871594_2020_华体股份_2020年年度报告_2021-03-22.pdf

1 2020年度报告 华体股份 NEEQ:871594 华体体育发展股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2323 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .133133 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人冯金虎、主管会计工作负责人崔红起及会计机构负责人（会计主管人员）崔红起保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、行业宏观经济政策调控风险 公司所属行业受国家基础设施建设规划和体育产业政策影响较大，目前，在国家经济运行平稳、积极倡导全民健身及配套体育设施建设的大环境、大政策下，国家对体育场馆建设的投入力度在不断加大；但若遇到经济大环境变化，国家和地方财政紧缩的情况发生，不排除对体育场馆建设支持力度减弱的可能性，引发体育设施建设行业发展疲软，一方面，引起公司的业务量下降，另一方面，延长公司应收账款的回收周期，增加公司的坏账比例，降低公司的营业收入和盈利能力，进而导致公司业绩下滑。2、市场竞争风险 公司所处的工程建设行业面临激烈的市场竞争。如果公司未能持续保持核心竞争优势，并且没有根据技术发展和客户需求及时提升服务水平，公司将存在因竞争优势减弱而导致的经营业绩下降的风险。3、人才流失风险 工程管理服务企业属于技术密集型、人力资本密集型行业，企业的发展需要专业技术人才作为支撑，专业技术人才的数量和质量决定了企业的核心竞争力。目前我国工程管理服务企业高级人才普遍不足，行业内注册建筑师、注册工程师、注册监理工程师、注册建造师等高端专业人才仍比较稀缺。若未来公司4 不能持续保持对专业人才的吸引力，容易造成现有专业技术人才流失，并且难以及时从市场补充优秀高素质人才，将对企业的正常经营产生不利影响。4、资质变动风险 公司及控股子公司拥有工程监理甲级资质、市政公用工程监理甲级资质、人民防空工程建设监理单位资质、工程设计、工程咨询、工程项目管理、建筑智能化系统设计、建筑装饰装修工程专业承包、市政公用工程及建筑工程施工总承包等专业等级证书。政府规定建设项目的工程管理服务必须由具备相应资质的企业承担，并对资质都规定了有效期，通常为 3-5 年，资质到期前需到政府主管部门进行续期。政府主管部门根据公司的业绩、员工执业资格、职称比例和内部管理等因素综合考虑是否给予续期。虽然公司自设立以来一直规范运作，业绩持续增长，相关资质也从未出现到期后未能续期的情况，但是，如果公司未来发生某项资质不能获得政府部门续期核准的情况，将导致公司不能从事相关领域的业务，从而对公司的经营业绩产生一定的影响。5、应收账款无法收回的风险 华体施工承做的施工项目周期一般为 3 年左右，账龄在三年以内的应收账款为华体施工的正常信用期往来；华体施工三年以上的应收款项余额为 1513.89 万元；应收所涉及的项目目前大部分正在结算过程，但因华体施工客户绝大部分是国有企业或行政事业单位，结算周期较一般的项目要长，虽然一般应收国有企事业单位的应收账款不存在回收风险，但公司仍有可能收不回的风险存在。6、重大资产重组带来的公司治理风险 公司于 2018 年 3 月完成了重大资产重组。资产重组后公司规模扩大、员工数量进一步增多，对公司治理和内部控制提出了更高的要求，公司需要提升现有的管理模式，如果管理水平、管理体系的提升与完善不能支持发展的速度，则可能引发一系列风险，进而对公司的品牌形象和经营业绩造成不利影响。7、违规劳务外包引发的处罚风险 华体施工近三年内的体育工程施工劳务分包用工中一部分是按照住房和城乡建设部关于建筑企业劳务分包的相关规定执行，与有资质的建筑劳务分包企业订立了书面的劳务分包合同，但也有部分劳务分包用工是与没有资质的劳务分包企业签订的劳务分包合同。目前虽然住建部已经在浙江、安徽、陕西 3 省开展了取消劳务资质试点工作，未来可能出台正式文件，且华体施工截至重组完成之日已经停止了和没有资质的企业合作，但历史上违规无资质劳务分包仍存在被行政主管机关处罚的风险。8、资质下移引发的合同纠纷风险 华体集团原具有甲级工程设计资质和甲级工程咨询资质，在法规指导下对集团下属业务重组，将上述两个资质下移至华体创研，资质下移后需要将华体集团未履行完毕的设计合同和咨询合同转移至华体创研，虽然下移资质和转移合同通知了业主或甲方（华体集团未履行完毕的设计合同和咨询合同所涉及的业主或甲方），被通知的业主和甲方默认了此行为，但并未做出正面回应，未来如果华体集团因此行为而产生合同纠纷，华体创5 研可能会承担连带责任。9、资质下移引发的客户丢失风险 华体集团将甲级工程设计资质和甲级工程咨询资质下移后，未来将由华体创研去承接新的设计及咨询业务，华体创研无论在行业地位、公司实力，还是业内口碑上都不如华体集团，未来承揽新业务较为困难，同时可能丢失老客户。10、业务工期较长风险 体育设施咨询和设计服务一般覆盖整个工程自立项至最终设施投入使用的全过程，整体服务期较长。