871806_2020_成才股份_2020年年度报告_2021-04-26.pdf

山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 1 证券代码：871806 证券简称：成才股份 主办券商：恒泰长财证券 2020 年度报告 成才股份 NEEQ:871806 山西成才教育科技股份有限公司 Shanxi Chengcai Education Technology Co.,Ltd 山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 2 公司年度大事记公司年度大事记 报告期内，公司未发生重大事项。山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2525 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3636 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4545 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .112112 山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人景永红、主管会计工作负责人陈志平及会计机构负责人（会计主管人员）陈志平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.实际控制人不当控制风险 公司实际控制人景永红先生直接持有公司 89.34%的股份，为公司实际控制人，且在公司担任董事长兼总经理，能够对公司的经营决策施加决定性影响,从而有可能影响甚至损害公司及中小股东的利益。尽管公司目前已经建立了较为完善的公司治理体系，但公司仍存在被实际控制人不当控制的风险。应对措施：公司已通过公司章程及防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度等从制度上对控股股东、实际控制人的行为进行规范，且公司将进一步加强公司的内部治理，建立健全法人治理结构，防止公司实际控制人凌驾于公司控制之上的风险。2.人才流失及人工成本上涨的风险 师资力量是教育行业主要的核心竞争力，优秀专业师资人才对提升竞争力十分重要。人才对公司经营发展具有十分重要山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 5 作用。若公司薪酬和激励制度不具竞争性、员工归属感不强、团队气氛不和谐等因素导致人才大量流失，将对公司经营产生较大负面影响。同时，人工成本占公司营业成本的比重较大，一旦人工成本上升，将对公司的经营业绩产生一定的影响。应对措施：公司将继续大力进行教师人才资本投资，不断完善教师人才的选用、培训、评价和激励机制；完善薪酬体系和晋升路径，营造良好的工作环境，以稳定、团结、吸引各类人才；健全教师资源开发制度，以内部培养为主、外部引进为辅的方式，对教师队伍和管理团队进行科学合理、持续有效地综合培养。3.应收账款不能收回风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值为3,420,774.35 元,较期初增加 1,582,010.92 元，增长比例为86.04%,占期末总资产的比例为 37.02%,若到期有较大金额的应收账款不能及时收回,则可能给公司经营带来一定的风险。应对措施：截至 2021 年 12 月 31 日，公司应收账款主要为原主营业务软件技术服务和信息系统集成服务所产生的账款以及公司现有主营业务职业技能培训和稳定就业培训未产生应收账款。公司将不断加大应收款项的管理力度，与客户保持积极沟通，针对不同客户制定不同的催收政策，力争收回全部或大部分款项。4.行业政策风险 公司所处行业为教育行业，主营业务为职业技能培训和稳定就业培训服务。目前，我国职业教育还存在着政策体系建设不够完善、制度标准不够健全、有利于技术技能人才成长的配套政策尚待完善。在未来发展过程中，若职业教育监管体系和管理方针发生重大调整，可能为企业带来政策变动风险。应对措施：公司将随时关注国家或地方教育主管机关发布的行业政策信息，及时有效地应对。公司将安排管理层人员定期参加行业内政府部门或机构举办的会议、交流活动，主动了解教育行业的发展趋势，未来公司将根据行业监管部门的要求山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 6 及时办理各项相关业务资质、许可、备案等手续，合法合规经营。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、成才教育 指 山西成才教育科技股份有限公司 公司章程 指 山西成才教育科技股份有限公司章程 三会 指 山西成才教育科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 山西成才教育科技股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 北京分公司 指 山西成才教育科技股份有限公司北京分公司 成才科技 指 北京成才科技有限公司 成才人力 指 北京成才人力资源管理有限公司 易尔通 指 北京易尔通网络科技有限公司 恒泰长财证券、主办券商 指 恒泰长财证券有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期初 指 2020 年 1 月 1 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 校企合作 指 学校与企业建立的一种合作模式，有针对性地培养人才 职业教育 指 为使受教育者获得某种职业技能或知识、形成良好的职业道德，从而满足一定社会生产劳动的需要开展的一种教育 非学历职业教育 指 职业教育培训，包括职业技能培训、企业培训等 UI 设计 指 UI 即 UserInterface(用户界面)的简称。