872250_2020_欣思源_2020年年度报告_2021-04-29.pdf

1 2020 年度报告 欣思源 NEEQ:872250 厦门欣思源新材料科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司与中国科学院海西研究院厦门稀土材料研究所合作成立”稀土发光高分子纤公司与中国科学院海西研究院厦门稀土材料研究所合作成立”稀土发光高分子纤维研发中心“。该研究中心旨在共同开发高端稀土功能纤维及面料，将功能稀土维研发中心“。该研究中心旨在共同开发高端稀土功能纤维及面料，将功能稀土与传统纤维面料进行结合，既提升了面料品质，也提高了产品的附加值。与传统纤维面料进行结合，既提升了面料品质，也提高了产品的附加值。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.9 第四节第四节 重大事件重大事件.21 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.24 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.28 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.32 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.36 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.128 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人许天平、主管会计工作负责人陈爱娥及会计机构负责人（会计主管人员）陈爱娥保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析（一）市场竞争风险 目前服装行业是一个市场化程度较高、竞争较为激烈的行业。由于行业进入门槛较低，行业多年的粗放型发展导致市场上充斥数量庞大的服饰生产加工和销售企业，大多数企业规模较小，存在技术含量低、产品质量差、同质化严重、利润较低等问题，行业竞争较为激烈。公司如果不能在研发设计、品牌推广和营销能力等方面提高竞争力，将会在未来的行业整合中处于不利地位，在行业竞争中出现发展放缓甚至衰退的情况，从而影响公司的发展。（二）原材料价格波动风险 公司主要原材料为针织面料，2020 年直接材料成本占当期主营业务成本的比重超过 42.18%，对公司毛利率的影响较大，因此原材料采购价格的波动会对公司收益产生较大影响。如果原材料价格上涨，将增加公司产品的生产成本，若不能及时采取应对措施，将对公司的收益产生不利影响。（三）控股股东及实际控制人控制不当的风险 公司的控股股东为许天平，实际控制人为许天平及其配偶刘春恋。许天平先生直接持有公司 35.19%的股份，其配偶刘春恋女士直接持有公司 3.91%的股份。为了防范实际控制人利用公司的绝对控股地位而损害公司及其它股东利益，公司建立健全了比较完善的法人治理结构。目前，公司各项规章制度完善，内部5 控制机制健全，在制度安排上已经形成了一套防范实际控制人操控决策和经营机构的监督约束机制。同时，许天平先生和刘春恋女士已作出了避免同业竞争和规范关联交易的承诺。但是，不能排除在报告期后，控股股东及实际控制人通过行使表决权对公司的重大经营、人事决策等施加影响，从而侵害其他股东利益的可能性。（四）公司治理风险 股份公司设立之后，公司治理机制在逐步建立完善并运行中。随着公司规模进一步扩大，公司治理机制需要在更大的范围发挥更有效的作用。同时成为公众公司也将对公司治理机制的规范化运行及公司的信息披露工作提出更高的要求。如果公司不能使其治理机制更加有效，信息披露更加及时和完整，公司未来的经营状况将会面临一定的风险。（五）客户集中度较高及对主要客户依赖的风险 报告期内，公司主要客户为国内知名服装企业，包括福建七匹狼实业股份有限公司、九牧王股份有限公司、福建柒牌时装科技股份有限公司等。2020 年公司前五大客户合计销售额占当期营业收入的比例为 54.27%。虽然公司主要客户均为国内知名服装企业，财务状况稳健、信用良好，并与公司保持了良好稳定的合作关系，但未来若公司主要大客户因经营状况波动等不确定因素对公司产品的需求量或采购比例大幅下降，将对公司经营业绩产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：是。报告期内公司“格恩西”针织面料销售已占总销售收入的37.53%，面料的销售不存在季节性风险，因此，销售季节性风险已消除。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、欣思源、股份公司 指 厦门欣思源新材料科技股份有限公司 江西于都子公司 指 江西欣思源新材料科技有限公司 中龙久泰 指 厦门市中龙久泰投资合伙企业(有限合伙)中龙集团 指 厦门市中龙杭川集团股份有限公司 鑫锦程投资 指 厦门鑫锦程投资合伙企业(有限合伙)七匹狼 指 福建七匹狼实业股份有限公司 九牧王 指 九牧王股份有限公司 柒牌 指 福建柒牌时装科技股份有限公司 与狼共舞 指 福建与狼共舞服饰发展有限公司 股东大会 指 厦门欣思源新材料科技股份有限公司股东大会 匹克 指 匹克（中国）有限公司 安踏 指 厦门安踏体育用品有限公司 董事会 指 厦门欣思源新材料科技股份有限公司董事会 监事会 指 厦门欣思源新材料科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 6 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商、万联证券 指 万联证券股份有限公司 会计师、中审华 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）律师、闽佑 指 福建闽佑律师事务所 三会 指 公司股东大会、董事会和监事会的合称 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 针织 指 一种制衣工艺,利用织针把各种原料和品种的纱线勾成线圈、再经串套连接成针织物的工艺过程。梭织 指 ODM 是 Original Design Manufacturer(自主设计制造商)的缩写,它比 OEM 更进一步。