872597_2020_昌源股份_2020年年度报告_2021-04-26.pdf

1 2020 年度报告 昌源股份 NEEQ:872597 辽宁昌源旅游汽车股份有限公司 Liaoning Changyuan Tourist Automobile Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 图 片（如有）2020 年 3 月 8 日为全力配合企业复工，做好农民工返岗接送工作。沈阳市皇姑区委区政府、区人社局和沈阳荣盛地产共同组织，由辽宁昌源旅游汽车股份有限公司承接此次接送农民工返岗包车任务。公司开出疫情期间首班农民工返岗接送专车点对点，心贴心“硬核助力”沈阳企业复工。图 片（如有）2020 年 3 月 21 日辽宁省交通运输厅、辽宁省交通运输事业发展中心、辽宁省交通运输事业发展中心道路运输服务中心，指定辽宁昌源旅游汽车股份有限公司作为此次“迎接第二批白衣天使平安回家”专项保障车队。当日公司客车身披“欢迎辽宁白衣天使勇士回家”“最美逆行者、最棒辽宁人”条幅，出发前往沈阳桃仙机场代表辽宁交通人迎接辽宁支援湖北医疗队第二批返辽英雄们平安凯旋。辽宁省道路运输服务中心于2020年5月8 日召开“援鄂返辽英雄运输保障工作总结会议”，会议中对辽宁昌源旅游汽车股份有限公司此次疫情期间运送援鄂医疗团队的优秀表现给予了高度的评价和表彰，辽宁省道路运输服务中心现场为我司颁发了感谢信，对我司在疫情期间的努力和贡献表示感谢！3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .118118 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人段守春、主管会计工作负责人李晔及会计机构负责人（会计主管人员）李晔保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段、持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）接受公司委托，对公司 2020 年年度财务报表进行审计，并于 2020 年 4 月 26 日并出具了带有“与持续经营相关的重大不确定性”和“强调事项”的无保留意见的审计报告（勤信审字【2021】第 1082 号）。公司董事会根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的规定，就上述带有“与持续经营相关的重大不确定性”和“强调事项”段落的无保留审计意见所涉及的事项出具如下专项说明。一、审计报告中带有一、审计报告中带有“与与持续经营相关的重大不确定性持续经营相关的重大不确定性”和“强调事项”和“强调事项”段的无保留审计意见涉及的事段的无保留审计意见涉及的事项内容项内容 1.与与持续经营相关的重大不确定性持续经营相关的重大不确定性：我们提醒财务报表使用者关注，如本财务报表附注二、2 所述，昌源公司 2020 年度净利润-7,410,821.41 元；截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损金额15,327,566.26 元，流动负债总额高于流动资产总额 28,306,237.04 元。此外，截至 2020 年 12 月 31 日止昌源公司发生已到期无法偿还的一年内到期的长期应付款 24,262,389.73 元、已逾期未支付的利息15,508,997.41 元，截至本财务报表批准报出日止该情形仍然持续存在。上述事项可能导致昌源公司不能在正常经营的情况下偿还债务。这些事项或情况，连同“财务报表附注十五”所示的其他重要事项，表明存在可能导致对昌源公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。2.2.强调事项强调事项：我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一、5、（6）及附注十四所述，昌源公司 2020 年度及资产负债表日后存在关联方资金占用情况。本段内容不影响已发表的审计意见。二、公司董事会关于审二、公司董事会关于审计报告中强调事项的说明计报告中强调事项的说明 公司董事会认为，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务报表出具带有“与5 持续经营相关的重大不确定性”和“强调事项”事项段的无保留意见审计报告，主要原因一是由于公司融资租赁资产比重大以及融资成本过高所致；二是控股股东向公司资金拆借。针对上述审计报告所强调事项段落，为保证公司持续经营能力，缓解经营资金紧张压力，公司将采取以下改善措施：1、根据公司实际情况及对未来现金流的测算，与相关融资租赁公司进行了深入的研究与探讨，目前已基本达成一致意见，双方本着友好、互利的原则重新签订切实可行的还款计划，以缓解公司资金压力。2、引进战投、调整公司债务结构。拟对公司股权结构进行梳理，引入新的战略合作伙伴，同时优化公司债务结构，降低企业融资的财务成本。3、2021 年公司将进行必要的人员精简和费用控制，提高工作效率，降低管理成本。同时加强公司的规范运作和管理水平，完善公司各项管理制度，提升公司治理水平。4、在未来的发展规划中，公司在巩固传统市场的同时，将加强衍生业务的开发，尽快推出新业务，以实现收入的增长。5、控股股东于 2020 年 12 月 31 前已将 2020 年度占用资金归还给公司，公司将督促其尽快偿还 2021年剩余借款。