872360_2020_鹏翔智造_2020年年度报告_2021-04-27.pdf

1 2020 年度报告 鹏翔智造 NEEQ:872360 河源鹏翔智造科技股份有限公司 Heyuan PX Smart Technology Stock Co.,Ltd 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4545 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .108108 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李国标、主管会计工作负责人孔晴晴及会计机构负责人（会计主管人员）张建胜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告中对公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性进行描述，具体如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，鹏翔智造公司已连续三年亏损，且亏损数额较大，2020 年度实现营业收入 2,516,692.11 元，净亏损 5,604,860.51元。截至 2020 年 12 月 31 日，鹏翔智造公司货币资金 469,055.37 元，短期借款 7,000,000.00 元，营运资金短缺，偿债能力弱，上述情况表明存在可能导致对鹏翔智造公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。虽然鹏翔智造已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”1、董事会就非标准审计意见的说明 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告中对公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性进行描述，具体如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，鹏翔智造公司已连续三年亏损，且亏损数额较大，2020 年度实现营业收入 2,516,692.11 元，净亏损 5,604,860.51元。截至 2020 年 12 月 31 日，鹏翔智造公司货币资金 469,055.37 元，短期借款 7,000,000.00 元，营运资金短缺，偿债能力弱，上述情况表明存在可能导致对鹏翔智造公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。虽然鹏翔智造已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在4 重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”公司经营面临较为严峻的形势，为改善公司的持续经营能力，公司拟采取如下改进措施：1）、在经营方面，公司根据现状，准备调整经营策略，一方面精简冗员，合理安排生产任务，一定程度上减少运营成本，一方面保留重大且高销售毛利客户，以便确保公司有较高的毛利率；同时，公司也调整了销售模式，减少部分业务的中间环节，以提高公司业务的利润率。2）、发展计划，公司在维护原有客户基础上，拓展新的业务，增加产品的使用范围，增加产品的功能，开发自动化连线设备，增加产品的价值，更大的满足市场的需求。目前公司已经研究出自动化连线设备，正在加大宣传力度推向市场。2021 年公司增加水切割机周边配套设备，如玻璃磨边机、钻孔机，粗磨机，通过自动化技术进行整体连线，减少人工，增加生产效率，更大的满足市场，增加设备价值。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 新产品开发风险 超高压水切割机行业属于新兴行业，同时也是技术创新和技术密集型产业，对厂商的技术和产品研发水平要求较高。一种新产品从研究开发到试制，最终实现规模化应用并取得市场效益，往往需要一定周期，同时还面临着技术开发和应用失败的风险。市场开发风险 超高压水切割机采用新型冷态切割工艺，产品应用范围非常广泛，但由于在国内发展时间较短，市场普及率较低，行业尚处于成长初期阶段，需要进行持续和深入的市场开发，需要对客户需求进行深入挖掘，需要对客户加工手段进行引导，因此，行业存在一定的市场开发风险。人才流失的风险 公司属于技术型行业，制约公司发展的主要瓶颈之一是专业人才缺失，随着行业市场竞争度的提高，行业内对专业人才争夺也不断加剧。如公司专业人才出现流失，不仅造成公司核心竞争力的下降，还可能导致公司核心技术的泄露，对公司的快速发展造成不利影响。存货规模较大的风险 公司 2020 年 12 月 31 日存货余额为 5,029,871.18 元，公司采取提前备货再进行销售的经营模式，会导致因市场情况变化少数存货难以直接销售的滞销情况。虽然目前公司存货大部分有订单支持，但如果遇到下游企业违约或产品价格大幅下滑，会导致公司存货进5 一步积压或出现减值，将对公司生产经营造成不利影响。实际控制人不当控制的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，李国标直接持有公司 50.30%股份，与肖秀萍通过河源市宝润投资中心（有限合伙）间接控制公司17.54%股份，合计控制公司 67.84%股份。李国标和肖秀萍能对公司的重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响。