871559_2020_帮辉汽配_2020年年度报告_2021-04-25.pdf

1 2020 年度报告 帮辉汽配 NEEQ:871559 成都帮辉汽车配件股份有限公司 Chengdu Banghui Car Components CO.,LTD.2 致投资者致投资者的信的信 尊敬的投资者：成都帮辉汽车配件股份有限公司成立于 2012 年 12 月 14 日，公司主营商用车纯正汽车配件，产品包括发动机系列、底盘系列、维保系列，涵盖发动机件、底盘件、变速器件、车身件、油品、空气过滤件等多项大类。公司现有营销团队成员近 30 余人，是中国最大的商用车配件渠道商之一、东风商用车中国西部核心战略经销商，公司在西南地区商用车后续服务领域多年位居龙头地位。2020 年帮辉汽配全年销售数据：公司完成不含税收入 8,923.16 万元，税后净利润 101.73 万元，在汽配市场竞争激烈的情况下，达成年初既定预算目标。公司目前客户群体庞大稳定，但毛利率相对偏低，公司将持续拓展终端市场占有率，优化产品结构，加强内部管理，以提升公司同业竞争力为指导核心，力争销售收入和利润得以持续增涨。感谢各位投资者对公司的支持，公司以维护投资者利益为主要目标，争取在未来业绩有更大的突破，再接再厉更上一层楼。最后，向全体投资者以及家人致以最美好的祝福！3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2222 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2929 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .7979 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人彭军、主管会计工作负责人陈帆及会计机构负责人（会计主管人员）陈帆保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 一、公司治理风险 股份公司阶段，公司制定了新的公司章程,建立了完整的治理结构,形成了各项治理制度及内控体系,公司治理体系得到显著提升,但由于股份公司“三会一层”架构建立时间较短,公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,故短期内公司存在因治理不善带来的风险。二、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为陈干元先生持有公司控股股东成都卡普盾科技有限公司 100%股权，卡普盾持有公司 65%股权，陈干元先生担任了控股股东执行董事兼总经理。同时，陈干元先生也担任了公司董事长，对公司的生产经营具有重大决策权。如果其通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行控制，可能会导致对公司及其他股东的权益产生不利影响。三、代理经营权丧失的风险 作为汽车零部件经销商，公司需要取得各大整车厂商和零部件专业制造厂商授予的区域性代理经营权，公司已经取得了东风商用车有限公司以及东风系多家专业制造厂商在四川地区的零部件代理经营权。上述代理经营权的取得是公司持续经营的重要前提，一旦丧失，将对公司运营造成严重影响。四、关联交易对公司持续经营能力的影公司与关联方之间存在关联方销售、关联方采购、关联方租赁、5 响 关联方担保和关联方资金拆借等关联交易事项，其中关联方销售和采购属于公司正常业务范畴，真实可信、价格公允，不存在其他利益安排，关联方租赁定价公允，总体对公司有利；关联方担保和关联方资金拆借是公司在相应发展阶段难以完全避免的情形，未损害公司利益。总体而言公司关联交易具备真实性、合理性、必要性和公允性。五、市场竞争的风险 我国汽配流通行业市场集中度较低，从事汽配商品的流通销售企业数量众多，整体规模不大，行业内同质化竞争严重。此外，近年来随着国内汽车销量的增加，汽车后市场规模的持续扩大，不断有新的竞争者进入该领域，争夺市场份额。同时，由于行业整合的因素以及互联网对行业的冲击，导致行业竞争日趋激烈。虽然公司在市场上已经建立了较好的口碑、积累了较完善的采购和营销网络等渠道资源，但随着市场竞争对手的增多，公司将面临行业竞争加剧的风险。六、单一供应商采购占比较高的风险 公司对东风公司采购占当期采购总额的比例较高，2020 年占比为 93.47%，存在对单一供应商采购占比较高的风险。这主要是因为在汽车配件行业，汽车的终端用户仍主要认同整车厂所直接提供的配件，公司定位于为市场中的东风商用车提供原厂纯正配件的流通企业，因此公司对整车厂即东风公司采购比例占比较大。七、宏观政策风险 公司所属汽车零部件销售行业与整车行业息息相关，受宏观经济、上下游景气程度、环境保护政策变化等影响较大，特别是基于环境保护带来的排放标准变化对公司运营有较大影响。报告期内，公司即存在由于宏观政策变动带来的风险损失。