查、消防验收、备案和抽查工作，由于消防设计审查验收主管部门由之前的消防应急保障部门变成住房和城乡建设主管部门，各地方对新规的执行存在差异，这对校园影院的消防验收存在风险。应对措施：继续做好影院建设可行性分析、方案设计等工作，为高校影院建设奠定良好基础，同时强化内部组织架构及管理体系梳理，提升项目精细化管理水平；加快院线管理系统平台搭建工作，推动线上业务探索，积极孵化影院主营业务外其他衍生业务，尽可能减少疫情对整体营收的影响。在消防验收方面，公司正在积极与公安消防部门进行沟通对接，严格按照消防验收标准实施生产经营，严格按照规定的标准完善相关消防设施，取得消防验收证明，并积极与电影放映主管部门沟通，取得电影放映业务资质后从事相关业务经营。“新冠疫情”爆发影响公司主营业务开展带来的预期收益水平降低的风险 2020 年新冠疫情爆发，对金彩公司主营业务造成较大影响，电视剧板块、电影及互联网板块及校园影院板块均受影响。影视剧方面：一是影视项目的洽谈、协商、谈判推进困难，原有储备或跟进洽谈中的影视剧项目面临延期或亏损风险。二是疫情影响已经蔓延上游制作端，很可能诱发连锁反应，对影视行业上下游均产生不同程度的影响。疫情导致影视拍摄基地关闭、剧组停拍诱发的连锁反应使得项目存在延期或成本飙升，甚至有流产的风险。待上映项目延后上映，票房低于预期；制作中项目预期收益水平存在降低风险；已投项目的回款滞后，无法履约。三是开机的项目因受全国疫情防控要求的影响，剧组物料、设备，拍摄取景地、人员出入协调困难等，项目的出品、引进、制作等全环节的运营速度均大大放缓，项目的预期收益率存在降低的风险。11 校园影院方面，受新冠疫情影响，学校对校内举办集体活动会结合疫情形势不定期进行限制，校园内部疫情防控要求比校外商业影院更严格，不同高校对电影日常放映和线下活动开展的要求存在差异，虽然经过与学校的沟通所有校园影院原则上都可以放映，但疫情形势的变化会给经营带来不确定的风险。应对措施：公司积极拓展融资渠道，控制项目成本投入，严防项目风险；继续做好自有影视剧项目研发，实时关注及跟进项目进展；盘活现有资源，挖掘潜在项目，做好项目储备；持续做好影院建设可行性分析，加快院线管理系统平台搭建。争取将疫情影响损失降到最低。本期重大风险是否发生重大变化：是。12 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司 指 云南金彩视界影业股份有限公司及其前身 股份公司、金彩影业、金彩公司 指 云南金彩视界影业股份有限公司 控股股东、贰号基金 指 云南广电传媒影视贰号股权投资基金合伙企业（有限合伙）实际控制人 指 云南广播电视台 云南广电集团 指 云南广电传媒集团有限公司及其前身 云视基金 指 云南云视股权投资基金管理有限公司 壹号基金 指 云南广电传媒影视壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）云旅投 指 云南省旅游投资有限公司 云南梵天游 指 云南梵天游科技有限公司 七彩院线 指 云南七彩校园院线有限公司 股东大会 指 云南金彩视界影业股份有限公司股东大会 董事会 指 云南金彩视界影业股份有限公司董事会 监事会 指 云南金彩视界影业股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 国家广电总局、广电总局 指 中华人民共和国国家广播电视总局 基金业协会 指 中国证券投资基金协会 主办券商、九州证券 指 九州证券股份有限公司 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开转让行为 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 云南金彩视界影业股份有限公司章程 元（万元）指 人民币元（万元）13 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南金彩视界影业股份有限公司 证券简称 金彩影业 证券代码 872716 法定代表人 杨于明 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 钱虹宇 联系地址 云南省昆明市呈贡区春融东路 3663 号 电话 0871-67455491 传真 0871-65328322 电子邮箱 办公地址 云南省昆明市呈贡区春融东路 3663 号 邮政编码 650000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 1 月 20 日 挂牌时间 2018 年 4 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业-R8630 电影和影视节目制作、R8640 电影和影视节目发行-主要业务 影视剧投资、策划、制作与发行；电影放映业务。主要产品与服务项目 影视剧投资、策划、制作与发行；电影放映业务。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）167,902,505 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 云南广电传媒影视贰号股权投资基金合伙企业（有限合伙）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为云南广播电视台，无一致行动人 14 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91530100091308042B 否 注册地址 云南省昆明市经开区经开路 3 号昆明科技创新园2D14-3 室 否 注册资本 167,902,505 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）九州证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门二号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）九州证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 邢志丽 胡进科 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京海淀区海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 15 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 100,130,885.02 121,966,666.27-17.90%毛利率%20.98%17.19%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,850,588.81 1,959,740.55-551.