而体育专项设施施工在体育设施施工范畴内属于最末端，在总工期序列内，属于最终收尾阶段，受限于前序工作的制约以及成品半成品保护等，施工工期较长，面临施工过程中确定的因素时间较长，意外风险大于一般建筑工程其他专业施工风险。11、重组后引发的同业竞争风险 华体集团原具有甲级工程设计资质和甲级工程咨询资质，后在法规指导内对集团下属业务重组，将上述两个资质下移至华体创研，资质下移后，在通知甲方和业主的前提下，将华体集团未履行完毕的设计合同和咨询合同，或在华体创研拿到资质前承接的新合同分别转移至华体创研承做。但华体集团在法律关系上仍属于合同的乙方，仍然需要继续履行乙方义务，重组完成后，如果这部分合同仍未执行完毕，华体集团将和华体股份产生同种业务收入，未来上述合同执行完毕后华体集团未履行出具的承诺，将公司经营范围变更，且不再承接新的设计和工程咨询业务，则和华体股份形成实质的同业竞争。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 华体股份、公司 指 华体体育发展股份有限公司 华体集团 指 华体集团有限公司（华体股份的控股股东）华体物业 指 北京华体世纪物业管理有限公司（持有华体股份持股10.28%股权的股东）华体创研 指 北京华体创研工程设计咨询有限公司（全资子公司）华体施工 指 北京华体体育场馆施工有限责任公司（全资子公司）华体科技 指 北京华体联合科技有限公司（全资子公司）建宇建设 指 北京建宇建设管理有限公司（全资子公司）武汉华体 指 华体武汉体育有限责任公司（参股公司）江西华体 指 华体（江西）体育投资有限公司（参股公司）涡阳华体 指 涡阳华体体育场馆经营管理有限公司（参股公司）中国奥委会 指 中国奥林匹克委员会 体育彩票管理中心 指 国家体育总局体育彩票管理中心 财审中心 指 国家体育总局财务管理和审计中心 机关服务中心 指 国家体育总局机关服务中心（国家体育总局机关服务局）主办券商 指 国都证券股份有限公司 会计师、中喜事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）律师、世嘉事务所 指 北京市世嘉律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 华体体育发展股份有限公司章程 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 华体体育发展股份有限公司 CNSG SPORTS DEVELOPMENT CO.LTD.证券简称 华体股份 证券代码 871594 法定代表人 冯金虎 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 汤维 联系地址 董事会秘书 电话 010-67683400 传真 010-67002345 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 北京市丰台区榴乡路 88 号石榴中心 1 号楼 3 层 邮政编码 100079 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 9 月 30 日 挂牌时间 2017 年 6 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M748 工程技术-M7481 工程管理服务 主要业务 工程监理服务及工程项目咨询服务。工程建设项目策划、投资、咨询、设计、项目管理、监理、智能化集成、专项施工、环保材料、专用设备、标准化服务等 主要产品与服务项目 工程监理服务及工程项目咨询服务。工程建设项目策划、投资、咨询、设计、项目管理、监理、智能化集成、专项施工、环保材料、专用设备、标准化服务等 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）50,834,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 8 控股股东 华体集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（国家体育总局），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110111101165867H 否 注册地址 北京市房山区城关街道顾八路 1 区 1 号-V281 否 注册资本 50,834,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层10 层 010-84183165 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国都证券 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王泽庆 崔利军 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司于 2021 年 1 月 5 日完成公司名称的工商变更登记，并取得北京市市场监督管理局核发的营业执照，变更前公司全称为“华体建设发展股份有限公司”，变更后全称为“华体体育发展股份有限公司”，证券代码保持不变。