八、关于关联交易占比较高的风险 公司在关联方销售采购、厂房租赁、资金往来以及融资担保等事项上，存在关联交易，其中最主要的是关联方销售占比较高，2018、2019 年和 2020 年，对全部关联方销售收入占当期营业收入比分别为：22.87%、27.96%、24.74%，存在关联交易占比较高的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 帮辉汽配、公司 指 成都帮辉汽车配件股份有限公司 主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 股东大会 指 成都帮辉汽车配件股份有限公司股东大会 董事会 指 成都帮辉汽车配件股份有限公司董事会 监事会 指 成都帮辉汽车配件股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 6 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中国人民共和国证券法 卡普盾 指 成都卡普盾科技有限公司 兴擎帮 指 成都兴擎帮汽车销售服务有限公司 恒毅设备 指 成都恒毅设备成套销售有限公司 前海派 指 深圳市前海派资产管理有限公司前海派国联 1 号私募证券投资基金深圳市前海派资产管理有限公司前海派财裕 3 号私募证券投资基金 万元、元 指 人民币万元、人民币元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 成都帮辉汽车配件股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Banghui Car Components CO.,LTD.banghui 证券简称 帮辉汽配 证券代码 871559 法定代表人 彭军 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 甘丽 联系地址 成都高新区吉泰五路 118 号 3 栋 28 层 1 号 电话 13982299122 传真 028-83137878 电子邮箱 公司网址 办公地址 成都高新区吉泰五路 118 号 3 栋 28 层 1 号 邮政编码 610503 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 14 日 挂牌时间 2017 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-51 批发业-17 机械设备-五金产品及电子产品批发-5173 汽车零配件批 主要业务 汽车零配件零售 主要产品与服务项目 发动机件、底盘件、变速器件、车身件、电器件、油品、空气过滤件 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）10,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 8 控股股东 成都卡普盾科技有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为陈干元，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91510100057455997B 否 注册地址 四川省成都市高新区吉泰五路118号3栋28层1号 否 注册资本 10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）西南证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘涛 张雷 无 无 3 年 2 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 89,231,555.00 102,761,196.69-13.17%毛利率%5.64%6.54%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,017,284.73 717,478.91 41.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 998,790.50 467,505.04 118.08%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.17%4.79%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.05%3.06%-基本每股收益 0.10 0.07 41.79%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 40,728,540.00 43,437,624.52-6.24%负债总计 23,629,014.07 27,539,279.15-14.20%归属于挂牌公司股东的净资产 17,099,525.93 15,898,345.37 7.56%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.59 7.69%资产负债率%（母公司）58.02%63.40%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.68 1.54-利息保障倍数 4.66 2.14-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,813,896.42-8,256,970.71 146.19%应收账款周转率 3.17 4.15-存货周转率 8.75 