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-10,209,742.27-919,326.35-1,010.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.36%0.98%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-5.03%-0.46%-基本每股收益-0.0527 0.0122-531.97%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 468,815,575.64 404,531,946.12 15.89%负债总计 270,165,504.82 197,031,286.49 37.12%归属于挂牌公司股东的净资产 198,650,070.82 207,500,659.63-4.27%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.24-4.27%资产负债率%（母公司）54.30%47.62%-资产负债率%（合并）57.63%48.71%-流动比率 2.17 2.93-利息保障倍数 0.15 1.38-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-11,055,285.03-66,942,349.66 83.49%应收账款周转率 0.72 1.22-存货周转率 1.22 1.64-16 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.89%5.34%-营业收入增长率%-17.90%17.06%-净利润增长率%-551.62%-76.55%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 167,902,505 167,902,505-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,253,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,367,004.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 647,542.94 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,534,038.37 所得税影响数 174,884.91 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,359,153.46(八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 17 预收账款 718,278.82 合同负债 718,278.82 应收账款 124,710,955.88 115,648,345.58 其他应收款 22,276,658.84 21,638,189.44 流动资产合计 406,283,252.63 396,582,172.93 递延所得税资产 1,225,981.68 1,959,859.82 非流动资产合计 7,215,895.05 7,949,773.19 资产总计 413,499,147.68 404,531,946.12 应付职工薪酬 1,786,515.51 1,886,515.51 其他应付款 88,955,479.37 88,955,510.39 流动负债合计 135,231,106.77 135,331,137.79 负债合计 196,931,255.47 197,031,286.49 盈余公积 2,430,763.09 1,450,655.12 未分配利润 20,284,766.03 12,197,641.42 归属于母公司股东权益合计 216,567,892.21 207,500,659.63 股东权益合计 216,567,892.21 207,500,659.63 负债和股东权益总计 413,499,147.68 404,531,946.12 信用减值损失 2,048,147.43 11,749,227.13 利润总额 12,458,296.34 2,757,216.64 所得税费用 1,531,354.23 797,476.09 净利润 10,926,942.11 1,959,740.55 其中：持续经营净利润 10,926,942.11 1,959,740.55 综合收益总额 10,926,942.11 1,959,740.55 基本每股收益 0.07 0.01 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,047,875.21 316,163.57 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.35 0.98 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.94-0.46 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 18 一、重大会计差错更正的原因重大会计差错更正的原因 1、金融资产减值调整金融资产减值调整 2019 年 8 月 28 日，金彩公司第一届董事会第二十八次会议审议通过关于公司会计政策变更的议案，自 2019 年 1 月 1 日起开始执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（修订）等三项会计准则，金彩公司在上述会计准则的后期执行过程中，预期信用损失法的实际应用与会计准则规定存在一定偏离。本事项涉及的前期会计差错更正包括：应收账款的资产减值方面，调减 2020 年年初未分配利润 9,062,610.30 元，调增 2020 年度信用减值损失 7,545,397.29 元，调减 2020 年末应收账款 16,570,687.59 元；其他应收款的资产减值方面，调减 2020 年年初未分配利润 638,469.40 元，调增 2020 年度信用资产减值损失 3,034,680.07 元，调减 2020 年末其他应收款 3,673,149.47 元；2、金融资产单项减值调整金融资产单项减值调整 金彩公司与海宁东开之星影视投资有限公司联合出品 45 集电视剧翡翠恋人，项目于 2018 年完成拍摄，但因受播出限制影响，导致该剧后期发行工作受阻，考虑 2020 年度此剧目已客观存在减值迹象，对此进行相关调整。本事项涉及的前期会计差错更正包括：调增 2020 年末其他应收款 8,198,915.00 元，调减 2020 年年末预付账款 8,198,915.00 元，调增 2020 年度信用减值损失 1,229,837.25 元，调减 2020 年末其他应收款（坏账准备）1,229,837.25 元。