ODM 指 ODM 是 Original Design Manufacturer(自主设计制造商)的缩写,它比 OEM 更进一步 OEM 指 OEM 是 Original Equipment Manufacturer(原始设备制造商)的缩写，它是指一种“代工生产”方式，其含义是制造厂商没有自主品牌、销售渠道，而是接受品牌厂商的委托,依据品牌商提供的产品样式生产制造产品，并销售给品牌商的业务模式。报告期初 指 2020 年 1 月 1 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 报告期内、本期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 厦门欣思源新材料科技股份有限公司 英文名称及缩写 XiamenXinsiyuan New Material Technology Co.,Ltd.证券简称 欣思源 证券代码 872250 法定代表人 许天平 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陈爱娥 联系地址 厦门市集美区锦园西二路 288 号五楼 电话 0592-5605890 传真 0592-5605890 电子邮箱 公司网址 办公地址 厦门市集美区锦园西二路 288 号五楼 邮政编码 361100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 14 日 挂牌时间 2017 年 10 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-纺织服装、服饰业-针织或钩针编服装制造-针织或钩针编服装制造 主要业务 针织面料的研发与应用，休闲针织裤的生产与销售 主要产品与服务项目 休闲针织裤、服装设计及新型针织面料的研发与销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）33,250,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 许天平 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许天平），一致行动人为（许天平、刘春恋）8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91350211693006826B 否 注册地址 厦门市集美区锦园西二路 288 号五楼 否 注册资本 33,250,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）万联证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄文姬 吴伟红 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东楼 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 38,048,143.89 89,354,992.99-57.42%毛利率%16.27%17.12%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,402,672.69-12,464,262.75 80.72%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,293,134.26-13,553,510.60 75.70%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-5.96%-36.07%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-8.17%-39.22%-基本每股收益-0.07-0.41 82.93%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 60,466,352.27 71,993,218.34-16.01%负债总计 21,384,574.89 30,508,768.27-29.91%归属于挂牌公司股东的净资产 39,081,777.38 41,484,450.07-5.79%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.25-5.60%资产负债率%（母公司）29.04%36.38%-资产负债率%（合并）35.37%42.38%-流动比率 2.53 2.38-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-7,048,823.37-4,167,662.60-69.13%应收账款周转率 0.96 2.01-存货周转率 2.84 8.05-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-16.01%-3.33%-营业收入增长率%-57.42%-13.50%-净利润增长率%80.72%-870.08%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 33,250,000 33,250,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 委托他人投资或管理资产的损益 13,586.50 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,845,999.73 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 842,616.