10.39-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.24%18.37%-营业收入增长率%-13.17%3.32%-净利润增长率%41.79%-1.89%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 10,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）17,672.60 2其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,795.01 非经常性损益合计非经常性损益合计 19,467.61 所得税影响数 973.38 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 18,494.23 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 14 号收入（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 14 号收入及企业会计准则第 15 号建造合同(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（十九）。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如重要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、公司承诺转让的商品的性质（包括说明公司是否作为代理人）、公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关义务等。本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公司的收入主要为商品销售取得的收入，且超过 90%的收入来源于与客户签订的核定价格的商品销售合同，收入仍于向客户交付时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，无需调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。2.会计政策变更的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日资产负债表各项目影响汇总如下：资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年1 月 1 日余额 负债：预收账款 2,484,441.55 -2,484,441.55 合同负债 2,198,620.84 2,198,620.84 其他流动负债 285,820.71 285,820.71 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司为中国最大的商用车配件渠道商之一，是东风商用车在中国西部核心战略经销商。公司的商业模式是以商用车配件的销售为核心业务，公司定位于为区域商用车市场提供配件流通服务，通过优化供应链管理，提高流通效率、降低流通成本，从而受益于整个行业链。公司现已建立以整车厂为主，其他合格的零配件生产厂商为辅的供应商体系，同时，建立了面向不同客户即以二级经销商、社会配件经销商为主、以自建汽车零配件零售店和面向大客户的直接销售为辅的销售网络，在四川省商用车后续综合性配套服务和服务品质领域多年位居领先地位。截止到本报告期披露日，公司客户包括以东风服务系统网络二级（31 家）、社会维修门市（27 家）、社会配件经销商（206 家）、集团大客户商家（10 家）。同时，公司还拥有一家自营门市店和一家服务站，公司以销售终端网络为依托，不断丰富产品及服务内容，逐步提升公司品牌形象，不断提高市场占有率和知名度，在四川省商用车后续综合性配套服务和服务品质领域多年位居龙头地位。公司所提供的东风商用车配件服务、油品服务业绩历年来蝉联全国前茅。公司主要销售东风汽车公司生产的东风天龙、东风天锦系列等商用车整车配件，是东风商用车有限公司配件核心战略经销商，主营产品包括发动机系列、底盘系列、维保系列，涵盖发动机件、底盘件、变速器件、车身件、电器件、油品、空气过滤件等几个大类，产品广泛应用于各类商用车型。1、销售模式：公司作为一个商用车配件销售公司，主要销售模式有三种，即区域代理商销售模式、直营门店销售模式、大客户直接销售模式，其中以区域代理商销售模式为主。公司作为东风商用车在四川的指定配件平台供应商公司，为了提高品牌知名度和维护客户关系，也常常在东风公司的配合下，对各类终端客户进行品牌营销，保障公司的市场份额。2、供应链管理模式：（1）采购模式公司主要代理东风商用车零部件，公司的采购渠道主要包括三个方面：一是直接向整车厂商实施采购，现阶段以东风公司为主；二是向合格的零配件生产厂商实施采购；三是向特定种类配件的区域总代理商进行采购。（2）仓储运输模式公司设有仓库管理部，在成都设有占地 1,500 平方米的仓储中心，通过将仓储管理系统、物流调度系统与 ERP 系统链接，实现了对库存的有效管理。公司物流运输主要依靠三方物流，客户自提和公司专职运输司机配送模式，根据客户对汽车配件的采购量情况，在自备物流与第三方物流有机结合下，将产品高效、准确地传递到连锁门店进行销售或直接运输到客户指定的交货地点。