872212_2020_利农种业_2020年年度报告_2021-04-22.pdf

公告编号：2021-015 1 2020 年度报告 利农种业 NEEQ:872212 广东和利农种业股份有限公司 Guangdong Helinong Seeds Co.,Ltd 公告编号：2021-015 2 公司年度大事记公司年度大事记 7 月月 3 日日 7 月份 鉴于公司战略发展需要，7月 3 日起，公司持续督导主办券商由东莞证券股份有限公司变更为开源证券股份有限公司。10 月月 26 日日 10 月份 全资子公司广州市合丰收农业有限公司出资设立宁夏合丰收农业有限公司，孙公司注册资本为人民币 1,000万元，进一步拓宽国内市场。11 月月 26 日日 11 月份 公司定向发行股份 338 万股，募集资金总额 1014 万元，本次股票发行新增股东 12 人，通过本次发行，公司流动资产进一步增加，总资产及净资产规模均有提升，公司资产负债率将进一步降低，资产负债结构更趋稳健，整体财务状况将得到进一步改善。公告编号：2021-015 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.10 第四节第四节 重大事件重大事件.22 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.26 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.31 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.34 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.54 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.132 公告编号：2021-015 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人陈木溪、主管会计工作负责人杜冰梓及会计机构负责人（会计主管人员）杜冰梓保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 自然灾害风险 台风等气候条件和病虫害都对农业生产具有直接的影响。在种子委外生产过程中大部分都在露天基地，若委外生产基地遇到高温、低温、旱涝和台风等自然灾害，会严重影响公司种子的产量和质量，进而对公司业务的稳定性造成一定影响。同时，种苗生长的过程中如果遇到各类病虫害，会导致种苗死亡、成熟期减产等情况发生，也不利于公司业务的稳定开展。应对措施：积极购买农业保险，保障农业生产安全；适时调整制种基地布局，分散制种；加强研发，改良品种，提升种子抗风险能力。种子产销不同时期风险 种子生产具有周期性，企业当年销售的种子产品一般是上年繁育制种的，都是公司根据市场情况和对次年销售数量的预测制定的生产计划，这种提前一年的生产方式使得公司如若对销售的预测过于乐观或保守,或者由于自然灾害等原因造成减产,公司次年的销售可能出现“积压”或“供不应求”的情形。应对措施：结合上个销售年度产品实际销售情况分析报告和对未来销售季度的营销预测报告与库存种子的质量分析报告确定本年度经营思路，谨慎制定本销售年度生产、营销计划；确保冷藏储备库建设，每年适当存储一些备荒种子，以保证次公告编号：2021-015 5 年在供不应求情况下也能保证销售顺畅，同时制定严格的生产计划决策机制，最大限度落实以销定产的经营方针，确实从源头避免因盲目生产导致的库存积压。同时，提升业务员渠道增量拓展建设等方面的营销水平与能力，促进产品的销售。种质资源流失风险 种质资源是公司最重要的资产，是公司核心竞争力所在。公司面临的种质资源流失风险主要在两个阶段,一是研发阶段,公司研发人员或者合作的技术专家将种质资源外泄；二是委外繁育阶段，公司将母种交付给农户进行繁育,繁育单位可能将母种直接销售给竞争对手,或者母种、种苗遭遇被盗。种质资源的流失会削弱公司的竞争力。应对措施：公司一方面将继续加强种子质量管控体系的建设与完善，切实提高员工的产品质量意识和质量控制水平；强化相关单位和个人的责任制，签署种苗资源保护保密协议；另一方面，购买农业保险，保障农业生产安全。此外，公司还将通过加强新品种的性状改良和采用多品种、少批量的生产方式等，保障种子生产的稳定性和多样性，增强可持续发展能力，减少损失。品种更新换代风险 优良种子新品种的选育和推广，往往会带来巨大的经济和社会效益，种子新品种的研发具有周期长、资金投入大的特点。新品种培育要求其父本与母本的遗传特征高度稳定，因此一个新品种从开始选育到推向市场至少需要 5-8 年，从产品导入期到成长期需花费 2-3 年，且新产品是否具有商业推广价值，能否充分满足一定环境条件的要求,必须经过田间栽培和生产试验，并按国家相关规定进行审定后才能销售，因此新产品开发具有一定的不确定性。同时，我国蔬菜品种的更新换代频繁，同一种类不同品牌之间可替代性强，公司如果不能持续推出符合市场要求的品种，将面临优势品种被替代的风险。应对措施：着力自主研发，建立更完善研发体系，聚合并转化行业优质资源，实现育种技术上新的突破；提高优良品种的研发能力并缩短新品种开发周期，并逐步实现由产品服务到技术服务、产业链服务的经营方式升级；其次，充实现有的繁育推体系，积极寻求和扩大与农业科研院所、优秀种业企业以及农业育种专家的多种形式的技术交流与合作，增强公司新品种的储备、开发和技术转化能力，加速主营品种更新换代；同时，公司将继续强化公司内部的研发协同和资源共享，加速培育出更多符合不同区域市场需求的优良品种，加强自身科研转化有效性和应用能力。应收账款回收风险 报告期末，公司应收账款余额为 23,395,203.75 元,占同期营业收入的比重 21.34%，占同期总资产的比重 21.89%，应收账款余额较大。虽然公司目前应收账款质量和回收情况良好,但由于应收账款数额较大,如果公司客户出现信用恶化,导致应收账款不能按期收回或无法收回，将对公司的资金周转带来一定得压力，对公司盈利情况和资金计划产生不利影响。应对措施：公司将进一步加大对应收账款催收工作；降低公告编号：2021-015 6 客户信用赊销欠款额度，有效降低应收账款形成的风险；公司对应收账款情况进行持续监控，将应收账款的回收任务纳入业绩考核范围，明确指标和责任到人，建立清欠工作的长效机制。税收政策风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则以及财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知(财税字【2001】113 号)规定,公司生产销售种子，享受免征增值税优惠政策。