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,514,920.14 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,187,282.09 所得税影响数 296,820.52 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 890,461.57 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 一、重要会计政策变更（1）执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722号）（以下简称“新收入准则”），本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本公司将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）。对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 其他流动资产 预收账款 62,000.00 62,000.00 合同负债 54,867.26 54,867.26 其他流动负债 7,132.74 7,132.74 对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 12 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 1,967,?63.69 1,967,363.69 合同负债 1,741,029.81 1,741,029.81 其他流动负债 226,333.88 226,333.88 B、对 2020 年度利润表的影响 报表项目 2020 年度新收入准则下金额 2020 度旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 营业成本 298,546.29 298,546.29 销售费用 298,546.29 298,546.29（2）执行企业会计准则解释第 13 号 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了企业会计准则解释第 13 号（财会201921 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。A、关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。B、业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自 2020 年 1 月 1日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（3）执行碳排放权交易有关会计处理暂行规定 13 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了碳排放权交易有关会计处理暂行规定（财会201922 号），适用于按照碳排放权交易管理暂行办法等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（4）执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会 2020 10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）会计估计变更 本财务报表期间，本公司主要会计估计未发生变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事针织休闲裤等相关针织类产品的研发、生产与销售。公司与供应商主要采用 OEM 的合作方式，公司与客户主要采用 ODM 的合作方式，公司作为 ODM 生产商，根据客户的订单要求生产并贴牌销售。公司经过多年的经验累积，建立了独立、完整的研发、设计、采购及销售体系，形成了稳定的经营模式。（一）采购模式 公司的采购分为针织面料 OEM 采购、辅料采购和外协加工服务的采购。针织服装的原材料主要是面料，辅料主要是拉链、纽扣、标签等材料。随着消费水平的不断提高，消费者对服装健康、舒适、功能、时尚等诸多方面的要求也逐步提高，因此针织服装企业面料的选择变得至关重要。对于面料的采购，公司采用 OEM 采购模式，由公司研发中心提供技术支持，OEM 厂商根据公司技术要求生产针织面料，完工后公司向其采购。公司并未直接从事面料生产环节，公司的面料供应商属于OEM 面料生产商。为提高针织裤的市场竞争力，公司已逐步从成衣的设计生产延伸至针织面料的研发，并通过与 OEM 厂商技术合作的方式将公司掌握的研发技术成果应用于针织面料上。主要表现为，公司与面料厂商在纱线的选材、织造和染色等主要环节进行技术合作，长期驻派质量跟单员在纱线厂、织造厂、染整厂进行技术指导，面料厂商按照公司提供的原材料配比及工艺要求等进行生产。公司在面料生产上严格把关，自主制定一套面料检测标准体系，在源头上确保产品质量的稳定可靠。这种采购模式，使公司牢牢地占据采购链条中的优势地位，最大程度地整合各类生产要素和公司发展的各种资源。同时，为了防止公司核心技术泄露的风险，避免将来可能产生的知识产权纠纷，公司通过与上游供应商签订 保密协议，通过限制性条款保护公司的知识产权。对于辅料的采购，若客户有指定供应商，公司则按照客户意愿进行采购；若客户未指定辅料供应商，公司会根据客户对产品的需求以及供应商产品质量、技术服务等情况综合筛选并进行采购。对于外协加工服务的采购，公司根据订单交货时间集中度、车间业务繁忙程度等情况，将部分裁剪、车缝等工序通过委外加工的方式完成。公司根据客户下达的订单，与客户沟通后打出产前样衣，制作工艺流程图和效果图，并协同生产部、采购部、品管部根据订单数量和生产排期委托外部工厂进行代工生产，外协工厂根据公司要求打产前样，在公司技术部、品管部、生产部、采购部确认质量合格后，外协加工厂商正式安排生产，外协加工厂商主要提供裁剪、车缝等工序的加工服务，生产所需要的面辅料由公司采购、检验后向其提供。15 在供应商的选择上，公司需将供应商提供的产品样品送至专业检测机构测试，根据测试结果选择若干家符合条件的供应商，签订采购合同。采购部对来料检验合格后进行仓库验收，财务部按照采购合同的结款方式审核付款。（二）销售模式 公司主要为七匹狼、九牧王、柒牌等国内知名男装品牌进行针织休闲裤的生产并贴牌销售（ODM 模式）。除此之外，公司通过 OEM 模式采购的针织面料在满足生产需要外，部分直接销售给下游客户。凭借公司现有的技术及客户资源优势，通过口碑效应，以客引客，将服务区域延伸拓展。