内容详见 2021 年 1 月 15 日在全国中小企业股份转让系统信息平台（）上披露的公司全称变更公告（2021-001）。9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 382,388,127.14 372,455,345.75 2.67%毛利率%17.45%16.35%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,460,699.48 413,306.12 495.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,090,151.42 -1,604,130.96 230.30%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.10%0.53%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.63%-2.06%-基本每股收益 0.0484 0.01 384.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 355,257,851.35 215,686,930.75 64.74%负债总计 260,872,336.94 123,811,415.34 110.70%归属于挂牌公司股东的净资产 80,667,268.93 78,206,569.45 3.15%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.54 3.25%资产负债率%（母公司）13.00%7.14%-资产负债率%（合并）73.43%57.40%-流动比率 1.31 1.64-利息保障倍数 7.11 2.25-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 30,114,416.81-4,374,648.82 788.38%应收账款周转率 4.98 3.97-存货周转率 30.93 7.49-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%64.71%-8.61%-营业收入增长率%2.67%14.90%-净利润增长率%81.03%-81.95%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,834,000 50,834,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-2,656.15 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）47,000.00 债务重组损益 187,185.98 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 140,602.79 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,766.42 非经常性损益合计非经常性损益合计 369,366.20 所得税影响数 5,531.79 少数股东权益影响额（税后）-6,713.65 非经常性非经常性损益净额损益净额 370,548.06 11 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于2017年颁布了企业会计准则第14号收入（以下简称“新收入准则”）（财会201722 号），本公司自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。根据新收入准则的相关规定，对于首次执行新收入准则的累积影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是体育设施建设行业综合服务供应商及高新技术企业。公司及控股子公司的主营业务范畴涵盖建设项目的策划、投资、咨询、设计、项目管理、监理、智能化集成、专项施工、环保材料、专用设备、标准化服务，以各类体育中心、全民健身设施、体育小镇、城市体育综合体、智慧场馆等体育设施为载体，为赛事赛会、全民健身提供产品、材料、专项施工及各类咨询服务、工程服务。公司构建了“五位一体”的商业模式，“五位”即在主营业务方向上确立了五大业务单元，分别是：体育设施建设 PPP 业务单元、大型体育场馆建设体育工艺总承包业务单元、全民健身设施建设业务单元、体育设施相关产品代理销售业务单元及企业投资并购业务单元，“一体”即一体化经营，具体五大业务单元的业务方向为：1、体育设施建设 PPP 业务单元，强势发展 PPP 业务，利用国家政策，市场前景，发挥华体自身优势，发展体育场馆（包括冰雪场馆）、全民健身工程，与控股股东其他业务单位协同，与社会上 PPP 基金合作，共同打造“体育设施投资、建设、运营”整体格局，同时带动主营业务规模水平的快速提升。