871933_2020_爱尔信_2020年年度报告_2021-04-19.pdf

云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 1 证券代码：证券代码：871933 证券简称证券简称 ：爱尔信：爱尔信 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 2020 年度报告 爱尔信 NEEQ:871933 云南爱尔信教育科技股份有限公司 Yunnan Aierxin Education Technology Co.Ltd.云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 7 月 1 日，中国共产党爱尔信支部委员会组织全体员工开展了“迎七一 庆祝建党 99 周年”红色教育活动。爱尔信全体党员同志及部分员工面对国旗、党旗，高唱没有共产党就没有新中国。每一句歌词，每一个音符，每一段旋律，都洋溢着我们对党的热情，对祖国的热爱和感恩！与党和国家的事业同频共振，紧跟党和国家的步伐，是寻求未来发展的正途。爱尔信全体员工坚信，我们将在党的旗帜的指引下，乘风破浪，攻坚克难，创造更加美好的未来！2020 年 11 月 23 日，云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局向云南爱尔信教育科技股份有限公司颁发高新技术企业证书。标志着爱尔信已挤身高新技术企业行列。近年来，爱尔信顺应时代发展，及时回应消费者期待，在会计实训系统研发、内部信息化系统升级等方面加大了研发投入，并取得丰硕成果。目前，爱尔信财税综合能力实训平台、爱尔信全盘手工账综合能力实训系统、爱尔信财税谷管理系统等一大批研发成果已投入使用，并成功取得了相应知识产权。这些研发成果的投入使用，对企业的发展将产生积极、深远的影响。2020 年 9 月 26 日下午，昆明市慈善总会抗击新冠疫情表彰大会在昆明隆重举行。云南爱尔信教育科技股份有限公司受邀参加表彰大会，并获颁“疫情防控爱心企业”荣誉牌匾。爱尔信股份董事会秘书张会北先生代表爱尔信出席表彰大会，并接受表彰。2020 年新冠疫情爆发后，爱尔信积极响应党中央、国务院疫情防控部署及号召，认真贯彻执行各级政府部门关于新冠疫情防控的工作要求，在认真做好自身疫情防控和地复工复产工作，确保企业稳定、健康发展的同时，通过捐赠抗疫物资、捐款等方式，积极参与到新冠疫情防控斗争中，为全面打赢疫情防控阻击战，确保社会和谐稳定尽了一份绵薄之力。2020 年 7 月 22 日，爱尔信与云南民族大学继续教育学院在爱尔信昆明总部签订学历继续教育合作协议书。云南民族大学是一所培养各民族高级专业人才的综合性大学，是教育部、国家民族事务委员会与云南省人民政府共建的省属重点大学。此次双方在学历继续教育领域展开深度合作，是财税专业职业教育机构与民族综合性大学的强强联合。双方的合作，将实现优势互补，更好地为广大社会学员提升学历提供更多选择和更优质的服务，从而为云南省社会人才培养作出更大贡献。云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .123123 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人毛良、主管会计工作负责人毛良及会计机构负责人（会计主管人员）林昌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 净利润较低的风险 公司 2020 年度、2019 年度、2018 年度净利润分别为-166.56万元、289.40 万元、93.18 万元。2020 年度净利润因新冠疫情冲击略有亏损。公司可能存在抵御市场波动能力较弱的风险。如果经济环境出现不利因素或经营出现重大亏损将对公司的可持续经营能力带来重大不利影响。应对措施：公司在确保现有市场稳定的同时，积极开发新的服务产品，努力开拓新的市场，提高教学服务质量，吸引更多学员，努力提高高利润服务产品占比；2020 年，是公司的成本管控及利润管理年。公司将对管理层实施营收与利润双指标考核，大力压缩成本，增加营业收入及利润，提高公司盈利水平；同时，积极拓展融资渠道，增加公司的资金实力和抵御市场风险的能力。云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 5 知识产权被侵犯风险 公司根据积累多年的培训经验，已将课程精华编制成配套培训教材，子公司北京爱尔信根据这些培训教材录制了系列教学视频。上述材料及视频均存在被复制、传播从而导致公司知识产权被侵犯的风险。应对措施：公司将加强保护自有知识产权，通过书面约定等方式限制、避免相关内容被复制、传播，同时提升维权意识，避免相关内容被非法商业传播，积极采用合法手段维护自身权益。政策变化风险 尽管该行业孕育了一些充满潜力的发展机会，但随着国家改革力度的不断加大，大量含金量不高的职业资格类证书被取消或调整，这是政策变化的最直接体现。因此，国家政策变化风险仍是该行业发展的一把双刃剑，会给公司的未来发展带来机遇和挑战。应对措施：一是努力转化。例如，国家取消会计从业资格证考试的政策发布后，对已交费的学员，公司及时采取了免补差价转为参加助理会计师考试培训的措施，尽最大努力实施转化。二是调整业务结构。近年来，我们已发现业务结构单一对企业发展的弊端，并及时采取调整业务结构等有力措施，努力摆脱对传统考证培训业务的依赖，尽力规避政策变化给公司造成的不利影响。