872669_2020_启慧教育_2020年年度报告_2021-04-27.pdf

公告编号：2021-004 1 证券代码：872669 证券简称：启慧教育 主办券商：开源证券 2020 年度报告 启慧教育 NEEQ:872669 广东启慧教育投资股份有限公司 公告编号：2021-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 启慧教育旗下中山市启航技工学校于 2020 年 6 月 18 日获批设立广东省级粤菜师傅培训基地，该培训基地场地建筑总面积 1605.6 平方米（含实训室、教室、机房），拥有 96 个实训工位。基地旨在弘扬岭南饮食文化，传承粤菜烹饪技艺，促进城乡劳动者技能就业、技能致富，全面提升就业创业水平，助推乡村振兴发展。采用专、兼职双通道模式，不断优化师资结构，壮大粤菜培训教师队伍；创新培训模式，采用“长-短-赛”的模式，主要培养全日制在校生及面向社会开展专项短期培训。公告编号：2021-004 3 目 录 第第一一节节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3636 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .124124 公告编号：2021-004 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张秀成、主管会计工作负责人孙建恒及会计机构负责人（会计主管人员）孙建恒保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务报表出具非标准意见审计报告，主要原因是截止 2020 年 12 月 31 日，启慧教育流动资产 7,726,637.04 元，流动负债 23,146,229.42 元，流动资产小于流动负债，致其短期债务流动风险增加；公司重大投资 2019 年仅获得收益 28.3 万元，2020年度项目未取得收益；公司连续亏损，2018年发生净亏损8,264,310.66元，2019年发生净亏损9,069,220.40元，2020 年发生净亏损 4,832,672.20 元，截止 2020 年 12 月 31 日，启慧教育累计亏损总额 30,175,294.96元，达到股本总额 25,656,300.00 元的 117.61%，导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。针对审计报告与持续经营相关的重大不确定性，公司已经积极采取了措施，具体如下：1、增加招生力度，扩大学校招生规模 经过前几年的市场拓展，启慧教育旗下启航学校已初步建立系统的招生网络，学校内部的招生服务流程，经过摸索之后形成较为完善的工作体系，虽然 2020 年由于疫情影响导致招生情况不理想，但 2021年中山市复工复产情况良好，生源市场进一步扩大，公司通过各种措施加大招生奖励以及宣传力度为2021 年招生奠定良好基础。根据市场需求，启航学校于 2021 年增设电子竞技运动服务与管理、机电一体化（中德合作班）两个新专业，吸引新的生源，为学校招生提升吸引力。公告编号：2021-004 5 2、提高收费，增加收入 中山市生源市场数量增加，给学校提供了足够的市场机会。在内、外部环境均有改善的前提下，学校对招生人数有一定信心，在此基础上，启航学校从 2020 年起提高学校收费标准，人均学费达到 1.3 万元，将为公司营收增加提供一定的保障。3、多元化经营，加强持续经营能力 为占据更大市场份额、提高经营收入，公司将采取多元化经营模式以加强公司持续经营能力：职业学校教育上将采取中技、高技加大专相结合的模式，从而让收费时限从 3 年增加到 5 年，增加学费的持续收入；电梯职业教育上增加电梯教学设备、电梯教学资源的销售，从设备投资转型为设备销售模式以减少投入，从而缩短项目的投资回报期限；职业培训上加大职业培训专项、行业专题培训、等项目的开发力度，如增设粤菜大师傅培训、大健康产业人员培训等从而让职业培训业绩持续增长。公司以上措施不仅能够从多方面直接提高公司的经营收入，也能够增强公司核心团队的凝聚力，让公司可以更快走出当前的经营困境，提高公司的可持续经营能力。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 实际控制人控制不当的风险 公司股东张秀成直接持有公司 52.77%的股份，为公司的实际控制人，同时担任公司董事长及总经理，对股份公司有实际的控制权和影响力。虽然公司已建立起一套完善的公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，从而影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。应对措施：（1）公司的各项战略都是由董事长带领团队共同制定，确保公司的战略能够得到团队的认可并有效实施；（2）公司将严格依据公司法、公司章程等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行“三会”议事规则、关联交易决策制度等制度的规定，保障“三会”决议的切实执行，以规范公司治理，保护公司及股东权益。公司今后根据自身的发展，将进一步完善公司治理机制、健全和完善公司的内控制度，以适应公司不断发展壮大的需要。公司治理风险 股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：（1）公司根据发展状况调整董监高人选，并及时组织学习，提高规范意识和执行能力，保护公司及投资者的权益；公告编号：2021-004 6 （2）在子、孙公司的管理上，公司聘请了有丰富职业学校管理经验的管理人员到诺安学校和启航技校担任校领导或中层管理人员，确保学校管理队伍更加成熟、专业，能够更加充分的理解董事会的战略部署并有效执行；（3）公司根据事业发展所处时期不同，有针对性的更新了公司的规章制度并及时组织员工培训学习。