2021 年公司虽有受外部经济环境影响的压力，但尚未对公司持续经营能力造成实质性的影响，公司仍有资金及应对计划去应对经营风险。三、公司董事会意见三、公司董事会意见 公司董事会认为：中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的带有“与持续经营相关的重大不确定性”和“强调事项”段落的无保留审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2020 年度财务状况及经营成果，不违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中强调事项段落对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 燃料价格波动风险 燃油和天然气是公司最主要的汽车动力燃料，因此，公司的运输成本对燃料价格波动比较敏感，公司的营业利润也会随着燃油价格的波动而波动。由于燃油价格是根据国际市场燃油价格及国家燃油价格的调控政策等因素决定的，倘若国际原油价格剧烈上涨，并与国内油价形成联动将会对公司经营业绩产生不利影响。安全事故风险 公司主要经营通勤、旅游包车业务，因此交通安全事故是公司面临的重大风险之一。在交通行驶过程中，由于路况、操作、天气、其他交通参与者等因素导致的交通安全事故，可能造成车辆损失、伤亡人员赔付损失、财产损失、行政处罚损失等情况，以上都会对公司经营产生不同程度的影响。财务流动性风险 为了占领市场份额，公司大量购置营运车辆，其资金来源主要通过银行借款及融资租赁方式取得。公司债务融资增长速度较快，必然会给未来资金带来巨大需求，从而增加了公司的财务风险。如果公司不能通过经营活动产生足够现金，或者公司无法通过其他渠道获取足够的资金，都有可能无法偿付到期债务，6 从而影响公司的正常生产经营。客户区域集中及业务类型单一风险 公司业务主要集中在沈阳地区，业务类型主要为通勤及旅游包车服务。虽然近年来逐步开发其他区域市场，但如果公司不能进一步培育和开拓新的区域市场以及除传统业务外的其他衍生业务，将会对本公司未来持续快速增长造成一定的限制及影响。虽然公司在规模、效益等方面位居区域前列，但如果不能进一步发展，将可能丧失在区域内的竞争优势。资产抵押及股份质押反担保被强制执行的风险 因公司购置运营车辆的资金来源主要通过银行借款及融资租赁方式取得，因此大部分运营车辆处于抵押状态。同时公司实际控制人以其所持公司股份对公司融资业务进行质押反担保。如公司存在到期无法归还贷款情形则有被强制执行的风险。公司治理风险 公司股份制改革以后，建立了三会一层治理结构，并制定了相关的会议和工作制度，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实际检验，公司治理和内部控制体系尚需在生产经营过程中逐渐完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为段守春，其直接持有公司 57.15%股权，间接持有公司 7.79%股权，实际持有公司股权比例为 64.94%。此外，段守春还担任公司董事长及总经理职务。尽管公司建立较为完善且运营有效的治理机制，但段守春仍可能通过利用其表决权及经营决策权对公司的经营决策、人事任免等重大事项实施不当控制，对公司及其他股东造成不利影响。公司实际控制人与机构投资者存在对赌协议及对赌条款 公司实际控制人段守春、振浩投资与机构投资者百恒慧通签署了辽宁昌源旅游汽车股份有限公司增资扩股协议之补充协议，就公司业绩目标约定了对赌条款。内容如下：（1）如昌源股份自增资协议生效之日起至 2017 年 12 月 31 日未实现人民币5,500,000.00 元的净利润，则段守春或百恒慧通指定的第三方应在 2018 年 4 月 10 日前购买百恒慧通持有的昌源股份的全部股份，购买价格应等于百恒慧通实际投资总额，加上百恒慧通投资总额每年 10%的投资回报。（具体价格以百恒慧通实际收款日为基准日计算。）（2）如昌源股份自 2018 年 1 月 1 日起至 2018年 12 月 31 日未实现人民币 7,000,000.00 元的净利润，则段守春或百恒慧通指定的第三方应在 2019 年 4 月 10 日前购买百恒慧通持有的昌源股份的全部股份，购买价格应等于百恒慧通实际投资总额，加上百恒慧通投资总额每年 10%的投资回报。（具体购买价格以百恒慧通实际收款日为基准日计算。）如果 2017 年、2018 年公司实际业绩未能达到补充协议中约定的目标值，即会触发对赌条款，由实际控制人或百恒慧通指定的第三方回购百恒慧通持有的公司股份，将会导致公司股权结构发生变化，可能使实际控制人的持股比例有所下降，但不会改变实际控制人的控制地位。同时，实际控制人段守春、股东振浩投资承诺：如果触发业绩对赌条款，其将以自有资金按照协议约定实施股7 权回购及现金补偿，承诺不通过利用实际控制人地位占用公司资金、资产、向公司借款等损害公司及其他股东利益的方式筹集资金。2017 年公司业绩未能达到约定目标值，段守春按协议约定付给百恒慧通业绩对赌 80 万元，未占用公司资金。被审计单位出具带持续经营相关的重大不确定性及强调事项段的无保留意见审计报告的风险 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）接受公司委托，对公司 2020 年年度财务报表进行审计，并于 2020 年 4 月 26 日出具了勤信审字2021第1082号带有“与持续经营相关的重大不确定性”段的无保留意见审计报告。