报告期内，通过调结构，促转型，公司在传统的财会考证类培训业务基础上大力推动财会实务技能培训，财税实训收入在公司营 新型冠状病毒肺炎疫情影响风险 2020 年，突然爆发的新冠疫情给公司的正常生产经营造成了严重影响。疫情对公司生产经营的影响程度，取决于疫情形势发展。从目前的情况观察，新冠疫情对各行各业的影响将是深远的。因此，疫情对公司今后生产经营的影响将会持续。应对措施：加大线上营销和培训系统的开发和应用，线上线下共同发展，避免公司对线下培训的过度依赖。本期重大风险是否发生重大变化：新冠肺炎疫情影响风险系 2020 年度新增风险因素。疫情发云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 6 生后，尽管公司已采取了诸如加大线上营销力度，将线下面授改为线上培训，线上线下共同发展等措施，尽最大努力减轻疫情对经营的影响，避免公司对线下培训的过度依赖。但从目前的统计数据来看，疫情仍然给公司造成了比较大的影响。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股份公司、公司、我公司、爱尔信 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司 爱众合伙 指 法人股东（持股平台）昆明爱众投资合伙企业(有限合伙)爱尔信学校或爱尔信教育 指 全资子公司昆明市爱尔信财经教育学校有限公司 北京爱尔信 指 全资子公司北京环球爱尔信教育科技有限公司 四川爱尔信 指 控股子公司四川爱尔信教育咨询有限公司 贵州爱尔信 指 全资子公司贵州爱尔信教育咨询有限公司 德宏爱尔信 指 全资子公司德宏爱尔信财经培训咨询有限公司 贵州爱尔信中经或爱尔信中经 指 控股子公司贵州爱尔信中经教育咨询有限公司 河南爱尔信 指 控股子公司河南爱尔信教育咨询有限公司 成都爱尔信或成都爱尔信学校 指 控股子公司四川爱尔信教育咨询有限公司全资子公司成都青羊区爱尔信职业技能培训学校有限公司 爱尔信咨询 指 爱尔信时代财税咨询管理（云南）有限公司 爱尔信职业技能 指 昆明市爱尔信职业技能培训学校有限公司 加慈健康 指 加慈健康教育咨询（云南）有限公司 三会 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会或股东会 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司监事会 公司章程 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司章程 股东大会议事规则 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司董事会议事规则 监事会议事规则 指 云南爱尔信教育科技股份有限公司监事会议事规则 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 主办券商或中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 新冠疫情或疫情 指 新型冠状病毒引起的肺炎疫情 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 云南爱尔信教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Aierxin Education Technology Co.,Ltd.AEX 证券简称 爱尔信 证券代码 871933 法定代表人 毛良 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张会北 联系地址 云南省昆明市五华区学府路 690 号金鼎科技园内四号平台办公楼A 座四楼 电话 0871-63131011 传真 0871-65371029 电子邮箱 aex_ 公司网址 http:/ 云南省昆明市五华区学府路 690 号金鼎科技园内四号平台办公楼A 座四楼 邮政编码 650033 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 10 月 10 日 挂牌时间 2017 年 8 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）服务业-教育-技能培训、教育辅助及其他教育-职业技能培训（P8291）主要业务 财税资格考试面授培训及网络培训、财税实训 主要产品与服务项目 财税资格考试面授培训及网络培训、财税实训 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）45,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 毛良 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为毛良、李英夫妇，一致行动人为毛建友、毛建毕、昆明爱众投资合伙企业（有限合伙）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91530100316360950E 否 注册地址 云南省昆明市五华区学府路690号金鼎科技园内四号平台办公楼 A 座四楼 否 注册资本 