因此，李国标和肖秀萍为公司的实际控制人，可利用其控制权对本公司的经营决策施予重大影响。尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理结构，且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定，若李国标和肖秀萍利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。应收账款金额较大风险 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款为 3,048,043.13 元，随着公司生产经营规模的不断扩大，在信用政策不发生改变的情况下应收账款余额仍有可能会进一步增加。若公司主要客户的经营状况发生不利变化，可能导致部分应收账款不能按期，将对公司的财务状况与经营成果产生不利影响。汇率波动风险 公司出口的产品主要通过美元进行结算，虽然对于国外客户，公司根据每笔订单或者合同与客户协商确定货款方才发货，但公司的收款时点及收入确认时点始终存在一定的差异。因此人民币对外币的汇率波动，可能会导致公司出现汇兑损益。目前我国人民币实行有管理的浮动汇率制度，随着我国汇率制度的改革，人民币汇率波动已经成为宏观经济环境的一个新特征。汇率波动对公司业绩的影响主要体现在公司未来销售量、销售收入、营运成本等经营要素的影响。若未来人民币升值将导致企业产品在同等人民币价格水平下的外币价格上升，使得公司被迫降低出口价格或造成产品销售量下降，以人民币计价的销售收入以及净收益也随之下降，会给公司经营带来一定风险。资金流动性风险 公司 2020 年 12 月 31 日应收票据及应收账款净额分别为401,086.87 元与 3,048,043.13 元合计 3,449,130.00 元，占总资产16.67%，公司应收账款周转率为 0.52，回款较慢。公司流动比率为6 1.06，速动比率为 0.47，公司截止至 2020 年 12 月 31 日短期借款余额为 7,000,000.00 元，其中 2021 年 8 月到期 2,500,000.00 元，2021年 8 月到期 2,500,000.00 元，2021 年 6 月到期 2,000,000.00 元，如果未来公司经营活动现金不能够及时回收，公司存在一定的资金流动性风险。持续经营风险 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年的财务状况及经营成果进行了审计，并于 2021 年 4 月 27 日出具了带有与持续经营相关的重大不确定性部分的无保留意见审计报告。审计报告中的“与持续经营相关的重大不确定性”内容如下：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，鹏翔智造公司已连续三年亏损，且亏损数额较大，2020 年度实现营业收入 2,516,692.11 元，净亏损 5,604,860.51 元。截至 2020 年 12 月31 日，鹏翔智造公司货币资金 469,055.37 元，短期借款 7,000,000.00元，营运资金短缺，偿债能力弱，上述情况表明存在可能导致对鹏翔智造公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。虽然鹏翔智造已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。”本期重大风险是否发生重大变化：公司已连续 3 年亏损，截止 2020 年 12 月 31 日，货币资金469,055.37 元，短期借款 7,000,000.00 元，营运资金短缺，偿债能力弱，本年度会计师事务所出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告，对公司的持续经营能力做了评价。因此，本次增加持续经营风险。7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、鹏翔智造 指 河源鹏翔智造科技股份有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股东大会 指 河源鹏翔智造科技股份有限公司股东大会 董事会 指 河源鹏翔智造科技股份有限公司董事会 监事会 指 河源鹏翔智造科技股份有限公司监事会 公司章程 指 河源鹏翔智造科技股份有限公司公司章程“三会”议事规则 指 股份公司 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河源鹏翔智造科技股份有限公司 英文名称及缩写 He yuan PX Smart Technology StockCo.,Ltd.-证券简称 鹏翔智造 证券代码 872360 法定代表人 李国标 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 孔晴晴 联系地址 河源市高新技术开发区兴工大道东边科三路 电话 0762-3600389 传真 0762-3600398 电子邮箱 px-xzbgdpx- 公司网址 www.gdpx- 办公地址 河源市高新技术开发区兴工大道东边科三路二楼办公室 邮政编码 517000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 河源市高新技术开发区兴工大道东边科三路二楼办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 7 月 28 日 挂牌时间 2017 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C34 