UI 设计是指对软件的人机交互、操作逻辑、界面美观的整体设计 影视后期 指 影视后期制作就是对拍摄完的影片或者软件做的动画，做后期的处理，使其形成完整的影片，加特效，加文字，并且为影片制作声音 SEM 指 即 SearchEngineMarketing，是基于搜索引擎平台的网络营销，利用人们对搜索引擎的依赖和使用习惯，在人们检索信息的时候将信息传递给目标用户 SEO 指 即 SearchEngineOptimization，指搜索引擎优化，是一种通过分析搜索引擎的排名规律，了解各种搜索引擎怎样进行搜索、怎样抓取互联网页面、怎样确定特定关键词的搜索结果排名的技术 山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 8 元、万元 指 人民币元、人民币万元 山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 山西成才教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShanxiChengcaiEducationTechnologyCo.,Ltd-证券简称 成才股份 证券代码 871806 法定代表人 景永红 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陈志平 联系地址 山西省长治市壶关县壶关经济开发区碧城工业园孵化器 210 室 电话 0311-89928811 传真 0311-89928810 电子邮箱 办公地址 山西省长治市壶关县壶关经济开发区碧城工业园孵化器 210 室 邮政编码 047300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 4 月 12 日 挂牌时间 2017 年 8 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育（P）-教育（P82）-技能培训、教育辅助及其他教育（P829）-职业技能培训（P8291）主要业务 职业技能培训和稳定就业培训服务 主要产品与服务项目 职业技能培训和稳定就业培训服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）6,200,000 优先股总股本（股）0 控股股东 景永红 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（景永红），无一致行动人 山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 10 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91130101787030579C 否 注册地址 山西省长治市壶关县壶关经济开发区碧城工业园孵化器 210 室 否 注册资本 6,200,000.00 否 报告期内，公司注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）恒泰长财证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 C 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）恒泰长财证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 谭寿成 吴建华 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2021 年 4 月，公司先后召开第二届董事会第五次会议和 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了关于变更公司名称及证券简称议案、关于变更公司注册地址议案及拟修订议案,为配合公司战略发展需要，公司名称由“河北成才通信技术股份有限公司”变更为“山西成才教育科技股份有限公司”，公司英文名称由“HebeiChengcaiTelecommunicationTechnologyCo.,Ltd”变更为“ShanxiChengcaiEducationTechnologyCo.,Ltd”,证券简称由“成才股份”变更为“成才教育”,公司拟将注册地址由“石家庄高新区天山大街 38-1 号云科中心 A 座 815 室”变更为“山西省长治市壶关县壶关经济开发区碧城工业园孵化器 210 室”。截止本报告出具之日，公司已完成工商变更登记手续，取得了长治市行政审批服务管理局颁发的营业执照，具体内容详见公司于 2021 年 4 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 11 台（http:/ 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 10,780,269.99 6,516,299.46 65.44%毛利率%41.87%22.10%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,626,412.59-4,000,882.99 34.35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,729,325.38-5,502,255.30 50.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-86.74%-63.09%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-90.14%-86.76%-基本每股收益-0.42-0.65 35.38%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 9,241,317.21 8,322,747.96 11.04%负债总计 7,526,484.82 3,981,502.98 89.04%归属于挂牌公司股东的净资产 1,714,832.39 4,341,244.98-60.50%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.28 0.70-60.50%资产负债率%（母公司）42.89%23.13%-资产负债率%（合并）81.44%47.84%-流动比率 0.95 1.52-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,767,131.47-4,817,387.70 42.56%应收账款周转率 2.89 2.11-存货周转率 15.98 6.47-山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.04%-38.13%-营业收入增长率%65.44%164.56%-净利润增长率%34.35%-256.83%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 6,200,000 6,200,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 2,991.91 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 143,729.