根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例以及关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告(国家税务总局公告 2011 年第 48 号)的规定，公司研发、生产、销售的种子产品，享受免征企业所得税优惠政策。如果国家有关的税收政策发生变化,公司可能不再享受优惠政策,将对公司的盈利能力产生一定的影响。应对措施：国家对农业的扶持政策中长期内不会改变，同时加强开拓、研究新项目与新课题，争取享受国家提供的更丰富的优惠政策资源；积极开拓新客户，研发新技术，提升自身的盈利能力；同时加大市场开发力度，加强合作，扩大市场占有率，由此降低税收等政府优惠补贴政策减少对公司盈利水平的影响。实际控制人控制不当风险 公司控股股东、实际控制人为陈木溪,系公司第一大股东,陈木溪直接持有公司股份 21,125,628 股。同时,陈木溪担任公司的董事长兼总经理,对公司的经营管理决策有重大影响力,若利用其持股优势作出对公司经营、人事、财务等有直接或间接影响的重大经营管理决策,可能给公司正常运营、中小股东的利益带来风险。应对措施：公司已通过股东大会议事规则、董事会议事规则、对外担保决策制度、对外投资管理办法、关 联交易管理制度等制度安排，完善了公司经营管理与重大事项的决策机制。同时在选举董事会成员和监事会主席时，充分考虑中小股东的意见，限制控股股东滥用权力，维护中小股东利益。采取有效措施优化内部管理，通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-015 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 股份公司、公司、利农种业 指 广东和利农种业股份有限公司 和利农有限、有限公司、和利农 指 广东和利农种业有限公司 明道投资、明道合伙 指 汕头市明道投资合伙企业（有限合伙）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）监督管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 种子法 指 中华人民共和国种子法 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2020 年度 公司章程 指 广东和利农种业股份有限公司章程 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 北京市君泽君（深圳）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 育种 指 通过创造遗传变异、改良遗传特色，以培育优良动植物新品种的技术 种质资源 指 农作物亲代传递给子代的遗传物质 自交 指 来自同一个体的雌雄配子的结合或具有相同基因型个体的交配或来自同一无性繁殖系的个体间的交配 杂交 指 将植物不同种、属，甚至科间的原生质体通过人工方法诱导融合，然后进行离体培养，使其再生杂种植株的技术 公告编号：2021-015 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东和利农种业股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Helinong Seeds Co.,Ltd-证券简称 利农种业 证券代码 872212 法定代表人 陈木溪 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 蔡英敏 联系地址 广东省汕头市澄海区莲下镇海后村金成路 电话 0754-85881588 传真 0754-85138205 电子邮箱 公司网址 办公地址 广东省汕头市澄海区莲下镇海后村金成路 邮政编码 515800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 10 日 挂牌时间 2017 年 9 月 29 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）农、林、牧、渔业（A）-农业（A01）-蔬菜、食用菌及园艺作物种植（A014）-蔬菜种植（A0141）主要业务 蔬菜种子的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 苦瓜、辣椒、西葫芦、南瓜等种子生产和销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）45,120,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 陈木溪 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（陈木溪），一致行动人为（陈木溪、陈坤豪、汕头市明道投资合伙企业（有限合伙）、蔡晓娜）公告编号：2021-015 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91440515059945674J 否 注册地址 广东省汕头市澄海区莲下镇海后村金成路 否 注册资本 45,120,000 是 公司 2019 年年度权益分派方案：以总股本 3525 万股为基数向全体股东进行权益分派，每 10 股送红股 0.6 股，每 10 股转增 2.2 股，共增加股本 987 万股，公司注册资本由 3525 万元增至 4512 万元。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈志坚 艾育群 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2020 年 11 月 11 日，公司 2020 年第七次临时股东大会决议审议通过，同意定向发行股份 338 万股，认购方式为现金认购，募集资金 1014 万元，公司注册资本由 4512 万元增至 4850 万元。公司于 2021 年1 月 26 日完成工商变更登记并换发营业执照。