通用设备制造业-C344 泵、阀门、压缩机及类似机械制造-C3444 液压和气压动力机械及元件制造 主要业务 数控超高压水切割机、机器人水切割机 主要产品与服务项目 数控超高压水切割机、机器人水切割机 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）17,100,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 李国标 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李国标，一致行动人为肖秀萍 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91441600677130229B 否 注册地址 河源市高新技术开发区兴工大道东边科三路 否 注册资本 17,100,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 单闽 路剑平 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放路 188 号信达大厦 52 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 2,516,692.11 7,062,930.95-64.37%毛利率%37.01%39.13%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,604,860.51-2,920,373.86-91.92%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-6,177,231.71-3,999,034.05-54.47%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-47.11%-18.07%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-51.92%-24.75%-基本每股收益-0.33-0.17-94.12%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 18,279,250.98 23,988,254.50-23.80%负债总计 9,183,990.16 9,288,133.17-1.12%归属于挂牌公司股东的净资产 9,095,260.82 14,700,121.33-38.13%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.53 0.86-38.13%资产负债率%（母公司）50.24 38.72-资产负债率%（合并）50.24 38.72-流动比率 1.06 1.63-利息保障倍数-8.47-4.14-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 230,204.28 1,666,543.96-86.19%应收账款周转率 0.52 0.97-存货周转率 0.32 0.84-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-23.80%-18.96%-营业收入增长率%-64.37%-34.38%-净利润增长率%-91.92%-1,281.87%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 17,100,000 17,100,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助 566,436.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,935.07 非经常性损益合计非经常性损益合计 572,371.20 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 572,371.20 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 执行企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于 2017年度修订了企业会计准则第 14 号收入。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响12 数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。本次会计政策变更及公司适用新收入准则是根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情形。