审计报告中带有“与持续经营相关的重大不确定性”及“强调事项”段的无保留审计意见涉及的事项内容如下：我们提醒财务报表使用者关注，如本财务报表附注二、2 所述，昌源公司 2020 年度净利润-7,410,821.41 元；截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司累计亏损金额 15,327,566.26元，流动负债总额高于流动资产总额 28,306,237.04 元。此外，截至 2020 年 12 月 31 日止昌源公司发生已到期无法偿还的一年内到期的长期应付款 24,262,389.73 元、已逾期未支付的利息15,508,997.41 元，截至本财务报表批准报出日止该情形仍然持续存在。上述事项可能导致昌源公司不能在正常经营的情况下偿还债务。这些事项或情况，连同“财务报表附注十五”所示的其他重要事项，表明存在可能导致对昌源公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本集团、本公司、公司、昌源股份 指 辽宁昌源旅游汽车股份有限公司 本溪昌源、子公司 指 本溪昌源旅游汽车有限公司 振浩投资 指 沈阳振浩投资管理中心（有限合伙）百恒慧通 指 深圳百恒慧通股权投资基金合伙企业（有限合伙）盛宏源投资 指 沈阳盛宏源投资管理中心（有限合伙）股东大会 指 辽宁昌源旅游汽车股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁昌源旅游汽车股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁昌源旅游汽车股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌转让 定增 指 公司在全国中小企业股份转让系统股票发行新增股份 主办券商、华金证券 指 华金证券股份有限公司 律师事务所、辽宁卓政 指 辽宁卓政律师事务所 会计师事务所、中勤万信 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 辽宁昌源旅游汽车股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 上市公司 指 所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司 财政部 指 中华人民共和国财政部 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期初、期初 指 2020 年 1 月 1 日 报告期末、期末 指 2020 年 12 月 31 日 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 辽宁昌源旅游汽车股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Changyuan Tourist Automobile Co.,Ltd-证券简称 昌源股份 证券代码 872597 法定代表人 段守春 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 段守春 联系地址 辽宁省沈阳市皇姑区黄浦江街 4 号第 G4A 栋 4 门 电话 024-86414000 传真 024-86414000 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 辽宁省沈阳市皇姑区黄浦江街 4 号第 G4A 栋 4 门 邮政编码 110036 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 25 日 挂牌时间 2018 年 2 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）交通运输、仓储和邮政业（G）-道路运输业（G54）-公路旅客运输（G542）-公路旅客运输（G5420）主要业务 通勤班车、旅游包车服务 主要产品与服务项目 通勤班车、旅游包车服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）24,498,868 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 段守春 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为段守春，无一致行动人 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9121010577480685XM 否 注册地址 沈阳市皇姑区黄浦江街 4 号第 G4A 栋 4 门 否 注册资本 24,498,868 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）华金证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区杨高南路 759 号 30 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）华金证券 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈大 张泾波-3 年 3 年-年-年 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 52,277,795.47 69,750,261.82-25.05%毛利率%16.15%15.37%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,410,821.41-924,800.41-701.34%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,090,467.95-1,765,755.64-310.83%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-23.46%-2.64%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-22.45%-5.04%-基本每股收益-0.30-0.04-650.