每年八月份和一月份，公司都会召开职工大会，全体员工出席会议，董事长在大会上向员工宣讲公司的战略部署情况，让每位员工能够尽快融入集体，与公司共同发展。营业规模较小导致的抵御市场风险能力较弱 公司主要致力于对职业教育、学前教育、网络教育、职业培训、艺术培训及相关配套产业进行投资和经营管理。公司 2020 年营业收入为 21,146,205.29 元，净利润为-4,700,881.54 元。报告期内，公司总体规模较小，公司抵御市场风险的能力较弱。应对措施：（1）随着办学质量的提高，学校的知名度也在逐步提高，办学品牌也得到社会高度认可，且 2018 年启航技校升格为广东省重点技工学校，电梯工程技术等 7 个专业获批高级工培养资格，招生市场进一步扩大；（2）诺安学校在维护好原有业务的同时，也正在努力拓展其它培训业务，打造自有培训品牌，在增加学校收入的同时也让诺安学校具有更强的市场风险抵御能力。市场竞争加剧的风险 2020年全国中等职业院校9865所、中等职业教育在校生1628.14万人，多年就业率保持在 95%以上。随着社会发展节奏的加快与就业竞争加剧，职业教育领域涌现了一大批非学历职业教培机构，针对不同人群的不同需求提供诸如语言类、公务员、IT、金融财会、管理等多个领域的教培服务，覆盖了包括学前教育、K12 教育、职业教育等全年龄人群。众多机构和组织投身于职业教育市场将使该行业竞争加剧。然而，大多数职业技能培训机构的操作模式简单，更倾向于短期收益，而对培训机构的长远发展缺少具体设想和规划，过于注重利益的追逐，而忽略了教育本身应该以培养人才、提高其技能与知识水平为根本原则的办学目的，也因此造成了培训质量总体偏低的现象。另一方面，职业教育培训机构的师资质量也存在问题，尤其是在招生高峰期，因专职教师数量不足而采取临时外聘兼职教师等应急措施，放松对教师任职资格的审查，从而影响了教师队伍的素质，这种经营模式不利于公司的长期可持续发展。应对措施：（1）启航技校认真规划发展方向，做好内部管理，努力打造职业教育品牌，将会迎来一次飞跃发展的好机会，随着学校省重点办学层次战略性工作的落实，学校的办学实力将大幅提升，这有助学校进一步提高竞争力；（2）启慧教育一直注重对对各全资投资实体、全资子公司进行教学输出、管理输出和人才输出，对各全资投资实体、全资子公司的团队建设，特别是师资建设密切关注，公司每年都会组织内部的师资培训活动，围绕师资队伍的思想建设、专业能力、团队合作等方面进行培养，并安排核心团队参加外部的各种培训，吸收核心管理人员成为公司股东，确保了公司队伍的专业性和稳定性，为公告编号：2021-004 7 公司事业的发展奠定了良好基础。经营场所租赁的风险 公司名下未登记任何土地使用权或房产，主要原因是为保证公司经营场所区位的覆盖范围及规模能够满足广大学员的需求，公司需要较大面积的场地用于开展业务，而公司尚处于发展初期，资金短缺。为更好利用有限资源，公司经营使用的房屋均为租赁取得，虽然租赁合同大多为长期合同，但定期结算房租较高，而且公司对所租赁的房屋依赖性较强，因此公司存在因或有事项造成无法续租而带来的风险。应对措施：（1）购建新校区，启航技校拟采用租赁或购买的形式获得面积 120 亩以上的新场地用于办学，便于学校按照现代职业教育的发展规律规划打造与建设新校园；（2）推广网络职业教育以降低对办学场地的依赖，公司积极筹备电梯网络职业教育，将通过网络这一工具把职业教育引入“互联网+”时代，公司通过线上网络教育平台招生办学、通过向其它学校投入设备进行线下合作办学，利用资源整合的模式，减少公司对办学场地依赖，从而降低经营场所租赁的风险。人才流失风险 在职业教育行业，师资力量是决定培训机构能否发展壮大的一个重要因素。目前公司的师资力量雄厚，共有教职员工 127 人，其中有 60 名专职教师，专职教师又包括理论教师、一体化教师和实训教师。核心管理团队和骨干师资队伍具有丰富的企业管理培训、课程开发和推广经验，对公司的稳定经营具有重要意义。核心管理团队和骨干师资队伍的稳定对保持公司的市场竞争力至关重要，一旦核心管理团队和骨干师资发生人才流失，可能会给公司长期稳定发展带来一定的不利影响。应对措施：（1）公司与多家高校建立人才供应合作，为公司师资队伍的招聘提供了稳定的人力资源渠道，为公司教职工队伍的稳定提供了基本保障；（2）公司建立了一套内部人才培养制度，将下属启航技校的优秀毕业生通过公司付费再深造的形式提高其能力，并聘用于公司的相应岗位，从内部供应上解决人才的需求；（3）公司为教职工设计了良好的职业生涯规划，并提供了高于行业平均水平的职工福利，让员工拥有良好的归属感，能够在公司专心发展自己的事业；（4）健全企业文化，公司已建立起一套“以人为本”的企业文化，树立了“我们为创造价值而存在、我们为追求目标而努力”的企业精神，通过企业文化可以进一步增强团队凝聚力和职业荣誉感，从而保障队伍的稳定；（5）重视与员工沟通和人际关系的改善，公司注重员工沟通，畅通员工申述渠道，及时了解员工心理状况并及时进行疏导，解决员工在生活和工作中遇到的问题，加强员工的幸福感。行业政策变化的风险 2019 年 1 月，国务院印发国家职业教育改革实施方案，强调要把职业教育摆在教育改革创新和经济社会发展中更加突出的位置，要经过 5-10 年左右时间，大幅提升新时代职业教育现代化水平，为促进经济社会发展和提高国家竞争力提供优质人才资源支撑。2019 年 11 月中山市发布 中山市中等职业教育改革实施方案强调以职业教育资源的优化、整合和调整为主要路公告编号：2021-004 8 径，实施中等职业教育六大工程，调整学校空间布局、优化学校专业设置、推进职业教育提质扩容、开展匠师培养、推进校企合作、推进中高职一体化发展。