3、咨询售后服务模式：为更好的服务整车厂商掌握市场需求变化，公司为有需求的供应商提供市场调查服务，为汽车零配件零售商和终端客户提供培训、技术咨询等服务，代理维护其区域内客户关系、满足客户需求。4、收入模式：（1）主营业务收入模式目前汽配相关商品的销售是公司主要的收入及利润来源。汽配商品销售占公司主营业务收入的 95%以上。公司对不同的销售渠道，有不同的销售价格，为了保证经销商的销售动力，通常对经销商的价格一般低于公司直营店的销售价格。另外，东风公司在公司完成了每年的销售计划，对公司按照销售额度给予不同的返点，也是公司的盈利来源。（2）其他业务收入模式公司的其他业务收入，主要是咨询服务收入，是公司为供应商提供车辆及零配件市场调查等增值服务所取得的收入，这部分收入对主营的零配件销售起一定的补充作用。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：13 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 274,780.63 0.67%612,957.06 1.41%-55.17%应收票据 应收账款 27,531,675.39 67.60%26,770,511.09 61.63%2.84%存货 6,240,600.75 15.32%7,399,575.26 17.03%-15.66%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 45,358.14 0.11%55,247.70 0.13%-17.90%在建工程 无形资产 商誉 短期借款 5,645,743.61 13.86%-100.00%长期借款 预付款项 4,952,571.72 12.16%7,618,949.93 17.54%-35.00%其他应收款 26,360.50 0.06%76,694.84 0.18%-65.63%其他流动资产 649,441.45 1.59%-100.00%递延所得税资产 1,007,751.42 2.47%903,688.64 2.08%11.52%应付票据 应付账款 12,482,050.66 30.65%10,896,542.04 25.09%14.55%合同负债 1,466,736.20 3.60%2,198,620.84 5.06%-33.29%应付职工薪酬 150,801.54 0.37%156,303.28 0.36%-3.52%应交税费 3,693,006.35 9.07%4,301,992.28 9.90%-14.16%其他应付款 -9,700,000.00 22.33%-100.00%其他流动负债 190,675.71 0.47%285,820.71 0.66%33.29%14 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年同期减少 338,176.43 元，较上年同比下降 55.17%，主要原因系：受疫情影响，销售营业款减少导致银行存款较上年同比下降 56.42%；2、预付款项较上年同期减少 2,666,378.21 元，较上年同比下降 35.00%，主要原因系：主要与供应商提供的采购优惠政策相关，供应商优惠力度较大时，公司相应会提高预付采购货款的金额，反之则降低预付采购金额，本期供应商优惠力度较小，公司考虑资金的流动性，也相应降低采购货款的预付金额。3、其他应收款较上年同期减少 50,334.34 元，较上年同比下降 65.63%，主要原因系：预付中国人民解放军 77118 部队保证金 50,000.00 元在报告期内收回；4、其他流动资产较上年同期增加 649,441.45 元，较上年同比增长 100.00%，主要原因系：待认证进项税增加 606,340.38元；5、短期借款较上年同期增加 5,645,743.61 元，较上年同比增长 100.00%，主要原因系：1.在报告期内收到微众银行的短期借款 3,000,000.00 元；2.在报告期内收到徽商银行的短期借款 3,000,000.00 元；6、合同负债较上年同期减少 731,884.64 元，较上年同比下降 33.29%，主要原因系：疫情影响，二级经销商给社会车辆做维修的款项减少导致公司的合同负债减少；该款项受市场影响，市场行情好时，二级经销商给社会车辆做维修的金额较大，需要向公司提取配件材料越多，形成的合同负债也相应较多，反之，合同负债会随之下降。7、其他应付款较上年同期减少 9,700,000.00 元，较上年同比下降 100.00%，主要原因系：在报告期内偿还法人彭军于2019 年 4 月 20 日通过哈尔滨银行成都分行获得个人经营贷款 970 万元。8、其他流动负债较上年同期减少 95,145.00，较上年同比下降 33.29%，主要原因系：在报告期内的合同负债减少。综上，报告期内公司的流动资产占总资产的比例为 97.41%，上年期末为 97.79%，虽期末比率略有下降，但均属于适宜水平，表明企业的应变能力强；在报告期内公司资产负债率为 58.02%，上年期末为 63.40%，表明企业的偿债能力较强；报告期内公司的流动比率为 1.68，上年期末 1.54，表明企业偿债能力正常。