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 78,791,332.91 88,806,643.18-11.28%负债总计 50,437,490.62 53,517,593.73-5.76%归属于挂牌公司股东的净资产 28,353,842.29 35,289,049.45-19.65%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.16 1.44-19.44%资产负债率%（母公司）74.02%66.32%-资产负债率%（合并）64.01%60.26%-流动比率 0.43 0.4151-利息保障倍数 0.4560 0.9008-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 12,676,567.07 19,311,430.77-34.36%应收账款周转率 6.72 7.56-存货周转率 86.23 161.57-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-11.28%-10.56%-营业收入增长率%-25.05%0.05%-净利润增长率%-701.34%72.58%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 24,498,868 24,498,868 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-295,775.52 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-156,480.15 非经常性损益合计非经常性损益合计-452,255.67 所得税影响数-131,902.21 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额-320,353.46 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 13 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第二届董事会第七次会议于 2021 年 4 月 26 日决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为通勤包车、旅游包车服务。通勤班车服务是指以运送企业员工上下班为目的，将客车包租给客户安排使用，提供驾驶劳务，按照约定的起始地、目的地和路线行驶，按照行驶里程或者包用时间计费并同意支付费用的一种客运方式。旅游包车服务是指以运送旅游观光的旅客为目的，在旅游景区内运营或者其线路至少有一端在旅游景区（点）的一种客运方式。目前公司与多家知名公司、政府、院校、旅行社均具有深入长期的合作关系。经营模式和合作均为相对稳定的模式和状态。(一)采购模式 公司经营所需的主要设备是营运车辆。报告期内，公司的营运车辆多以融资租赁形式取得，公司选择供应商会根据客户需求及公司车辆整体配置状况，确定购置的数量，进行询价、比价后，选择合格供应商。公司经营所需的油品采取预付款充值油卡的采购方式，以满足公司车辆的日常经营用油。公司长期与中国石油天然气股份有限公司辽宁沈阳销售分公司、辽宁中航石油有限公司、沈阳石油天然气有限公司等保持长期的供求关系，采购价格以当日加油站公告价格进行结算。（二）销售模式 公司通过销售部采取招投标方式或与客户直接商定、谈判取得销售合同。项目产品报价参考公司综合成本及适当利润，经双方协商确定。影响价格的主要因素是油料、运营里程、车辆状况等。合同期一般为 2-3 年，客户按照合同约定的按月累计班次支付费用。报告期内，公司客户群体为员工众多的大中型企业、政府及事业单位。公司依托于自身的经营能力、服务质量、集约化管理、价格等优势与客户建立了长期稳定的合作关系。（三）运营模式 公司凭借多年通勤、旅游包车的运营经验，能够针对客户的不同需求，为客户设计不同的优化行驶路线。目前，公司运营车辆已经全部实现公司化经营模式，并实行“统一负责运营线路经营权的取得和调配以及客运车辆的营运和调度，统一负责车辆登记，统一负责驾驶员的培训、考核。安全监督管理，统一负责运营车辆的安全管理并交通安全事故的处理，统一缴纳车辆保险并办理相关理赔手续（即五统一）”。公司是客运车辆的所有者和经营主体，驾驶员按照规定班次保证车辆的正常运营，公司经营管理涵盖驾驶员及运营车辆的调度、管理与维修等方面；公司对运营车辆及驾驶员进行财务统一核算；交通事故责任由公司进行承担；公司对运营车辆的停靠按就近原则始发路线周围停车场，公司负责统一报销。财务核算上，公司与服务单位结算后的全部款项确认为营业收入，公司承担车辆的运营成本及各项费用。