2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况资产负债表各影响项目：项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数 流动资产 货币资金 1,659,730.17 1,659,730.17-交易性金融资产-衍生金融资产-应收票据 125,640.00 125,640.00-应收账款 6,705,320.32 6,705,320.32-应收账款融资-预付款项 241,655.91 241,655.91-其他应收款 18,841.30 18,841.30-其中：应收利息-应收股利-存货 4,883,691.36 4,883,691.36-合同资产-持有待售资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计流动资产合计 13,634,879.06 13,634,879.06-非流动资产：债权投资-其他债权投资-长期应收款-长期股权投资-其他权益工具投资-其他非流动金融资产-投资性房地产-固定资产 2,364,853.33 2,364,853.33-13 在建工程-生产性生物资产-油气资产-无形资产-开发支出-商誉-长期待摊费用 7,680,553.00 7,680,553.00-递延所得税资产 307,969.11 307,969.11-其他非流动资产-非流动资产合计非流动资产合计 10,353,375.44 10,353,375.44 资产总计资产总计 23,988,254.50 23,988,254.50 流动负债：-短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00-交易性金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款 994,849.63 994,849.63-预收款项 27,569.18-27,569.18 合同负债-24,397.51-24,397.51 应付职工薪酬 211,559.38 211,559.38-应交税费 60,126.16 60,126.16-其他应付款 63,329.00 63,329.00-其中：应付利息-应付股利-持有待售负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-3,171.67-3,171.67 流动负债合计流动负债合计 8,357,433.35 8,357,433.35 非流动负债：长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-预计负债-递延收益 930,699.82 930,699.82-递延所得税负债-其他非流动负债-14 非流动负债合计非流动负债合计 930,699.82 930,699.82-负债合计负债合计 9,288,133.17 9,288,133.17-股东权益：股本 17,100,000.00 17,100,000.00-其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积 558,013.51 558,013.51-减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积 99,755.54 99,755.54-未分配利润-3,057,647.72-3,057,647.72-股东权益合计股东权益合计 14,700,121.33 14,700,121.33-负债和股东负债和股东权益权益合计合计 23,988,254.50 23,988,254.50-3、本报告期无会计估计或重大差错更正情况 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 鹏翔智造是一家专注于超高压水射流技术应用产品研发、生产、销售及技术服务的高新技术企业。公司面向从事玻璃深加工、陶瓷石材、玉石首饰加工等企业提供超高压水切割机械设备、数控水切割机床、水切割机器人等产品。一般情况下，公司业务开展是从展会开始，展会也是公司获取业务的重要手段之一；从展会中获取订单后，公司将根据客户需求进行产品研发、设计、采购与生产，并开展相应的售后服务。公司的采购模式、生产模式、销售模式、研发模式如下：1、采购模式 公司生产超高压水切割设备所需原材料主要包括电控部件、机械部件和钢材，电控部件包括电线、开关、插头、感应器、连接器等电气元器件，机械部件包括马达、螺母、活塞、阀片、丝杆、滑轨等机械配件。公司对生产所需原材料的供应商进行选择、评价等控制管理，由采购部负责原材料的申购与办理入库。原材料供应商的资质、原材料质量以及原材料供货的稳定度将直接影响公司产品的质量、排期和下游客户的满意度。为了保证供货端的质量，控制经营风险，公司由采购部主要负责供应商以及原材料的控制。公司部分产品委外加工，主要原因是由于公司劳动力不足，公司由采购部主要负责委外加工的工作，公司通过提供技术、管理与原材料给外协厂商加工产品。委外加工产品主要有机械配件、元器件等加工的半成品。2、生产模式 公司根据年度生产计划进行标准化产品的生产，同时按销售订单生产非标准化产品。对于标准化产品，公司拥有一套完善的研发、采购与生产流程，按计划进行批量生产。因超高压水切割设备应用范围广泛，下游客户对产品功能、性能、操作方式等方面的要求存在一定差异，需求的个性化特征比较明显，对于非标产品，公司会根据用户要求进行产品研发和规划设计，根据功能部件及非标核心部件编制采购计划，质检部对所有自制件和外购件进行检验，在完成部件的分装、部装和总装后，还要经过调试和检测等程序，最终生产出达到客户要求的成品。3、销售模式 公司采用国内直销与国外经销的模式为国内外客户提供超高压水切割自动化设备。国内销售订单主16 要通过网络、展会、用户推介等形式取得，公司的营销部负责市场需求信息的搜集整理，根据客户对产品的需求，定制生产标准化产品或非标准化产品。国外经销商获得订单后，通过邮件或者销售订单发送所需产品给公司，公司根据产品属性与类型进行研发和生产，最后配送到外国经销商手中，由经销商进行销售。公司直销和经销的合作模式、定价机制、信用政策及其结算政策、利益分配机制如下表所示：直销模式，通过订单方式确定购销关系，由公司直接供货给终端客户。公司对终端客户的销售定价一般按公司统一制定的销售价格，但会根据终端客户采购量差异等因素进行适度的调整。经销模式，公司与海外经销商以电子邮件或者签订销售订单方式确定之间的销售关系。