45,000,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中泰证券 主办券商办公地址 济南市市中区经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中泰证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡保国 马存祯 2 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 56,697,607.08 66,248,174.03-14.42%毛利率%60.71%61.57%-归属于挂牌公司股东的净利润-931,444.50 3,962,684.01-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,307,628.20 3,492,889.62-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-2.04%8.96%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-2.86%7.90%-基本每股收益-0.02 0.20-(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 73,030,365.97 67,967,124.38 7.45%负债总计 22,822,223.01 17,920,928.49 27.35%归属于挂牌公司股东的净资产 45,284,316.54 46,215,761.04-2.02%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 2.31-56.28%资产负债率%（母公司）39.91%34.05%-资产负债率%（合并）31.25%26.37%-流动比率 2.34 2.62-利息保障倍数 0 0-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 4,545,449.47 1,219,922.22 272.60%应收账款周转率 36.82 50.36-存货周转率 246.84 137.71-云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.45%13.58%-营业收入增长率%-14.42%18.36%-净利润增长率%-157.55%210.59%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,000,000 20,000,000 125.00%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 171,696.75 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）50,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 209,762.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 431,459.63 所得税影响数 70,488.53 少数股东权益影响额（税后）-15,212.60 非经常性非经常性损益净额损益净额 376,183.70 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 11 （1）重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 14 号收入(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的企业会计准则解释第 13 号，该项会计政策变更采用未来适用法处理。（2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本公司新设子公司昆明市爱尔信职业技能培训学校有限公司，注册资本 300 万元，本公司投资 225万元，占注册资本的 75%；本公司新设子公司爱尔信时代财税咨询管理（云南）有限公司，注册资本 150万元，本公司投资 54.1875 万元，占注册资本的 36.125%；本公司新设子公司加慈健康教育咨询（云南）有限公司，注册资本 100 万元，本公司投资 51 万元，占注册资本的 51%，尚未实质性开展经营业务。云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于构建财经行业全产业链互联共享生态服务平台。公司以财税从业资格考试线下培训、线上网校、财税实训、财税咨询、学历提升为核心业务。公司立足于财税教育培训行业，以西南地区为主要目标市场，逐步向全国市场扩张。公司正在倾力打造的“财金税谷”系统正式运行后，将依据大数据分析、云计算原理，针对不同类别的会员提供精准的财税职业教育服务、财务咨询服务、税务筹划服务、人力资源服务、财务审计、资产评估、工程审计和投融资等专业化、信息化、个性化服务。同时，公司积极优化、推进“城市合伙人”模式，对全国广大同行机构输出产品系统、营销系统、业务信息化管理系统、教学系统、人力资源建设系统等“爱尔信模式”以实现稳健、快速向全国扩展的目标。