经过 5 年左右的努力，使中等职业学校的空间布局与组团式发展对接、专业设置与重点发展的产业领域对接、职业教育质量和规模与经济社会高质量发展的人才需求对接，实现职业教育高质量发展。这些政策都体现了政府对职业教育的大力扶持，成为公司未来持续发展的重要支撑。2020 年度公司政府补助占净利润的比例为-0.44%，营业外收入主要为政府对公司办学提供的补贴。因此，政府的政策对目前公司的净利润影响较大，若政府政策改变，在公司未改变净利润占比格局的情况下，有可能产生公司盈利急剧下降的风险。应对措施：（1）提高学校的办学质量、打造办学品牌以保证学校能够获得更高的社会认可，从而增加学校的生源、提高学校收入；（2）拓宽公司投资范围，让公司的业务覆盖到网络教育、学前教育、艺术培训、高考复读等领域，从而提高公司自身的经营能力；（3）制定公司发展规划，让公司能够按既定的目标发展业务，从而进入良性发展轨道；（4）公司将密切关注与教育相关的政策变化，积极与政府部门保持沟通，及时评判政策变化可能给公司带来的影响，做好积极妥善的应对准备，减少政策变动带来的影响。报告期末存在未弥补亏损的风险 2020 年末公司未分配利润为-30,175,294.96 元，可能存在需以未来收益弥补亏损以及公司无法向股东进行现金分红的风险。应对措施：（1）在保证前期的各项业务进入正常运转轨道的同时，公司已着手拓展其它业务，实现多元化经营管理。（2）公司将进一步健全内部治理结构、完善公司章程、严格执行内控制度，从而全方位保障中小股东的利益。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、启慧教育 指 广东启慧教育投资股份有限公司 诺安学校 指 中山市诺安职业培训学校 诺安人力 指 中山市诺安人力资源服务有限公司 启航技校 指 中山市启航技工学校 名慧培训 指 中山市名慧文化艺术培训中心有限公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 亚太 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 公司的股东大会、董事会和监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法（2018 年修正）证券法 指 中华人民共和国证券法（2019 年修正）公告编号：2021-004 9 审计报告 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021年 4 月 28 日出具的亚会 A 审字（2021）第 01160042号审计报告 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 人防 指 人民防空是政府动员和组织人民群众防备敌人空中袭击、消除后果采取的措施和行动，简称人防。公告编号：2021-004 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东启慧教育投资股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong QiHui Education Investment CO.,LTD-证券简称 启慧教育 证券代码 872669 法定代表人 张秀成 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 程路路 联系地址 中山市南区银潭一路 9 号 电话 0760-87959371 传真 0760-87959368 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 中山市南区银潭一路 9 号 邮政编码 528400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 中山市南区银潭一路 9 号启慧大厦董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 10 月 6 日 挂牌时间 2018 年 3 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育-教育-技能培训、教育辅助及其他教育-职业技能教育（P8291）主要业务 教育 主要产品与服务项目 职业学校教育、职业培训、网络职业教育和人力资源服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）25,656,300 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 张秀成 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（张秀成），无一致行动人 公告编号：2021-004 11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914420006805760021 否 注册地址 广东省中山市南区银潭一路 9 号 否 注册资本 25,656,300 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙克山 陈云飞 3 年 3 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-004 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 21,146,205.29 16,613,618.87 