公司采用大客户营销策略，谨慎选择下游客户，选择销售能力强、品牌知名度高、资信优秀的公司作为目标客户，力求打造严谨、高效、密切的合作关系。在针织休闲裤销售方面，公司主要为国内知名服装企业提供 ODM 合作模式。以公司自主研发设计的款式为基础，公司作为 ODM 生产商，为客户进行针织休闲裤的生产并贴牌销售。ODM 模式下公司的研发与设计能力、制造与组织生产能力构成核心竞争优势。公司设计人员根据客户需求、消费者需求、当下流行趋势以及参考国际品牌产品进行研发设计，并通过参加订货会的方式，向客户推广产品。由于针织面料的特性，针织裤对工人车缝等工艺技术的要求较高，考虑到公司针织裤产能的限制，随着市场对公司针织面料的认可，公司 OEM 采购的针织面料在满足公司针织裤的生产需求之外，采取直接将针织面料销售给下游客户的形式，与客户维持稳定的合作关系，同时保证了公司业务的持续增长。（三）生产模式 公司作为 ODM 生产商，主要采用自主生产的生产模式，同时，视订单交货时间集中度、车间业务繁忙程度等情况，公司将部分裁剪、车缝等工序通过委外加工的方式完成。公司针织裤的生产以订单式生产为主，同时根据对市场需求的判断生产部分库存商品，以满足客户的应急需求。在自主生产模式下，设计部协同研发中心进行款式设计并生产样衣，在订货会经客户确认下单后，公司开始组织生产，制定生产计划、安排生产流程，经过裁剪、车缝、后整等生产工序，生产完成并经客户检验合格后，即可装箱交付，客户按照合同付款条款进行结算。在委托加工生产模式下，公司将部分裁剪、车缝等工序通过委外加工的方式完成，加工厂商由公司经过严格筛选后确定，公司全程指导监督加工厂商的生产过程，对产品质量严格把关，产品加工完成后，经公司验收合格，再返回公司进行下一步生产环节。（四）研发模式 公司目前的研发主要是通过公司内部的技术研发团队开展自主研发。在针织面料研发方面，研发团队根据消费者需求、纤维行业的发展变化以及客户提出的标准或样本等，深入至上游行业，通过对纱线16 等原材料的选材、织造工艺和染色等方面的研究，进行原材料的选择和面料开发，研究出适合于针织休闲裤产品的面料，以改善现有产品性能或降低生产成本并提高针织面料的功能性。2019 年公司成功研发二个功能性面料针织面料项目吸湿排汗面料研发项目和保暖面料研发项目，并于 2019 年 12 月申请实用新型专利。在针织休闲裤研发设计方面，通过对国内外针织休闲裤的市场销售、缝纫工艺技术、时尚资讯等形势进行深入分析，公司自主研究开发设计休闲针织裤样板，按设计图纸制作样衣，提供给客户作为采购参考，客户不参与产品设计环节。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 7,932,804.55 13.12%14,150,486.31 19.66%-43.94%应收票据 1,987,634.56 3.29%0 0%-应收账款 10,115,242.29 16.73%34,550,871.30 47.99%-70.72%存货 17,883,715.23 29.58%4,559,263.87 6.33%292.25%投资性房地产 0 长期股权投资 0 固定资产 3,270,545.09 5.41%4,596,200.68 6.38%-28.84%在建工程 0 无形资产 1,483,760.13 2.45%1,375,555.03 1.91%7.87%17 商誉 短期借款 10,000,000.00 16.54%5,500,000.00 7.64%81.82%长期借款 3,957,478.04 5.50%其他应收款 901,289.14 1.49%454,927.75 0.63%98.12%应付账款 1,202,333.74 1.99%8,236,175.39 11.44%-85.40%应付票据 6,100,000.00 10.09%7,070,000.00 9.82%-13.72%预收账款 62,000.00 0.09%预付账款 13,468,275.88 22.27%9,321,831.94 12.95%44.48%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期末较上年期末减少 43.94%，主要是报告期内收入减少所致。2、应收账款：报告期末较上年期末减少 70.72%，主要是疫情期间收入减少所致。3、存货：报告期末较上年期末增长 292.25%，主要是 21 春夏生产工艺提高导致 2020 第四季度前期交货减少所致。4、短期借款：报告期末较上年期末增长 81.82%，主要是报告期内新增短期贷款，减少长期贷款所致。5、预付账款：报告期末较上年增长 44.48%，主要是报告期内预付面料采购订金的面料未交货所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 38,048,143.89-89,354,992.99-57.42%营业成本 31,857,812.63 83.73%74,059,101.26 82.88%-56.98%毛利率 16.27%-17.12%-销售费用 838,921.08 2.20%1,314,798.46 1.47%-36.19%管理费用 5,418,359.26 14.24%7,229,282.04 8.09%-25.05%研发费用 2,667,263.32 7.01%4,165,150.12 4.66%-35.96%财务费用 387,018.23 1.02%713,969.31 0.80%-45.79%信用 减值损失 2,166,320.27 5.69%-16,395,618.68-18.35%113.21%资产 减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 1,845,999.73 4.85%1,443,588.57 1.62%27.88%投资收益 13,586.50 0.04%28,896.07 0.03%-52.98%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%18 资产 处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 680,270.97 1.79%-13,608,706.34-15.23%105%营业外收入 64,025.12 0.17%2,928.89 0.003%2,085.99%营业外支出 1,578,945.26 4.15%7,299.22 0.01%21,531.70%净利润-2,402,672.69-6.31%-12,464,262.75-13.95%80.72%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：2020 年营业收入较上年减少 57.42%，主要是 2020 年由于疫情原因导致。