公告编号：2021-015 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 109,643,570.11 44,157,047.18 148.30%毛利率%20.34%46.70%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,570,351.77 4,486,011.15-42.70%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,425,433.43 4,577,466.73-47.01%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）4.87%8.41%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）4.60%8.58%-基本每股收益 0.06 0.13-53.85%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 106,854,779.08 93,098,352.25 14.78%负债总计 54,831,859.47 37,498,686.31 46.22%归属于挂牌公司股东的净资产 51,120,017.71 55,599,665.94-8.06%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.58-28.48%资产负债率%（母公司）38.88%38.58%-资产负债率%（合并）51.31%40.28%-流动比率 2.4903 25.2515-利息保障倍数 8.25 11.30-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,141,038.54 19,357,844.94-88.94%应收账款周转率 6.7594 4.8673-存货周转率 2.1458 0.7051-公告编号：2021-015 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%14.78%-15.87%-营业收入增长率%148.30%12.91%-净利润增长率%-62.70%242.81%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 45,120,000 35,250,000 28.00%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-56,411.98 计入当期损益的政府补助 248,840.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-47,509.68 非经常性损益合计非经常性损益合计 144,918.34 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 144,918.34 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用(九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 公告编号：2021-015 12 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的差错更正的原因及影响原因及影响 适用 不适用 （1）企业会计准则变化引起的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”）。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，企业重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”和“其他流动负债”项目进行列报。本会计政策变更对公司财务报表影响情况如下：项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收账款 256,200.10-256,200.10 其他流动负债-256,200.10 256,200.10 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了 企业会计准则解释第 13 号（财会 2019 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了碳排放权交易有关会计处理暂行规定（财会201922 号），适用于按照碳排放权交易管理暂行办法等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 公告编号：2021-015 13 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定，比较财务报表不做调整，执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）政府补助的核算方法变更 为了适应公司的核算需要，规范政府补助的会计处理，提高会计核算的效率和会计信息质量，根据企业会计准则基本准则，2017 年 5 月，财政部印发了重新修订的企业会计准则第 16 号政府补助（以下简称准则）的规定，公司管理层决定政府补助由原来的总额法变更为净额法会计处理方法。净额法是将政府补助确认为对相关资产账面价值或者所补偿成本费用等的扣减。此次会计政策变更对公司财务报表影响情况如下：项目 影响金额 固定资产 -11,893,276.45 长期待滩费用 -5,288,470.53 递延收益 -17,181,746.98 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本期公司新设立 3 家子公司，并纳入合并范围，新设的子公司分别为广州合丰收农业有限公司、宁夏合丰收农业有限公司、广州农之芯农业有限公司，具体情况见附注八、1 在子公司的权益。公告编号：2021-015 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司的主营业务为蔬菜种子的研发、生产和销售。公司的生产模式主要是委外繁育模式，即公司掌握关键核心技术，根据市场需求，通过合同订购的方式与具有代繁能力的商户合作。委外繁育是公司“育、繁、推”战略中的生产环节，通过专业的委外繁育，有利于最大程度优化种子繁育过程中土壤、气候、种植技术等条件，从而保证产品的产量和质量。公司目前的销售模式以经销为主，有少部分是直接销售给大农场和直接种植户。因公司的下游蔬果种植行业以广大农户为主，数量大、区域广、单个用户购买金额低，经销模式有利于节约公司的销售成本。