27.28%毛利率%31.82%23.18%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,832,672.20-9,069,220.40 46.71%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,599,128.03-9,260,075.66 61.13%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-87.33%-72.64%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-65.04%-74.71%-基本每股收益-0.19-0.35 46.7%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 40,480,224.36 47,879,918.98-15.45%负债总计 37,362,819.32 39,929,841.74-6.43%归属于挂牌公司股东的净资产 3,117,405.04 7,950,077.22-60.79%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.12 0.31-61.29%资产负债率%（母公司）58.94%52.03%-资产负债率%（合并）92.30%83.40%-流动比率 0.33 0.38-利息保障倍数-4.01-8.48-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,081,887.65 6,064,302.13-82.16%应收账款周转率 101.78 204.18-存货周转率 84.23 119.65-公告编号：2021-004 13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-15.45%-4.78%-营业收入增长率%27.28%24.82%-净利润增长率%-46.71%9.74%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 25,656,300 25,656,300 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-1,566,158.47 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 24,722.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 404,499.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-96,607.85 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,233,544.17 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-1,233,544.17 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 公告编号：2021-004 14 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（财会201722 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日施行。公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则的相关规定。本公司按照财会201722 号对新旧准则转化的衔接规定，自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，根据首次执行该准则的累计影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，亦无需对以前年度进行追溯调整。本公司首次执行新收入准则对当年年初财务报表情况列式无影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公告编号：2021-004 15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司以启慧教育为母体，对职业学校教育、职业培训及网络职业教育及相关配套产业进行投资和经营管理。母公司负责教学设计、管理设计、人才供应等，将各种服务输出到各全资投资实体及全资子公司，进行统一管理。公司下设职业培训机构及职业教育学校，面向广大有职业技能提升需求及技能学历需求的社会人士、企事业单位人员、初高中毕业生提供职业培训及职业学校教育，收取学杂费及培训费用，这也是公司的主要业务收入来源，另有少部分收入来源于启慧教育及启航技校的商业物业租赁收入。全资投资实体诺安学校借助母公司提供的教学资源、管理资源等从事人防培训、学历继续教育及各种中高技能培训鉴定等业务。学校积极与中山市人力资源和社会保障局、中山市林业局、中山市农业局等单位进行合作，提供劳动力综合素质和技能培训；进入社区为居民提供人防知识教育等。同时，学校还提供电梯安装与维修、家政服务员、汽车维修工等十几项初中高级职业技能培训鉴定业务。全资投资实体启航技校于 2018 年升格为广东省重点技工学校，秉承“德育为先、技能为本”的办学理念，开展培养中、高级技能人才的全日制技工教育。目前，学校开设了电梯安装与维修、汽车维修、汽车装饰与美容、灯饰工艺与造型、幼儿教育、计算机网络应用、计算机广告制作、美容保健、电子商务、烹饪、市场营销、机电一体化、电子竞技运动服务与管理十三个专业中级工培养以及电梯工程技术、汽车维修、电子商务、计算机网络应用、计算机广告制作、烹饪、幼儿教育七个专业高级工培养。