公司主要客户包括拟参加财税资格考试、提升财税综合能力、提升学历的自然人（2C）和拟组织财税资格考试、提升财会人员综合素质、规范企业财务管理的政府机构及企事业单位（2B），以及“城市合伙人”同行机构。公司拥有成熟的财税全产业链培训体系以及多年业务运营所形成的规模效应，在此基础上结合自身品牌优势，为学员和政府机关、企事业单位提供专业的财税教育培训及咨询服务，为“城市合伙人”提供机构运营指导及培训服务。公司通过为自然人和政府机关、企事业单位提供优质、专业的教学、咨询服务，以及为“城市合伙人”提供机构运营指导及培训服务，从而产生收入、利润和现金流，实现公司快速健康发展。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生较大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 13 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期本期期初期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 43,163,993.83 59.10%37,522,860.84 55.21%15.03%应收票据 应收账款 1,992,735.51 2.73%786,490.44 1.16%153.37%存货 90,243.27 0.12%90,243.27 0.13%0.00%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,420,477.49 6.05%4,991,145.18 7.34%-11.43%在建工程 4,811,748.75 7.08%-100.00%无形资产 2,346,722.69 3.21%1,131,672.43 1.67%107.37%商誉 短期借款 长期借款 其他应付款 10,498,921.38 14.38%5,628,058.83 8.28%86.55%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：其他应付款较期初增加 86.55%。主要原因系受疫情影响，学历招生代理业务代收款增加，上半年学历业务大面积停滞，满足结算条件的客户大幅减少，代收学费、教材费批量办理了延期结算，支付减少，余额增加；校区经营责任保证金增加。2 2、营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 56,697,607.08-66,248,174.03-14.42%营业成本 22,275,697.76 39.29%25,459,779.75 38.43%-12.51%毛利率 60.71%-61.57%-销售费用 24,642,701.07 43.46%27,749,612.27 41.89%-11.20%管理费用 9,100,254.96 16.05%9,660,214.30 14.58%13.74%云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 14 研发费用 1,887,632.79 3.33%0 0%0%财务费用 666,057.30 1.17%506,628.52 0.76%31.47%信用减值损失-161,467.63-0.28%-219,594.75-0.33%-资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 0 0%0 0%0%投资收益 0 0%609,332.44 0.92%-100.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 171,696.75 0.30%-23,893.38-0.04%-汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-1,928,174.68-3.40%3,097,337.77 4.68%-营业外收入 442,098.00 0.78%402,157.76 0.61%9.93%营业外支出 182,335.12 0.32%42,998.50 0.06%324.05%净利润-1,665,552.93-2.94%2,894,013.45 4.37%-项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入比上年减少 955.06 万元，减少 14.42%。主要原因是：（1）受新冠疫情冲击，财税资格考试、财税实训类产品营收减少 271.25 万元，上半年面授课程被迫停课停学，部分组织了网络教学补救。下半年恢复教学生产秩序后，加速推进面授课程交付，挽回损失。全年财税资格考试、财税实训类产品营收虽有所下降，但在可控范围内。（2）学历招生代理营业收入减少 683.81 万元，减少 44.4%。上半学年受疫情影响，学历招生业务大面积停滞，达到结算条件的客户大幅减少，学历招生代理营收随之减少。2.营业成本比上年减少 318.41 万元，减少 12.51%。原因系本年营业收入规模减少，营业成本随之减少。3.本年毛利率 60.71%，上年毛利率 61.57%，基本保持稳定。