公司主要通过业务人员市场开拓、老客户介绍、参与国内外农业展览会、田间展示会和广告推广等方式营销，获取客户订单。因客户对产品的包装要求不同，公司一般不库存已经包装可销售的种子，而是根据订单要求领用散装种子后进行包装过秤工序后形成商品办理出库发货。公司充分利用地理与专业优势，建立、完善以全方位终端服务为核心的营销服务体系，通过各事业部、分、子公司构建种子营销网络，已覆盖多个地区。在完善渠道网络的同时，还建设了贯穿从产品研发到田间生产、示范展示、售后服务的市场推广体系，对经销商、种植户进行品种的宣传推广和技术指导。公司的盈利模式主要围绕“育、繁、推”一体化经营发展战略实现盈利，“产供销一条龙”的经营模式，在自有基地进行育种，委托制种公司繁种。生产季节结束后，经公司检验合格后，将符合质量标准的种子收购入库，再经精选、加工、扦样检测、包装后形成待出售的商品种子，成品种子通过经销商进行销售，即公司通过研发获得具有市场竞争力的产品，通过委外繁育量产公司产品再通过销售渠道销售给下游客户从而实现盈利。公司以技术含量最高、进入壁垒最深、复制难度最大的育种研发作为立足点，以委外量产优质的产品为助力，使得公司在成本控制以及毛利率上具有明显的竞争优势。受益于公司以研发为核心的战略，公司产品在市场同类产品中具有明显优势，从而增强了公司的议价能力和盈利能力。报告期内，公司以蔬菜种子生产、销售为立足点，在种子研发和生产领域继续深耕，公司子公司利用公司优质蔬菜种子的优势，大力开展蔬菜的种植和销售业务，逐步向下游拓展，进一步提升了整体创收能力。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2021-015 15 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 15,406,193.09 14.42%11,828,835.98 12.71%30.24%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%-应收账款 23,395,203.75 21.89%9,046,369.28 9.72%158.61%存货 43,913,624.75 41.10%37,491,212.46 40.27%17.13%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期股权投资 700,000.00 0.66%0.00 0.00%-固定资产 9,868,829.39 9.24%22,275,133.97 23.93%-55.70%在建工程 2,299,011.27 2.15%0.00 0.00%-无形资产 0.00 0.00%0.00 0.00%-商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%-短期借款 5,000,000.00 4.68%0.00 0.00%-长期借款 2,900,000.00 2.71%4,100,000.00 4.40%-29.27%预付账款 4,893,988.79 4.58%2,616,702.07 2.81%87.03%长期待摊费用 5,739,312.67 5.37%9,799,240.46 10.53%-41.43%应付账款 19,007,718.72 17.79%1,675,120.22 1.80%1,034.71%递延收益 3,056,837.33 2.86%17,544,006.98 18.84%-82.58%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末货币资金比上年期末增加30.24%，主要系公司增加定向发行股份股东缴纳出资金所致。2、报告期末应收账款比上年期末增加158.61%，主要系公司业务收入大幅增长，应收账款随之增长所致。3、报告期末固定资产比上年期末减少55.70%，主要系会计政策变更，政府补助的固定资产总额法变更公告编号：2021-015 16 为净额法核算，固定资产原值减少所致。4、报告期末长期借款比上年期末减少29.27%，主要系公司归还部分抵押借款所致。5、报告期末预付账款比上年期末增加87.03%，主要系公司业务提升增加了预付繁育及研发费所致。6、报告期末长期待摊费用比上年期末减少41.43%，主要系会计政策变更，政府补助的固定资产总额法变更为净额法核算所致。7、报告期末应付账款比上年期末增加1034.71%，主要系子公司蔬菜业务收入大幅度上升，而蔬菜款未结付所致。8、报告期末递延收益比上年期末减少82.58%，主要系会计政策变更，政府补助调整核算所致。2 2、营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润利润构成构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 109,643,570.11-44,157,047.18-148.30%营业成本 87,341,170.34 79.66%23,534,346.46 53.30%271.12%毛利率 20.34%-46.70%-销售费用 5,948,014.56 5.42%3,863,785.88 8.75%53.94%管理费用 8,678,539.53 7.92%7,770,205.03 17.60%11.69%研发费用 4,835,316.05 4.41%5,695,325.38 12.90%-15.10%财务费用 317,819.21 0.29%409,990.62 0.93%-22.48%信用减值损失-920,984.83-0.84%-86,637.69-0.20%-963.03%资产减值损失 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他收益 0.00 0.00%1,821,149.02 4.12%-100.00%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益-56,411.98-0.05%-94,739.19-0.21%40.46%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 1,471,923.35 1.34%4,482,727.54 10.15%-67.16%营业外收入 266,980.20 0.24%230,065.24 0.52%16.05%营业外支出 65,649.88 0.06%226,781.63 0.51%-71.05%净利润 1,673,253.67 1.53%4,486,011.15 10.16%-62.70%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内销售收入比上年同期增长148.30%，主要系子公司蔬菜销售收入增加所致。