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,503.85 非经常性损益合计非经常性损益合计 137,217.06137,217.06 所得税影响数 34,304.27 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 102,912.79102,912.79 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 14 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更 执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的企业会计准则 14 号收入（以下简称“新收入准则），本公司2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下：报表项目报表项目 20192019年年1212月月3131日日 20202020年年1 1月月1 1日日 合同负债 1,923,576.83 其他流动负债 19,235.77 预收款项 1,942,812.60 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：对合并资产负债表的影响：报表项目报表项目 新准则下新准则下 原准则下原准则下 合同负债 1,573,597.46 其他流动负债 15,735.97 预收款项 1,589,333.43 对合并利润表的影响：无（2）会计估计变更 无 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2019 年度，公司合并报表范围内子公司 3 家；2020 年度，公司新设 1 家孙公司，并出售 1 家子公司股权。具体情况如下：1、新设孙公司 2020 年 4 月 30 日，公司全资子公司成才科技出资设立新晃成才职业技术学校有限公司，统一社山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 15 会信用代码为 91431227MA4RA4W40F，法定代表人为廉泽，注册地址为湖南省怀化市新晃县晃州镇（职业中专教学 2 号楼），注册资本为人民币 100.00 万元，实收资本为人民币 100.00 万元，成才科技持有其 100.00%股权。新晃成才职业技术学校有限公司成立后，公司将其纳入合并报表。2、出售子公司 2020 年 7 月 20 日，公司第一届董事会第二十六次会议审议通过关于出售全资子公司北京易尔通网络科技有限公司 100%股权议案，公司将其持有的全资子公司北京易尔通网络科技有限公司100.00%的股权转让给北京魔宇科技有限公司。2020 年 8 月 14 日，上述股权转让所涉及的工商变更登记手续完成，公司不再持有北京易尔通网络科技有限公司的股权，亦不再将其纳入合并报表。山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 16 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为职业技能培训和稳定就业培训。其中，职业技能培训以高薪就业为目的，以辅助学历教育+技能培训+就业为主线，针对目前高薪行业设立对应专业，通过校企合作模式辅助学历教育再加专业技能培训提升。学员经过学历教育的提升，再通过岗前技能的培训，在学员实习并毕业后同时拥有高学历+专业技能，公司将学员推荐到行业内高薪资的企业就业。稳定就业培训是由公司的专业辅导老师对学员进行岗前职业技能培训以及心理辅导教育，使得学员更加顺利的步入社会，进入其工作岗位，顺利完成从一个学生心理向职业人的心理转换，并对输送到合作企业实习的学员进行全程跟踪辅导，确保学员在工作岗位中顺利、稳定工作。（一）招生模式 公司的招生模式包括线上和线下两种。线上招生模式主要包括：（1）通过 SEM 与 SEO 带来流量，通过搜索引擎与关键词筛选，建立相关词库档案，建立技能和就业等的大量资讯内容，带来针对性的咨询；（2）通过新媒体营销的方式发布行业新闻、行业资讯、行业政策等时效文章，扩大公司的宣传力度；（3）加入百度等网站联盟营销体系，增加外链流量，建立招生信息互传的网站联盟，进行网站合作等。线下招生模式主要包括：（1）在不同地区设立招生办事处，通过招生办事处向目标客户推荐，这种方式是直接面对目标客户的最佳渠道；（2）通过校企合作的合作学校推荐，进行校园渠道招生；（3）充分利用公开课等各种形式的活动进行宣讲和推介，扩大宣传力度。（二）课程研发模式 公司高度重视课程研发以提升公司在培训市场中的核心竞争力。课程研发的具体流程包括：首先，充分调研市场和企业的需求，找出符合市场和企业未来需求的培训课程；其次，对调查数据进行汇总和分析，组织召开讨论会，在调研的基础上对培训课程设计、培训改革和培训模式等提出建设性的建议，讨论并判断新课程体系是否可行；最后，确定邀请讲师进行试培训。通过内部小规模试讲，发现课程的不足之处，并及时进行改正，根据多次的修订最终决定是否开设新的培训课程。（三）培训模式 公司主要培训方式为面授培训。面授培训服务相对于网络培训服务更加直接并且易于学员接受，在培训效果上也相对显著。公司的面授培训服务采取授课与自习相结合的模式，每个班级由专业讲师和班主任提供服务，讲师主要提供面授培训，在自习时间帮助学员解答关于培训课程的疑难问题，班山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 17 主任则在生活方面对学员进行管理和服务。（四）合作办学模式“职业院校+职业培训机构”合作办学的模式可以为企业输送更符合要求的人才，也是职业培训机构拓展市场的一条有效路径；通过合作办学共建专业、建设实训基地，可以有效提高职业院校学生实践能力从而提高学生的就业率。公司与首钢工学院等当地单位开展合作办学，公司主要提供职业技能方面的培训讲师、培训课程等内容，同时安排管理人员，负责招生和学员的日常生活管理等工作。双方本着“共担风险、共享收益”的原则进行合作。（五）盈利模式 公司的主要客户为有提升职业技能需求和稳定就业需求的学员，通过向学员提供职业技能培训及稳定就业培训取得培训费收入。