负债对公司现金流的影响属于正常经营活动范围之内，资产负债结构合理 2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 89,231,555.00-102,761,196.69-13.17%营业成本 84,197,855.55 94.36%96,037,269.68 93.46%-12.46%毛利率 5.64%-6.54%-销售费用 1,981,089.32 2.22%2,442,994.45 2.38%-13.78%管理费用 1,262,329.99 1.41%1,744,362.05 1.70%-27.63%研发费用-财务费用 289,350.40 0.32%589,714.83 0.57%-54.45%信用减值损失-79,524.77-0.09%-130,993.50-0.13%-39.29%资产减值损失-336,726.36-0.38%-1,261,690.98-1.23%-73.31%其他收益 12,672.60 0.01%6,620.39 0.01%91.42%投资收益-公允价值变动收益-15 资产处置收益-汇兑收益-营业利润 1,023,885.39 1.15%409,579.31 0.40%155.05%营业外收入 6,795.01 0.01%256,510.00 0.25%-97.35%营业外支出-净利润 1,017,284.73 1.14%717,478.91 0.70%44.68%税金及附加 73,435.82 0.08%151,212.28 0.15%-51.44%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、毛利率本期较上年同期下降 0.90%，主要原因是：（1）配合下游单位的促销活动，对保养类滤芯、空滤及油品采取了优惠销售，直接导致该部分产品的毛利下降；（2）针对社会维修客户，为抢占市场份额，我公司对保养及机损易耗商品进行优惠较大的折扣销售；保养类产品和易耗产品的产品附加值低，加上积极的促销活动，导致产品毛利同比下降。2、财务费用较上年同期减少 300,364.43 元，较上年同比下降 50.93%，主要原因系：1.上期法人彭军无偿提供给公司使用的短期借款，鉴于谨慎性原则和会计制度计提财务费用所致；2.本期短期借款减少对应的财务费用减少；3、信用减值损失较上年同期减少 51,468.73 元；主要原因系报告期内应收账款期末余额虽略有增加，但适用计提坏账准备的金额减少；4、资产减值损失较上年同期减少 924,964.62 元，较上年同比下降 73.31%，主要原因系报告期期末存货减少，经减值测试计提存货跌价准备导致资产减值损失减少；5、其他收益较上年同期增加 6,052.21 元；较上年同期增长 91.42%，主要原因系收到的政府补助稳岗补贴增加；6、营业利润较上年同期增加 614,306.08 元；较上年同期增长 149.98%，主要原因系上游供应商给予的返利增加以致利润增加；7、营业外收入较上年同期减少 249,714.99 元，较上年同期下降 97.35%，主要原因系上年同期收到成都市科学技术局关于组织申报 2018 年成都市第一批科技项目的通知上市补贴 250,000.00 元，是营业外收入减少的主要原因；8、净利润较上年同期增加 299,805.72 元，较上年同期增长 41.79%，主要原因系：1.上游供应商给予的政策优惠；2.公司加内部管理，严格控制费用支出导致管理费用和销售费用都有所下降。9、税金及附加较上年同期减少 77,776.46 元，主要原因系本期收入减少导致应交增值税减少所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 88,946,162.93 102,198,732.96-12.97%其他业务收入 285,392.07 562,463.73-49.26%主营业务成本 84,197,885.55 96,037,269.68-12.33%其他业务成本 0 0 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%一、主营业务小计 88,946,162.93 84,197,885.55 5.34%-12.97%-12.33%-0.69%发动机部件 22,429,335.75 20,804,928.33 7.24%-30.84%-32.50%2.28%16 离合器、变速箱传动 4,911,161.97 4,557,893.81 7.19%10.25%18.65%-6.57%车架、悬架、前轴、后桥 2,957,476.45 2,738,071.61 7.42%1.17%22.78%-16.30%车轮、转向、制动 3,287,311.03 3,043,921.40 7.40%-23.20%-9.76%-13.79%电器部分 1,837,344.90 1,686,989.30 8.18%-5.68%26.31%-23.26%驾驶室部分 3,108,086.00 2,934,811.99 5.57%-14.36%-4.37%-9.87%油品 34,280,675.24 33,160,979.22 3.27%20.21%16.61%2.99%滤芯、空滤 12,373,451.24 11,675,547.51 5.64%-45.44%-47.64%3.97%其他 3,761,320.37 3,594,742.38 4.43%180.83%471.38%-48.60%其中：辅料类 1,161,424.63 1,179,976.05-1.60%111.75%306.22%-48.64%排气净化后处理系统组 1,252,170.92 