（四）盈利模式 公司将通勤班车和旅游包车两类业务相结合，为客户提供综合的运营服务。目前，公司通过向客户收取车辆运营费用获取业务收入、利润和现金流。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 15 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 5,839,694.86 7.41%3,830,373.90 4.31%52.46%应收票据 应收账款 6,036,467.91 7.66%8,723,004.56 9.82%-30.80%存货 599,405.18 0.76%417,260.64 0.47%43.65%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 57,245,655.64 72.65%66,891,172.22 75.32%-14.42%在建工程 无形资产 600 0.00%900 0.00%-33.33%商誉 短期借款 4,227,040.18 5.36%4,586,362.13 5.16%-7.83%长期借款 800,000.00 0.90%-100.00%资产总额 78,791,332.91 100.00%88,806,643.18 100.00%-11.28%一年内到期的非流动负债 25,047,365.50 31.79%33,080,964.82 37.25%-24.28%负债总额 50,437,490.62 64.01%53,517,593.73 60.26%-5.76%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金增长是由于本期期末银行存款增加所致；2.存货增长是由于本期期末库存商品增加所致；3.固定资产减少了 964.55 万元，下降 14.42%是由于固定资产运输车辆累计折旧增加，导致固定资产净值减少；?2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%16 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 52,277,795.47-69,750,261.82-25.05%营业成本 43,834,833.76 83.85%59,029,472.14 84.63%-25.74%毛利率 16.15%-15.37%-销售费用 95,539.26 0.18%108,883.33 0.16%-12.26%管理费用 2,966,492.10 5.67%3,696,255.75 5.30%-19.74%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 12,196,226.23 23.33%8,842,949.11 12.68%37.92%信用减值损失 158,711.57 0.30%-48,531.19-0.07%-427.03%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 797,683.92 1.53%52,451.00 0.08%1,420.82%投资收益 0 0%1,141,602.84 1.64%-100.00%公允价值变动收益 0 0%0 0.00%0%资产处置收益-295,775.52-0.57%-314,988.37-0.45%-6.10%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-6,478,304.40-12.39%-1,983,317.72-2.84%-226.64%营业外收入 43,753.67 0.08%1,454,275.16 2.08%-96.99%营业外支出 200,233.82 0.38%346,629.28 0.50%-42.23%净利润-7,410,821.41-14.18%-924,800.41-1.33%-701.34%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.本年度收入减少了 1747.25 万元，同比下降了 25.05%主要是由于 2020 年疫情影响，部分通勤单位停工停产及旅游包车业务减少所致；2.营业成本下降了 1519.46 万元，同比下降了 25.74%主要是由于疫情社保减免政策使人工成本下降；3.管理费用下降了 72.98 万元，同比下降了 19.74%主要是由于管理人员薪金及社保费用降低所致；4.财务费用增加了 335.33 万元，同比增加了 37.92%主要是由于利息费用支出增加所致；5.其他收益增加了 74.52 万元，同比增加了 1420.82%主要是由于包车业务免征增值税所致；投资收益变化主要是去年处置鞍山子公司所致；6.营业外收入下降主要是由于上期有政府补贴，本期无；营业外支出下降主要是由于滞纳金比去年同期减少所致；7,本年净利润同比多亏损 648.60 万元，亏损增加 701.34%，主要是由于营业收入减少 1747.25 万元，营业成本下降了 1519.46 万元，管理费用下降 72.98 万元，财务费用增加 335.33 万元，信用减值损失增加 20.72 万元，其他收益增加 74.52 万元；投资收益下降 114.16 万元，营业外收入下降 141.05 万元综合所致。?