报告期内及报告期后至本报告公告日，公司的商业模式未发生变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 679,774.01 7.36%630,334.36 7.57%7.84%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%-应收账款 3,420,774.35 37.02%1,838,763.43 22.09%86.04%山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 18 存货 0.00 0.00%784,209.15 9.42%-100.00%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%-固定资产 794,338.99 8.60%826,503.20 9.93%-3.89%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%-无形资产 283,951.23 3.07%496,983.15 5.97%-42.87%商誉 140,000.00 1.51%140,000.00 1.68%0.00%短期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%-预付款项 1,682,478.71 18.21%1,561,935.74 18.77%7.72%其他应收款 1,324,905.70 14.34%1,122,319.82 13.48%18.05%其他应付款 4,484,679.20 48.53%831,285.24 9.99%439.49%其他流动资产 24,326.51 0.26%116,806.91 1.40%-79.17%未分配利润-7,808,417.04-84.49%-5,182,004.45-62.26%-50.68%应付账款 845,326.40 9.15%716,072.40 8.60%18.05%应付职工薪酬 491,401.90 5.32%453,254.70 5.45%8.42%应交税费 115,743.89 1.25%38,078.04 0.46%203.96%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）报告期末，公司应收账款为3,420,774.35元，较期初增加1,582,010.92元，同比增加86.04%，主要原因为报告期内北京北控三兴信息技术有限公司服务费 767,550.95 元和新晃侗族自治县人力资源和社会保障局培训费 561,944.00 元未支付导致应收账款增加。（2）报告期末，公司其他应付款为 4,484,679.20 元，较期初增加 3,653,393.96 元，同比增加439.49%，主要原因为报告期内公司向实际控制人景永红借款 1,300,000.00 元、向关联方长治市安信达房地产开发有限公司借款 600,000.00 元、向非关联方山西鲲迈工程项目管理有限公司借款1,300,000.00 元，导致其他应付款增加。（3）报告期末，公司未分配利润为-7,808,417.04 元，较期初减少 2,626,412.59 元，同比减少50.68%，主要原因为报告期内公司在湖南省怀化市新晃县新设孙公司并拓展培训业务市场，前期各方面投入增加导致公司报告期内经营亏损，进而导致未分配利润下降。（4）报告期末，公司其他应收款为1,324,905.70元，较期初增加202,585.88元，同比增加18.05%，主要原因为报告期内公司向北京创业公社投资发展有限公司支付房租押金 92,078.40 元以及支付新晃侗族自治县人力资源和社会保障局代收代付款 86,320.00 元，导致其他应收款增加。2 2、营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 19 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 10,780,269.99-6,516,299.46-65.44%营业成本 6,266,143.05 58.13%5,076,081.94 77.90%23.44%毛利率 41.87%-22.10%-销售费用 2,284,634.21 21.19%838,838.63 12.87%172.36%管理费用 3,946,898.47 36.61%5,334,927.83 81.87%-26.02%研发费用 320,002.67 2.97%422,017.29 6.48%-24.17%财务费用 9,080.86 0.08%15,858.27 0.24%-42.74%信用减值损失-710,531.88-6.59%-323,289.22-4.96%-119.78%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%-其他收益 164,703.10 1.53%11,601.70 0.18%1,319.65%投资收益 2,991.91 0.03%18,402.64 0.28%-83.74%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%-营业利润-2,595,014.64-24.07%-5,482,837.95-84.84%52.67%营业外收入 37,494.52 0.35%1,508,924.17 23.16%-97.52%营业外支出 46,998.37 0.44%24,031.29 0.37%95.57%净利润-2,626,412.59-24.36%-4,000,882.99-61.40%34.35%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）报告期内，公司营业收入为 10,780,269.99 元，较上年同期增加 4,263,970.53 元，同比增加 65.44%，主要原因为报告期内公司新增与北京北控三兴信息技术有限公司、新晃侗族自治县人力资源和社会保障局的合作项目，再加上由于疫情原因学员返校较迟，大部分学员已就业，后期不在提供相应服务，剩下未确认收入一次性确认完毕，导致营业收入增加。（2）报告期内，公司毛利率为 41.87%，较上年同期增加 19.77%，主要原因为由于疫情原因学员返校时间推迟，导致大部分学员已经就业，因为后续不再提供相应服务，剩余未确认收入全部记入收入，导致收入增加，成本没有相应增加，从而导致毛利率增加。（3）报告期内，公司销售费用为 2,284,634.21 元，较期初增加 1,445,795.58 元，同比增加172.36%，主要原因为报告期内公司为提高市场知明度，扩大业务规模，在广告宣传等方面投入资金较多导致销售费用增加。