1,163,205.52 7.10%1,239.21%1,524.94%-16.34%工具部分 1,347,724.82 1,251,560.81 7.14%93.26%368.62%-54.56%二、其他业务小计 285,392.07 100.00%-49.26%咨询服务收入 285,392.07 100.00%-49.26%合计 89,231,555.00 84,197,885.55 5.64%-13.17%-12.33%-0.90%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司营业收入较上年同期减少 13,529,641.69 元，较上年同比下降 13.17%，其中：主营业务收入较上年同期减少13,252,570.03元，较上年同比下降12.97%；其他业务收入较上年同期减少277,071.66元，较上年同比下降49.26%。1、发动机部件较上年同期减少 10,001,723.90 元，较上年同比下降 30.84%，主要原因系我公司在报告期内维修事故车及保养发动机的车辆下降，使得发动机相关部件销量减少；2、滤芯、空滤较上年同期减少 10,303,248.34 元，较上年同比下降 45.44%，主要原因系受疫情影响，车辆维修保养类需求减少，致使我公司维护保养的滤芯、空滤销售减少；3、其他部分较上年同期增加 2,421,975.95 元，较上年同比增长 180.83%,其中：（1）辅料类较上年同期增加 612,932.29 元，较上年同比增长 111.75%，主要原因系同期辅料类销售数量增加导致；（2）排气净化后处理系统组较上年同期增加 1,158,670.07 元，较上年同比增长 1239.21%，主要原因系同期排气净化后处理更换、维护数量增加导致；（3）工具部分较上年同期增加 650,373.59 元，较上年同比增长 93.26%，主要原因系在报告期内车辆维修工具销售增加导致；4、其他业务收入较上年同期减少 277,071.66 元，较上年同期下降 49.26%，主要原因系咨询服务、劳务调研费减少导致；17 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 成都齐心鼎力汽车配件有限公司 23,904,161.36 26.79%否 2 成都兴擎帮汽车销售服务有限公司 20,649,007.65 23.14%是 3 四川恒振机电设备有限公司 3,234,789.29 3.63%否 4 都江堰市东风汽车技术服务有限公司 2,778,148.63 3.11%否 5 资阳擎宇车业有限公司 2,692,321.84 3.02%否 合计合计 53,258,428.77 59.69%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 东风商用车有限公司 91,372,592.46 93.47%否 2 成都齐心鼎力汽车配件有限公司 2,455,105.65 2.51%否 3 成都鑫威腾商贸有限公司 536,815.48 0.55%否 4 成都宏威汽车销售服务有限公司 386,718.65 0.39%否 5 成都新吉盛汽车销售服务有限公司 345,487.73 0.35%否 合计合计 95,096,719.97 97.27%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,813,896.42-8,256,970.71 146.19%投资活动产生的现金流量净额 -筹资活动产生的现金流量净额-4,152,072.85 8,671,824.99-147.88%现金流量分析现金流量分析：1、现金流量情况公司 2020 年经营活动产生的现金净流量 3,813,896.42 元，上年同期-8,256,970.71 元，较上年同期增长 146.19%，主要原因系：（1）报告期内公司购买商品支付的现金较 去年同比减少；（2）公司职工薪酬、办公、差旅、修理等费用性支出减少；2、公司 2020 年筹资活动产生的现金净流量-4,152,072.85 元，上年同期 8,671,824.99 元，较上年同期下降 147.88%，主要原因系：主要原因系报告期内归还借款导致。18 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险管控、供应链管理、高管自律管理等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务稳定发展；团队稳定，业务拓展正常有序。经自我评估，公司具备良好的持续经营能力，报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。报告期内，公司实现净利润 1,017,284.73 元，较上年同期净利润增长 41.79%。报告期末，归属于挂牌公司股东的净资产为 17,099,525.93 元，同比增长 7.56%。结论：公司具备良好的持续经营能力，报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。19 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 四.二.(二)是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.