其中，电梯安装与维修专业是学校重点打造的龙头专业。全资子公司名慧培训中心于 2019 年成立，是中山市首家专业从事高考复读的高端品牌培训机构，在母公司丰富教育资源的支持下，开展高考复读、文化课课外辅导、艺术类师资班培训、兴趣班培训、艺术考级辅导、冬夏令营集训等业务。启慧教育以提供资源、搭建平台的方式向全国各大院校寻求合作，在全国推广布局电梯专业职业教育网络职业教育。虽然在报告期内网络职业教育只产生了较少的经营收入，但电梯专业的教育既有产业的刚性需求、又有充足的生源市场，根据启慧教育对项目的论证，预计该项业务将会有很大的发展空间。公司经过多年的运营发展，采购模式、研发模式、营销模式和盈利模式均较为稳定。（一）采购模式 公司的采购业务主要集中在启航技校的设备采购上。启航技校建立了较为完善的成本控制体系和服务流程控制体系。由各部门根据需要编制计划报综合办公室审核汇总，按审批程序批准后，由总务处按计划统一购买并建立实物账，详细登记所采购物品的公告编号：2021-004 16 进销存情况。领用时，须填制领用单，经分管领导批准。综合办公室每月末将领用清单交财务处进行核定监控。（二）研发模式 公司主要针对培训教材和培训方法进行研发，包括课程的内容、教学方法、学生管理方式、教学课件等。公司研发主要由启航技校教务处负责，教务处经过市场调研、实地考察等方式来设计专业的设置、课程的内容、教学的方法、管理的方式以及课件等，并提交公司管理层审核、定稿。公司计划将线下学校培训模式与线上教学进行有机结合，建立一个以职业教育为主的网络教育平台。公司与服务供应商签订合约，由其根据公司的要求制作三维电梯教学软件、PPT 课件、教学视频等，经公司审核后上传至网络教育平台，搭建网络教育服务体系。（三）营销模式 启慧教育、启航技校、名慧培训和诺安学校根据自身特点采用不同的营销模式。启慧教育主要是在全国推广电梯的职业教育，公司以搭建平台为基础，主要由市场拓展部负责向各个院校和企业推介电梯专业，合作开展电梯专业教学，进行电梯专业人才培养。启航技校和名慧培训的市场营销工作主要由招生就业处负责。一方面，学校通过现场发放招生宣传册的方式进行宣传；另一方面，学校与各地初中以及高中学校合作，在当地初中以及高中学校召开招生宣讲会以及构建网上宣传与咨询平台等途径进行招生宣传。诺安学校的大部分业务都是与政府及企事业单位合作，因此诺安学校在营销模式上并不需要进行大规模的宣传，而是通过提供优质服务的方式形成良好声誉，来与政府及企事业单位建立长期合作关系。（四）盈利模式 公司收入主要来源于职业学校教育及职业培训，少部分来源于网络职业教育、商业物业租赁及人才招聘代理服务。职业学校教育服务收入主要来源于学生缴纳的学杂费和住宿费。职业培训收入的主要来自于与政府部门和企事业单位签订合作协议，为其提供培训服务的费用。网络职业教育收入来源于合作学校的学费分成。全资子公司诺安人力有少部分收入，主要是为企业提供人才招聘服务业务所得。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化报告期内变化情况：情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 公告编号：2021-004 17 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 4,934,204.2 12.19%4,057,982.14 8.48%21.59%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 380,929.95 0.94%34,580.00 0.07%1,001.59%存货 246,650.59 0.61%95,709.48 0.20%157.71%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0%0%固定资产 4,507,671.51 11.14%8,474,459.97 17.7%-46.81%在建工程 0 0%0 0%0%无形资产 5,613,491.16 13.87%6,358,552.8 13.28%-11.72%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 3,093,000 7.64%8,500,000 17.75%-63.31%长期借款 7,000,000 17.29%8,100,000 16.92%-13.58%预付账款 842,534.28 2.08%979,677 2.05%-13.59%其他应收款 953,572.16 2.36%3,852,705.51 8.05%-75.25%未分配利润-30,175,294.95-74.54%-25,342,622.76 52.93%-19.07%资产总计 40,480,224.36 47,879,918.98 -15.45%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.其他应收款减少主要是众方科技公司归还 120 万借款和盛鼎公司归还借款造成的。2.固定资产及无形资产是正常摊销折旧导致，减少增加的幅度都属于正常范围。3.短期借款减少主要是 2020 年归还原 850 万贷款，但根据企业经营情况又新增短期借款 300 余万。4.未分配利润今年增加-4,832,672.20 元,主要是疫情影响，启慧母公司及诺安学校收入都相对减少，但工资租金支出并没有减少造成亏损。