3、递延所得税资产调整递延所得税资产调整 根据上述坏账准备的调整影响，金彩公司根据测算结果对递延所得税资产进行调整。本事项涉及的前期会计差错更正包括：调增 2020 年末递延所得税资产 3,047,329.78 元，调减 2020年度所得税费用 2,313,451.64 元，调增 2020 年年初未分配利润 733,878.14 元。4、应收票据调整应收票据调整 金彩公司对不符合终止确认条件的未到期应收票据存在进行终止确认情况，根据清理结果进行相应调整。本事项涉及的前期会计差错更正包括：调增 2020 年末应收票据 11,000,000.00 元，调增 2020 年度其他流动负债 11,000,000.00 元。5、合同负债调整合同负债调整 金彩公司对合同负债存在以含税金额口径进行计列情况，本次对合同负债的对应税款金额进行调整。本事项涉及的前期会计差错更正包括：调减 2020 年末合同负债 1,336,396.39 元，调增 2020 年末其他流动负债 1,336,396.39 元。6、应付职工薪酬调整应付职工薪酬调整 金彩公司对职工薪酬的计列存在费用跨期，未按权责发生制原则进行会计处理的情况。19 本事项涉及的前期会计差错更正包括：调减 2020 年年初未分配利润 100,000.00 元，调增 2020 年度管理费用 32,474.00 元，调增 2020 年末应付职工薪酬 132,474.00 元。7、应交税费调整应交税费调整 金彩公司 2020 年度存在少计列企业所得税，未正确按照税法规定处理应交税费情形。本事项涉及的前期会计差错更正包括：调增 2020 年度所得税费用 446,550.69 元，调增 2020 年末应交税费 446,550.69 元。8、应付利息调整应付利息调整 金彩公司对未到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息于“应付利息”项目进行反映，与关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）：“应付利息仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中”的相关规定存在不符情况。本事项涉及的前期会计差错更正包括：调减 2020 年末应付利息 171,304.11 元，调增 2020 年末一年内到期非流动负债 171,304.11 元。9、其他收益调整其他收益调整 金彩公司存在对代扣个人所得税手续费返还于营业外收入项目计列情况，与关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读第三条第二款：“企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法 收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。企业财务报表的列报项目因此发生变更的，应当按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整”的相关规定存在不符情况。本事项涉及的前期会计差错更正包括：调减 2020 年度营业外收入 7,542.12 元，调增 2020 年度其他收益 7,542.12 元。10、投资收益调整投资收益调整 金彩公司对长期股权投资终止确认收益存在于资产减值损失项目进行反映情况，与企业会计准则第 2 号长期股权投资的相关规定存在不符情况。本事项涉及的前期会计差错更正包括：调增 2020 年度资产减值损失 94,916.80 元，调减 2020 年投资收益 94,916.80 元。11、盈余公积调整盈余公积调整 根据上述调整对 2020 年度的净利润影响，同步调整盈余公积的对应影响。本事项涉及的前期会计差错更正包括：调减 2020 年末盈余公积 1,039,031.56 元，调增 2020 年末未分配利润 1,039,031.56 元。12、股利分配差额调整、股利分配差额调整 对 2020 年度所计入分配 2019 年度股利差额 31.02 元进行调整。本事项涉及的前期会计差错更正包括：调减 2020 年年初未分配利润 31.02 元，调增 2020 年当期未分配利润-股利分配 31.02 元。20 二、具体的会计处理二、具体的会计处理 追溯调整相关资产、负债以及损益等科目在财务报表的列报，将资产、负债、损益等科目准确反映在 2020 年度及 2019 年度的财务报表，该追溯调整影响本公司合并财务报表的项目包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款、递延所得税资产、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、一年内到期的非流动负债、其他应付款、其他流动负债、合同负债、盈余公积、未分配利润、信用减值损失、所得税费用、管理费用、营业外收入、其他收益、投资收益、资产减值损失等。三、对财务状况和经营成果的影响三、对财务状况和经营成果的影响 上述重大会计差错更正的累积影响数：受影响的项目受影响的项目 2020 年度年度 2019 年度年度 期初净资产-100,000.00 其中：留存收益-100,000.00 净利润-9,938,167.66-8,967,201.56 期末净资产-19,005,369.22-其中：留存收益-19,005,369.22-上述重大会计差错更正对净利润的影响如下：项项 目目 2020 年度年度 2019 年度年度 信用减值损失 11,772,594.61 9,701,079.70 所得税费用-1,866,900.95-733,878.14 管理费用 32,474.00 营业外收入-7,542.12 其他收益 7,542.12 投资收益-94,916.80 资产减值损失 94,916.80 净利润影响合计净利润影响合计-9,938,167.66-8,967,201.56 四四、会计政策变更、会计政策变更 新收入准则财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 14 号收入（修订）（以下简称“新收入准则”），本公司经第二届董事会第三次会议审议通过关于会计政策变更的议案，自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。21 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。因执行新收入准则，本将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。本公司将2019 年 12 月 31 日的预收账款 718,278.82 元重分类至合同负债，除此之外，执行新收入准则，对本公司其他财务报表项目未有重大影响。项目项目 2019 年年