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 55,884,885.94 65,503,259.64-14.68%其他业务收入 812,721.14 744,914.39 9.10%主营业务成本 22,275,697.76 25,459,779.75-12.51%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 15 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%财税资格考试（面授）33,173,604.18 17,464,658.64 47.35%-14.63%-13.91%-0.92%财税资格考试（网络）2,906,423.80 814,006.21 71.99%256.77%340.92%-6.92%财税实训 11,241,258.85 3,867,859.70 65.59%7.79%-22.21%25.36%学历招生代理 8,563,599.11 129,173.21 98.49%-44.40%720.44%-1.41%合计合计 55,884,885.94 22,275,697.76 60.14%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.财税资格考试（面授）营业收入比上年同期减少 14.63%，营业成本比上年同期减少 13.91%。主要原因是：受新冠疫情冲击，上半年大部分时间面授课程被迫停课停学。后来，公司根据政府相关部门规定，排除万难，迅速恢复教学生产秩序，加速推进面授课程交付，挽回损失。全年面授课程营收虽有所下降，但在可控范围内。2.财税资格考试（网络）营业收入比上年同期增加 256.77%，营业成本比上年同期增加 340.92%。主要原因是：受新冠疫情影响，面授课程停课停学。公司启动应急预案，稳定有序地组织以网络直播课、录播课形式进行课程交付，带动了网络课程营收同比大幅增加。3.学历招生代理营业收入比上年同期减少 44.4%。主要原因是受新冠疫情影响，上半年学历招生业务大面积停滞，达到结算条件的客户大幅减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 全美在线（北京）教育科技股份有限公司 227,386.66 0.40%否 2 中国银行股份有限公司云南省分行 222,277.10 0.39%否 3 昆明领学教育信息咨询有限公司 185,565.40 0.33%否 4 昆明市西山区开创职业培训学校 152,048.76 0.27%否 5 云南宝明路桥工程（集团）有限公司 131,600.00 0.23%否 合计合计 918,877.92 1.62%-云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 16 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关是否存在关联关系联关系 1 昆明市五华区科技产业园开发投资有限公司 2,224,769.58 24.80%否 2 云南十点科技有限公司 903,058.00 10.07%否 3 云南阔名建筑工程有限公司 728,000.00 8.12%否 4 云南创网科技有限公司 639,200.00 7.13%否 5 北京国家会计学院 486,400.00 5.42%否 合计合计 4,981,427.58 55.54%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 4,545,449.47 1,219,922.22 272.60%投资活动产生的现金流量净额-731,816.48-4,612,587.45-筹资活动产生的现金流量净额 1,827,500.00 4,900,000.00-62.70%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额同比增加 272.60%。主要原因是:（1）招生收缩，销售人员工资提成与专业技术老师交付课酬支出减少。（2）因享受国家出台的疫情期间增值税等税收优惠政策导致的税收支出减少。经营活动现金流量净额与净利润的差异原因系存在大额长期待摊费用摊销以及本期部分货款尚未结算支付所致。2.投资活动产生的现金流量净流出同比减少 3,880,770.97 元。主要原因是本年缩减开支，减少了新校区投建、重大资产购置。3.筹资活动产生的现金流量净额同比减少 62.70%。主要原因是本年吸收投资规模小于上年。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 昆明市爱控股子财会相7,977,661.61 5,961,979.73 6,411,039.16-2,291,145.10 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 17 尔信财经教育学校有限公司 公司 关的考证和职业技能培训 北京环球爱尔信教育科技有限公司 控股子公司 财会相关的网络培训服务 6,060,856.39 4,907,434.23 0.00-779,517.18 四川爱尔信教育咨询有限公司 控股子公司 财会相关的考证和职业技能培训 1,403,536.67-2,754,622.14 195,521.99-951,458.62 贵州爱尔信教育咨询有限公司 控股子公司 财会相关的考证和职业技能培训 2,991,864.75 2,074,105.13 1,755,550.18 609,545.27 