2、营业成本：2020 年营业成本较上年减少 56.98%，主要是 2020 年营业收入较上年减少 57.42%所致。3、信用减值损失：2020 年信用减值损失较上年的资产减值损失增加 113.21%，主要是期末应收账款余额减少所致。4、销售费用：2020 年销售费用较上年减少 36.19%，主要是 2020 年由于疫情原因业务减少，销售人员薪酬有所下降，同时根据新收入准则运输费用调整至营业成本所致。5、营业外支出：2020 年营业外支出较上年增加 21,531.70%，主要是 2020 年公司支付滞纳金所致。(2)(2)收入构收入构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 36,602,548.82 85,675,467.11-57.28%其他业务收入 1,445,595.07 3,679,525.88-60.71%主营业务成本 30,690,900.61 70,837,474.72-56.67%其他业务成本 1,166,912.02 3,221,626.54-63.78%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%针织成衣收入 22,462,716.01 17,772,416.96 20.88%-61.08%-62.38%2.74%“格恩西”13,738,062.91 12,388,646.53 9.82%-50.87%-47.50%-5.79%19 针织面料收入 防护用品收入 401,769.90 529,837.12-31.88%100%100%-合计 36,602,548.82 30,691,653.06 16.15%-57.28%-56.67%-1.17%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司产品主要是针织成衣和“格恩西”针织面料两类，其中以针织成衣销售为主、“格恩西”功能性针织面料为辅，2020 年针织成衣收入占比 61.37%，“格恩西”功能性针织面料收入占比 37.53%，从长远看公司主要收入来源仍然是针织成衣及功能性针织面料。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 福建七匹狼实业股份有限公司 5,719,813.60 15.03 否 2 九牧王股份有限公司 4,410,768.65 11.59 否 3 福建与狼共舞服饰发展有限公司 3,839,300.59 10.09 否 4 爱慕股份有限公司 3,367,170.81 8.85 否 5 匹克（中国）有限公司 3,313,659.55 8.71 否 合计合计 20,650,713.20 54.27%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 绍兴宜龙针纺科技有限公司 4,243,247.67 14.60%否 2 杭州邦杰纺织品有限公司 4,097,345.14 14.10%否 3 福建省宏港纺织科技有限公司 3,097,345.13 10.66%否 4 绍兴生龙布业有限公司 2,297,305.33 7.90%否 5 绍兴亿卡纺织品有限公司 1,672,632.98 5.75%否 合计合计 15,407,876.25 53.01%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-7,048,823.37-4,167,662.60-69.13%投资活动产生的现金流量净额-928,435.87-1,536,455.97 39.57%筹资活动产生的现金流量净额-56,422.52 15,324,246.43-100.37%现金流量分析现金流量分析：20 1、经营活动产生的现金流量净额：2020 年经营活动产生的现金流量净额较去年减少 69.13%，主要是收入减少，销售商品收到的现金减少所致。2、投资活动产生的现金流量净额：2020 年投资活动产生的现金流量净额较去年增加 39.57%，主要是本期购置固定资产、无形资产等支出减少所致。3、筹资活动产生的现金流量净额：2020 年筹资活动产生的现金流量净额较去年减少 100.37%，主要是 2020 年吸收投资收到的现金减少所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 江西欣思源新材料科技有限公司 控股子公司 服饰制造、新材料技术推广服务 7,603,095.53-807,480.89 3,031,540.54-1,069,567.94 广西欣思源新材料科技有限公司 控股子公司 服饰制造、新材料技术推广服务 0 0 0 0 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司拥有二家全资子公司，江西欣思源新材料科技有限公司和广西欣思源新材料科技有限公司。1、江西欣思源新材料科技有限公司成立于 2017 年 11 月 17 日，统一社会信用代码91360731MA36XKYT68，法定代表人许天平，注册资本 3,000 万元，住所为江西省赣州市于都县工业园区上欧工业小区，经营范围为新材料技术推广服务；服饰专业化设计服务；服饰制造；针织或钩针编织服装制造；针织或钩针编织品、编织物织造；机织服装制造；棉纺纱加工；毛条和毛纺线加工；化纤织造加工；麻纤维纺前加工和纺纱；麻织造加工；纺织品、针织品及原料批发；服装批发与零售；纺织品及针织品零售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。欣思源持有 100.00%的股权。2020 年实现收入 303.15 万元，净利润-106.96 万元。2、广西欣思源新材料科技有限公司成立于2019年7月2日，统一社会信用代码91450706MA5NX55X2X，法定代表人：许天平，注册资本 500 万元。住所为广西钦州市中马钦州产业园区智慧园 4#1