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的金额金额 占营业收入的占营业收入的公告编号：2021-004 18 比重比重%比重比重%营业收入 21,146,205.29-16,613,618.87-27.28%营业成本 14,418,177.31 68.18%12,761,958.18 76.82%12.98%毛利率 31.82%-23.18%-销售费用 891,220.66 4.21%2,071,912.24 12.47%-56.99%管理费用 8,536,331.22 40.37%9,666,785.96 58.19%-11.69%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 1,007,698.97 4.77%1,002,974.27 6.04%0.47%信用减值损失 265,711.22 1.26%-167,860.55-1.01%258.29%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 243,295.23 1.15%757,421.06 4.56%-67.88%投资收益 18.3 0%22.98 0%-20.37%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益-1,483,199.6-7.01%-303,478.17-1.83%-388.73%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-4,700,881.54-22.23%-8,698,426.64-52.36%45.96%营业外收入 77.78 0%200,122.51 1.20%-99.96%营业外支出 96,685.63 0.46%562,612.29 3.39%-82.81%净利润-4,832,672.2-22.85%-9,069,220.4-54.59%46.71%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入增长主要是启航技工学校学费收入增加造成的。2.销售费用比去年大幅减少主要是由于 2020 年疫情影响，启航技校的招生工作延迟，相应的费用也大幅减少。3.营业利润亏损减少主要是由于疫情影响，启航技校开学时间延迟，相应费用减少而且收入比上年同期增加造成的。4.净利润为-4,832,672.20 元,虽然还是处于亏损状态，但是与上年相比已经有很大的改善，净利润同比增幅达到 46.71%。5.资产处置收益减少主要是启航学校固定资产报废处置产生的。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 20,015,710.53 15,408,462.94 29.90%其他业务收入 1,130,494.76 1,205,155.93-6.19%主营业务成本 14,418,177.31 12,586,655.82 14.55%其他业务成本 0 175,302.36-100%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比营业成本比营业成本比毛利率比上年毛利率比上年公告编号：2021-004 19 上年同期上年同期 增减增减%上年同期上年同期 增减增减%同期增减同期增减%学杂费收入 18,733,491.98 13,082,651.15 30.16%34.16%17.92%9.61%培训收入 749,237.00 1,019,970.52-36.13%-33.96%-25.14%-16.05%人力资源收入 609,677.52 115,261.12 81.09%60.87%-11.23%15.35%其他收入 1,053,798.79 200,294.52 80.99%-7.25%14.26%-3.58%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.学杂费收入比上年同期增加 34.16%主要是 2019 年 9 月新生入学人数增加和 2020 年学费收费标准提高造成的；成本同比增加 17.92 少于收入增长比例 30.16%属于正常增长。2.培训费收入减少是因为疫情影响到 5 月份才正式上班，对外培训业务因为人员不能聚集收到影响部分培训暂停造成的。成本减少 10.01%是由于虽然收入减少了，但是场地租金及工资并没有减少所以成本支出减少少于收入减少的幅度。3.人力资源服务收入增加主要是由于政府要求 2020 年 3 月份企业复工复产，人力资源公司安排人员进入企业帮助企业复工复产解决企业用工紧缺问题收到的管理费用。成本同比减少 11.23%是因为 8 月份员工减少 4 人了当年需要支付的工资减少。4.其他收入减少主要是受疫情影响校外租用学校场地的场地管理费收入减少了，成本增加主要是租金没有减少还按合同增加了租金。5.营业收入增长 29.9%主要是启航技工学校学费收入增加造成的。主营业务成本同比增长 14.55%低于收入增长比例属于正常增长。6.其他业务收入同比减少 6.19%主要是受新冠肺炎疫情影响无法开展业务收入减少造成的，其他业务成本今年没有支出是因为今年其他业务收入主要是南区政府对学校场地管理费给予的补贴收入，和校内商铺的租金收入，而学校应付场地租金已经在主营业务成本里支出了。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 广东盛鼎机电工程有限公司 498,408.13 2.49%否 2 中山市人力资源和社会保障局黄圃分局 254,000.00 1.27%否 3 广东美的环境电器制造有限公司 241,547.89 1.21%否 4 中山市人民政府南区办事处 226,415.08 1.13%否 5 中山市东区华泰教育培训中心 173,000.00 0.86