德宏爱尔信财经培训咨询有限公司 控股子公司 财会相关的考证和职业技能培训 10,828,231.92 10,538,859.97 564,012.46 316,293.82 贵州爱尔信中经教育咨询有限公司 控股子公司 财会相关的考证和职业技能培训 1,586,436.71-218,962.30 2,826,653.44 97,522.55 河南爱尔信教育咨询有限公司 控股子公司 财会相关的考证和职业技能培训及相关咨询业务 9,486,940.80 8,216,325.48 979,544.65-997,151.73 成都青羊区爱尔信职业技能培训学校有限公司 控股子公司 非学历职业技能培训（初、中级：会计专业人员）1,002,106.86 1,001,580.15 0.00 1,580.15 爱尔信时代财税咨控股子公司 财务、税务信息1,500,134.48 1,500,034.48 0.00 34.48 云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 18 询管理（云南）有限公司 咨询；税务服务 昆明市爱尔信职业技能培训学校有限公司 控股子公司 初、中级职业技能培训 3,091,470.32 2,984,105.32 0.00-15,894.68 加慈健康教育咨询（云南）有限公司 控股子公司 健康咨询、教育信息咨询 0.00 0.00 0.00 0.00 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 截至报告期末，公司拥有 5 家全资子公司、6 家控股子公司。具体情况如下：1.昆明市爱尔信财经教育学校有限公司成立于 2007 年 10 月 15 日，注册资本 600.00 万元，实缴资本 600.00 万元，原系公司全资民办非企业法人单位，2020 年 9 月 2 日变更为有限责任公司。学校主要从事财会相关的考证和职业技能培训。2020 年度营业收入为 641.10 万元，净利润为-229.11 万元。2.北京环球爱尔信教育科技有限公司成立于 2013 年 11 月 6 日，注册资本 1,000.00 万元，实缴资本 1,000.00 万元，公司持有 100.00%股权。公司主要从事财会相关的网络培训服务。2020 年度营业收入为 0 万元，净利润为-77.95 万元。3.贵州爱尔信教育咨询有限公司成立于 2016 年 2 月 2 日，注册资本 200.00 万元，实缴资本 200.00万元，公司持有 100.00%股权。公司主要从事财会相关的考证和职业技能培训。2020 年度营业收入为175.56 万元，净利润为 60.9 万元。4.德宏爱尔信财经培训咨询有限公司成立于 2016 年 11 月 30 日，注册资本 1,000.00 万元，实缴资本 1,000.00 万元，公司持有 100.00%股权。公司主要从事财会相关的考证和职业技能培训。2020 年度营业收入为 56.40 万元，净利润为 31.63 万元。5.昆明市爱尔信职业技能培训学校有限公司注册成立于 2020 年 7 月 28 日，注册资本 300 万元，实缴资本 300 万元，公司持有 75%股权。公司主要从事初、中级职业技能培训。2020 年度营业收入 0.00万元，净利润为-1.59 万元。6.四川爱尔信教育咨询有限公司成立于 2015 年 12 月 16 日，注册资本 200.00 万元，实缴资本 200.00万元，公司持有 70.00%股权。公司主要从事财会相关的考证和职业技能培训。2020 年度营业收入为 19.55万元，净利润为-95.15 万元。7.贵州爱尔信中经教育咨询有限公司成立于 2018 年 4 月 16 日，注册资本 100 万元，实缴资本 100云南爱尔信教育科技股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-001 19 万元，公司持有 55.00%股权。公司主要从事财会相关的考证和职业技能培训及相关咨询业务。2020 年度营业收入 282.67 万元，净利润为 9.75 万元。8.河南爱尔信教育咨询有限公司注册成立于 2019 年 8 月 9 日，注册资本 1000 万元，实缴资本 1000万元，公司持有 51.00%股权。公司主要从事财会相关的考证和职业技能培训及相关咨询业务。2020 年度营业收入 97.95 万元，净利润为-99.72 元。9.成都青羊区爱尔信职业技能培训学校有限公司注册成立于 2019 年 12 月 25 日，注册资本 100 万元，实缴资本 100 万元，公司间接持有 100%股权。2020 年度未实质性开展经营业务。10.爱尔信时代财税咨询管理（云南）有限公司注册成立于 2020 年 12 月 5 日，注册资本 150 万元，实缴资本 150 万元，公司持有 36.125%股权。公司主要从事财务、税务信息咨询；税务服务等业务。2020年度未实质性开展经营业务。11.加慈健康教育咨询（云南）有限公司注册成立于 2020 年 12 月 8 日，注册资本 100 万元，实缴资本 0 万元，公司持有 51.00%股权。公司主要从事健康咨询、教育信息咨询业务。2020 年度未实质性开展经营业务。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司严格遵行公司法、证券法、全国股转系统业务规则及公司章程等相关规定，守法诚信经营，规范运作，业务、行政、财