公司向经销商销售产品的定价原则按照公司统一的销售政策，即产品销售价格按公司统一的销售价格执行，但会根据采购量差异、付款政策等因素进行适度的调整。信用政策及其结算政策，根据每笔订单或者合同与客户协商确定。利益分配机制，按合同售价买断，非产品质量问题，不允许退货。4、研发模式 公司采取的是自主研发与联合开发相结合的研发模式。公司设有生产技术部，一方面根据客户需求开展研发工作，另一方面通过存量客户反馈和实地调研工作对现有产品进行改进。此外，公司还与高校、科研院所建立了深厚的产学研战略合作关系。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 17 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 469,055.37 2.57%1,659,730.17 6.92%-71.74%应收票据 401,086.87 2.19%125,640.00 0.52%219.24%应收账款 3,048,043.13 16.67%6,705,320.32 27.95%-54.54%存货 5,029,871.18 27.52%4,883,691.36 20.36%2.99%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 2,513,797.02 13.75%2,364,853.33 9.86%6.30%在建工程-无形资产-商誉-短期借款 7,000,000.00 38.29%7,000,000.00 29.18%0.00%长期借款-其他应付款 466,115.39 2.55%63,329.00 0.26%636.02%预付款项 108,737.35 0.59%241,655.91 1.01%-55.00%其他应收款 25,556.50 0.14%18,841.30 0.08%35.64%长期待摊费用 6,682,823.56 36.56%7,680,553.00 32.02%-12.99%其他非流动资产-应交税费 3,506.76 0.02%60,126.16 0.25%-94.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上期末金额减少了 71.74%，主要系经营性现金净流入减少及客户采用银行承兑汇票结算。2、应收票据较上期末金额增加了 219.24%，主要系本期收到银行承兑汇票增加所致。3、应收账款较上期末金额减少了 54.54%，主要系往年度的应收账款的资金没有及时回笼，本期计提了应收账款坏账准备所致。4、其他应付款较期末金额增加了 636.02%，主要系未支付的厂房租金与未支付的安信证券督导费增加所致。5、预付账款较上期末金额减少了 55%，主要系上期预付款项的货物本期已到货所致。6、应交税费较上期末金额减少了 94.17%，系本期缴纳了上年度末的未交税费，而本期末因为销售收入减少而产生的应交税费减少所致。2 2、营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 18 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比比重重%营业收入 2,516,692.11-7,062,930.95-64.37%营业成本 1,585,268.34 62.99%4,299,316.89 60.87%-63.13%毛利率 37.01%-39.13%-销售费用 899,788.75 35.75%1,650,929.89 23.37%-45.50%管理费用 2,256,410.85 89.66%2,629,771.19 37.23%-14.20%研发费用 628,911.21 24.99%878,623.13 12.44%-28.42%财务费用 718,958.54 28.57%547,339.19 7.75%31.36%信用减值损失-2,262,633.78 89.91%-995,733.67 14.10%127.23%资产减值损失-其他收益 566,436.13 22.51%1,078,470.21 15.27%-47.48%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-5,290,956.33-210.23%-2,920,563.84-41.35%-81.16%营业外收入 -190.05-100%营业外支出 5,935.07 0.24%0.07-8,478,571.43%净利润-5,604,860.51-222.71%-2,920,373.86-41.35%-91.92%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入与去年同期相比减少了 64.37%，主要系受到新冠疫情影响，国内的展会延期影响了产品的推广，特别是影响了出口的销售。2、营业成本与去年同期相比减少了 63.13%，主要系营业收入的减少所致。3、销售费用与去年同期相比减少了 45.50%，主要系受到新冠疫情影响了公司销售推广所致。4、信用减值损失与去年同期相比增加了 127.23%，主要系往年度的应收账款没有及时收回，计提应收账款坏账损失所致。5、其他收益与去年同期相比减少了 47.48%，主要系政府补助款减少所致。6、营业利润与去年同期相比减少了 81.16%，主要系营业收入的减少与计提的往年度应收账款的信用减值损失所致。