(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 52,112,795.47 69,750,261.82-25.29%其他业务收入 165,000.00 0 主营业务成本 43,763,436.94 59,029,472.14-25.86%17 其他业务成本 71,396.82 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%通勤班车 49,172,930.60 41,410,214.62 15.79%-26.07%-26.48%4.61%旅游包车 2,939,864.87 2,353,222.32 19.94%-9.17%-13.08%40.37%汽车租赁 165,000.00 71,396.82 56.73%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本年度收入共计减少了 1747.25 万元，同比下降了 25.05%主要是由于 2020 年疫情影响，部分通勤单位停工停产及旅游包车业务减少所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 德科斯米尔（本溪）汽车电气有限公司 8,792,127.42 16.82%否 2 东北制药集团股份有限公司 5,166,092.82 9.88%否 3 沈北新区综合事务服务中心 4,373,010.00 8.36%否 4 中航沈飞民用飞机有限责任公司 4,049,560.00 7.75%否 5 中国南方航空股份有限公司沈阳维修基地 3,575,382.30 6.84%否 合计合计 25,956,172.54 49.65%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中国石油天然气股份有限公司 8,272,105.45 47.41%否 2 辽宁中航石油有限公司 2,042,975.89 11.71%否 3 沈阳双龙昌汽车配件有限公司 1,308,160.00 7.50%否 4 沈阳石油天然气有限公司 1,110,547.14 6.37%否 5 辽宁鸿远石油有限公司 891,316.89 5.11%否 合计合计 13,625,105.37 78.10%-18 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 12,676,567.07 19,311,430.77-34.36%投资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00 175,140.95 470.97%筹资活动产生的现金流量净额-11,667,246.11-18,146,096.93 35.70%现金流量分析现金流量分析：1.公司本期经营活动产生的现金流量净额与上期相比下降 663.49 万元，变动率为 34.36%。这种变化主要是由于：公司销售商品、提供劳务收到的现金下降 2683 万元，同比下降 32.55%；收到的其他与经营活动有关的现金下降 244.54 万元，同比下降 64.38%；购买商品支付的现金下降 1679.99 万元，同比下降 43.46%；支付各项税费下降 418.75 万元，同比下降 79.98%；支付给职工的现金下降 530.60 万元，同比下降 24.67%；支付其他与经营活动有关的现金增加 365.29 万元，同比增加 243.86%。综上，经营活动现金流入同比下降 2927.54 万元的同时经营活动现金流出同比下降 2264.05 万元，从而导致经营活动产生的现金流量净额下降。2.公司本期投资活动产生的现金流量净额与上期相比增加了 82.49 万元，变动率为 470.97%。这种变化主要是由于：公司处置子公司收回的现金增加 100 万元，同比增长 100%；处置固定资产收回的现金减少 20.9 万元，同比下降 100%；支付其他与经营活动有关的现金减少 2.93 万元，同比下降 100%；综上，投资活动现金流入同比增加 79.10 万元的同时投资活动现金流出同比减少 3.39 万元，从而导致投资活动产生的现金流量净额增长。3.公司本期筹资活动产生的现金流量净额与上期相比增加了 647.89 万元，变动率为 35.70%。这种变化主要是由于：吸收投资收到的现金为 0 元，同比减少 100%；同时，偿还债务支付的现金减少了 695.05万元，下降 66.5%；偿付利息支付的现金减少了 322.22 万元，下降了 81.84%；支付其他与经营活动有关的现金减少了 58.62 万元，下降了 7.33%。综上，筹资活动现金流入同比减少 428 万元的同时筹资活动现金流出减少了 1075.89 万元，从而导致筹资活动产生的现金流量净额增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 本溪昌源旅游汽车有限公司 控股子公司 通勤班车 9,503,514.86 8,218,393.54 8,709,628.55 764,095.48 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 本溪昌源旅游汽车有限公司为公司全资子公司，具体情况如下：本溪昌源旅游汽车有限公司成立于2015年7月10日，注册资本50.00万元，注册地址为辽宁省本溪市本溪满族自治县小市镇园林巷17-3-01，法定代表人为段守春。经营范围：道路客运服务；汽车租赁服务；代售客车票、船票；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）股东名称：辽宁昌源旅游汽车股份有限公司，持股比例：100%。报告期内，本溪昌源是母公