（4）报告期内，公司营业利润为-2,595,014.64 元，较期初增加 2,887,823.31 元，同比增加52.67%，公司净利润为-2,626,412.59 元，较期初增加 1,374,470.40 元，同比增加 34.35%，主要原因山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 20 为报告期内公司与北京北控三兴信息技术有限公司的合作业务量增加，同时新增与新晃侗族自治县人力资源和社会保障局合作项目，再加上由于疫情学员返校较迟，大部分学员已就业，后期不在提供相应服务，剩下未确认收入一次性确认完导致营业利润及净利润增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 9,982,175.77 6,516,299.46 53.19%其他业务收入 798,094.22 0.00-主营业务成本 5,400,414.41 5,076,081.94 6.39%其他业务成本 865,728.64 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%职业技能培训 5,583,731.64 2,324,625.46 58.37%14.43%-46.05%46.67%人力资源服务 4,398,444.13 3,075,788.95 30.07%168.76%300.80%-23.04%商品销售 798,094.22 865,728.64-8.47%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入较上年新增商品销售收入，收入构成变动不大。（1）报告期内，公司职业技能培训业务的营业收入较上年同期增加 14.43%，营业成本较上年同期减少 46.05%，毛利率较上年同期增加 46.67%，主要是因为报告期内由于疫情原因，大部分学员无法按时返校，公司通过线上培训的方式对学员进行培训，该部分学员在疫情期间完成培训并就业，故公司将剩余未确认的职业技能培训收入全部确认为收入，导致收入增加，同时由于线上培训方式较线下培训方式能够节省场地费等各项成本，从而导致营业成本下降，毛利率增加。（2）报告期内，公司人力资源服务的营业收入较上年同期增加 168.76%，营业成本较上年同期增加 300.80%，毛利率较上年同期下降 23.04%，主要原因为报告期内公司新增与北京北控三兴信息技术有限公司等新的人力资源服务项目，导致收入增加，同时，疫情期间由于人力资源服务所产生的实习山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 21 生管理费、食宿费等各项费用增加，导致营业成本增加，毛利率下降。（3）报告期内，公司发生的商品销售收入主要是公司为清理存货，将原主营业务软件技术服务和信息系统集成服务所剩余的存货全部出售给第三方，导致公司增加了商品销售收入。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京北控三兴信息技术有限公司 3,062,249.66 28.41%否 2 长治市融溢盛商贸有限公司 798,094.22 7.40%否 3 新晃侗族自治县人力资源和社会保障局 656,168.00 6.09%否 4 北京市朝阳区二十一世纪实验幼儿园 137,804.23 1.28%否 5 重庆立鼎科技有限公司 93,732.54 0.87%否 合计合计 4,748,048.654,748,048.65 44.05%44.05%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京创业公社投资发展有限公司 640,191.80 11.85%否 2 铜仁市金科厨房设备销售有限公司 255,460.00 4.73%否 3 首钢工学院 197,568.00 3.66%否 4 恒泰证券股份有限公司 150,943.40 2.80%否 5 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）122,641.51 2.27%否 合计合计 1,366,804.711,366,804.71 25.31%25.31%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,767,131.47-4,817,387.70 42.56%投资活动产生的现金流量净额-383,428.88-94,396.12-306.19%筹资活动产生的现金流量净额 3,200,000.00 800,000.00 300.00%现金流量分析现金流量分析：（1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-2,767,131.47 元，较上年同期增加2,050,256.23 元，同比增加 42.56%，主要原因为报告期内公司成立孙公司新晃成才职业技术学校有限公司，新晃成才职业技术学校有限公司收入增加，同时各项税费减少，导致公司经营活动产生的现山西成才教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-014 22 金流量净额增加。（2）报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-383,428.88 元，较上年同期减少 289,032.76元，同比减少 306.19%，主要原因为报告期内公司成立新晃成才职业技术学校有限公司，并为新晃成才职业技术学校有限公司投入固定资产等设备所致。（3）报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 3,200,000.00 元，较上年同期增加2,400,000.00元，同比增加300.00%，主要原因为报告期内公司向实际控制人景永红借入3,100,000.00元并偿还 1,800,000.00 元，同时向关联方长治市安信达房地产开发有限公司借款 600,000.00 元、向非关联方山西鲲迈工程项目管理有限公司借款 1,300,000.00 元，导致筹资活动产生的现金流量净额增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 北京成才科技有限公司 控股子公司 职业技能培训服务 5,503,003.80-371,993.38 3,231,057.32 165,431.70 北京成才人力资源管理有限公司 控股子公司 稳定就业服务 2,044,716.55 1,483,781.02 4,398,444.13 589,189.07 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 1.成才科技成立于 2018 年 7 月 2 日，统一