7、净利润与去年同期相比减少了 91.92%，主要系营业收入的减少与计提的往年度应收账款的信用减值损失所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%19 主营业务收入 2,516,692.11 7,050,738.03-64.31%其他业务收入 0 12,192.92-100%主营业务成本 1,585,268.34 4,299,316.89-63.13%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利毛利率率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%设备收入 1,996,494.48 1，371,286.27 31.32%-69.30%-66.17%-6.35%配件收入 520,197.63 213,982.07 58.87%-4.86%-12.77%3.73%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%国内收入 2,002,675.51 1,239,064.12 38.13%-64.35%-63.62%-1.23%出口收入 514,016.60 346,204.22 32.65%-64.15%-61.23%-5.06%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务收入与去年同期相比减少了 64.31%，主要系因为受到新冠疫情影响。国内的展会延期影响了产品的推广，特别是影响了出口的销售。2、其他业务收入与去年同期相比减少了 100%，主要系上期处置了钢材边角料废铁渣，而本期没有其他业务收入所致。3、主营业成本与去年同期相比减少了 63.13%，主要系因为营业收入的减少所致。4、设备收入与去年同期相比减少了 69.30%，主要系因为受到新冠疫情影响。国内的展会延期影响了产品的推广，特别是影响了出口的销售。5、国内收入与去年期相比减少了 64.35%，主要系因为受到新冠疫情影响。国内的展会延期影响了产品的推广所致。6、出口收入与去年同期相比减少了 64.15%，主要系因为受到新冠疫情影响所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 In the Glazz Co.,Ltd 290,154.69 11.53%否 2 Yuen Mai Glass Merchant Pte.,Ltd 245,789.08 9.77%否 3 青岛兴邦电子电器有限公司 234,513.27 9.32%否 4 东莞市虎门兴合玻璃厂 221,238.94 8.79%否 5 广西大新县盛都工贸有限公司 216,106.19 8.59%否 20 合计合计 1,207,802.17 48.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 河源中裕丰田汽车销售服务有限公司 364,070.80 17.33%否 2 深圳市国创智能装备科技有限公司 201,185.84 9.58%是 3 东莞市台银精密机电有限公司 135,450.45 6.45%否 4 东莞市塘厦嘉信空压机配件店 122,330.10 5.82%否 5 河源市源城区鑫创艺电器有限公司 110,445.13 5.26%否 合计合计 933,482.32 44.44%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 230,204.28 1,666,543.96-86.19%投资活动产生的现金流量净额-857,886.19-573,995.08-49.46%筹资活动产生的现金流量净额-559,379.07-3,068,595.89 81.77%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额减少 86.19%，主要系销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。2、投资活动产生的现金流量净额增加 49.46%，主要系购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金增加所致。3、筹集活动产生的现金流量净额减少 81.77%，主要系偿还债务支付的现金减少所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司目前机构设置较为合理，股权结构清晰，公司稳健发展，重大事项按照公司章程、三会议事规则等公司制度规范运行。公司管理团队、技术研发团队、和营销团队人员稳定。但是近三年公司主营产21 品为超高压数控水切割设备，产品比较单一，行业竞争非常激烈，近两年受贸易战影响，2020 年由受疫情影响，公司海外订单处于停滞状态，国内客户对于设备投资趋于保守状态，国业务也受到很大的影响，导致公司已连续三年亏损，且亏损数额较大，2020年度实现营业收入2,516,692.11 元，净亏损5,604,860.51元。截至 2020 年 12 月 31 日，公司货币资金 469,055.37 元，短期借款 7,000,000.00 元，营运资金短缺，偿债能力弱。公司经营面临较为严峻的形势，董事会正组织公司董事、监事、高管等人员进行研究并讨论采取有效措施，改善公司的持续经营能力，公司拟采取如下改进措施：1）、在经营方面，公司根据现状，准备调整经营策略，一方面精简冗员，合理安排生产任务，一定程度上减少运营成本，一方面保留重大且高销售毛利客户，以便确保公司有较高的毛利率；同时，公司也调整了销售模式，减少部分业务的中间环节，以提高公司业务的利润率。2）、发展计划，公司在维护原有客户基础上，拓展新的业务，增加产品的使用范围，增加产品的功能，开发自动化连线设备，增加产品的价值，更大的满足市场的需求。目前公司已经研究出自动化连线设备，正在加大宣传力度推向