公告编号：2021-015 17 2、报告期内营业成本比上年同期增长271.12%，主要系收入增长，对应成本增加所致。报告期公司子公司蔬菜种植销售业务显著提升，业务成本较高，导致公司整体毛利率下降。3、报告期内销售费用比上年同期增长53.94%，主要系公司营业收入增长，相关工资、差旅费及包装费同比增长所致。4、报告期内财务费用比上年同期减少22.48%，主要系公司归还部分长期借款，减少利息费用所致。5、报告期内信用减值损失比上年同期降低963.03%，主要系公司应收账款坏账损失减少所致。6、报告期内其他收益比上年同期减少100.00%，主要系公司本期无其他收益项目所致。7、报告期内资产处置收益比上年同期增加40.46%，主要系会计政策变更，固定资产总额法变更为净额法核算所致。8、报告期内营业利润比上年同期减少67.16%，主要系本期公司子公司开拓蔬菜种植，该业务成本费用较高所致。9、报告期内营业外支出比上年同期减少71.05%，主要系对外捐赠资金减少所致。10、报告期内净利润比上年同期减少 62.70%，主要系公司子公司开拓蔬菜种植，该业务成本费用较高，且报告期内公司对外设立多家分子公司，暂未产生效益所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 109,632,945.09 44,150,967.34 148.31%其他业务收入 10,625.02 6,079.84 74.76%主营业务成本 87,341,170.34 23,534,346.46 271.12%其他业务成本 0.00 0.00-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%瓜类种子 15,622,264.96 5,863,503.55 62.47%-10.50%0.53%-4.12%豆类种子 4,899,521.57 3,245,292.54 33.76%10.42%13.33%-1.70%番茄类种子 18,926.55 3,326.60 82.42%51.66%-42.85%29.07%萝卜类种子 2,158,601.93 1,716,094.77 20.50%28.65%37.28%-5.00%叶菜类种子 17,921,426.79 9,098,681.81 49.23%33.82%28.47%2.11%其他种子 1,916,245.03 1,612,914.96 15.83%-13.28%-4.74%-7.55%蔬菜 67,093,978.06 65,801,356.11 1.93%1,251.22%1,268.91%-1.27%技术服务费 1,980.20 0.00 100.00%-公告编号：2021-015 18 合计 109,632,945.09 87,341,170.34 20.33%148.31%271.12%-26.36%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%国内 106,980,370.45 85,549,848.32 20.03%161.45%292.31%-57.11%国外 2,652,574.64 1,791,322.02 32.47%-17.96%3.70%-30.28%合计 109,632,945.09 87,341,170.34 -收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内公司收入构成基本与上期保持一致，并未发生重大结构变化。其中：报告期内蔬菜较上年同期增长 1251.22%，主要系报告期内，子公司开拓蔬菜种植、销售业务，营业收入较去年同期大幅上涨所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 黄镇文 8,717,210.00 7.95%否 2 李国坤 5,900,685.00 5.38%否 3 李逸 5,495,893.70 5.01%否 4 深圳市龙岗区绿源盛蔬菜批发行 5,430,441.00 4.96%否 5 杨得忠 5,359,651.00 4.89%否 合计合计 30,903,880.70 28.19%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 酒泉亿源汇丰种业有限责任公司 4,206,565.85 16.26%否 2 凌海市会军农作物种植专业合作社 3,094,894.26 11.96%否 3 彰武县华农蔬菜专业合作社 2,929,040.36 11.32%否 4 盖州市清源蔬菜种植专业合作社 2,653,257.00 10.26%否 5 高台县登峰农业农民专业合作社 2,317,694.30 8.96%否 合计合计 15,201,451.77 58.76%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 公告编号：2021-015 19 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,141,038.54 19,357,844.94-88.94%投资活动产生的现金流量净额-7,022,984.78-22,011,210.57 68.09%筹资活动产生的现金流量净额 8,459,303.35 9,283,660.16-8.88%现现金流量分析金流量分析：1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为2,141,038.54元，比上期减少88.94%，主要系报告期内，蔬菜销售业务增长较快，期末应收账款余额较期初增加所致。2、报告期内投资活动产生的现金流量净额-7,022,984.78元，比上期增加68.09%，主要系报告期内购置固定资产比上期减少较多所致。3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额 8,459,303.35 元，比上期减少 8.88%，主要系报告期内进行现金分红支付股利所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公公司司类类型型 主要业务主要业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 广东和顺丰投资有限公