2、大型体育场馆建设体育工艺总承包业务单元，围绕体育设施核心功能，全力创新、深化、研究体育工艺，推动行业技术升级，通过体育工艺总承包模式提升场馆的功能性、使用性与体验性，推动体育场馆升级换代并带动体育设施建设产业链各项基础业务的发展与规模的扩大。3、全民健身设施建设业务单元，与政府、投资机构、运营机构合作，建设“模块化、集成化、标准化”的社区全民健身工程，大力发展我国的群众性冰雪体育设施，将成本低、功能多、适用性强的全民健身设施产品向市场推广，从而带动建设业务的发展。4、体育设施相关产品代理销售业务单元，通过对体育专用设备产品、体育设施新材料、专业品牌等产品的代理销售，扩大营业收入来源。5、企业投资并购业务单元，通过自有资金投资、募集资金收购、与并购基金合作等方式，收购国内外、同行业的优质企业，迅速提升企业的收入与盈利水平。公司的体育设施建设 PPP 业务单元、大型体育场馆建设体育工艺总承包业务单元、全民健身设施建设业务单元的业务范畴涵盖了各类体育设施建设全寿命周期的各个节点。依托体育系统的资源渠道、国企背景的信誉保障以及体育设施建设行业的龙头地位等优势可以获得充足的业务保障。一体化服务模式下从体育设施建设产业链前端至末端包括了如下盈利环节：体育设施建设投资可以带来长期稳定的投资回报收益；体育设施策划服务、全过程顾问咨询服务、规划方案、建筑设计方案、工艺咨询方案、体育发展规划报告、赛事赛会技术支持服务、体育设施策略支持服务、设施后评价服务及行业标准制定可以带来咨询费、设计费、政府服务采购、项目经费等经济收益；工程项目管理、工程监理等方面为公司带来工程管理费、监理费等收入；设施建设体育专项施工、场馆智能化等为公司带来基础利润。体育设施相关产品代理销售业务单元，通过供应销售体育专用设备产品、体育设施新材料及代理专业品牌产品等方式获取销售收入。企业投资并购业务单元，通过投资并购体育设施建设及相关领域的优质标的资产，扩充完善产业链并获取该领域的收入及利润。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 13 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 91,958,055.39 25.88%52,628,488.99 24.40%74.73%应收票据 3,541,084.40 1.00%190,000.00 0.09%1,763.73%应收账款 68826392.10 19.37%78,613,826.49 36.45%-12.45%存货 11,378,276.55 3.20%42,537,606.19 19.72%-73.25%投 资 性 房地产-长 期 股 权投资 3,970,664.77 1.12%4,333,034.96 2.01%-8.36%固定资产 4,495,560.05 1.27%3,080,375.13 1.43%45.94%在建工程-无形资产 155,338.14 0.04%354,108.06 0.16%-56.13%商誉-短期借款 30,000,000.00 8.44%20,000,000.00 9.27%50.00%长期借款-合同资产 134739475.45 37.93%-合同负债 106,577,429.56 30.00%-预收款项 1,898,576.46 0.53%22,817,435.77 10.58%-91.68%应付账款 112,971,546.77 31.80%69,952,570.07 32.43%61.50%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年期末增加 74.73%，报告期内公司取得银行短期借款现金净流入 1000 万元，项目预收款增加，导致本期货币资金增加。2、应收票据较上年期末增加 1763.73%，报告期内为回笼资金，收取客户承兑汇票。3、应收账款较上年期末减少 12.45%，主要为公司自 2020 年 1 月 1 日起首次执行新收入准则，对相关科目调整。4、存货较上年期末减少 73.25%，报告期内合理安排存货采购计划，进而降低存货资金占用额度,根据新14 收入准则将施工公司存货中的工程施工/工程结算科目调整到合同资产/负债科目结算，导致本期存货减少。5、固定资产较上年期末增加 45.94%，报告期内新购置固定资产，用于出租。6、短期借款较上年期末增加 50%，为保证公司短期流动资金使用，本期新增 1000 万短期借款。7、合同负债：根据财政部于 2017 年 7 月 5 日修订发布的 企业会计准则第 14 号收入的通知（财会201722 号）预收款项从 2020 年 1 月 1 日开始已调整至合同负债列示，故合同负债无期初余额，预收账款大幅减少。8、合同资产较上年期末增加，主要为公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，对不满足无条件收款权的收取对价的权利，由应收账款、存货科目调整到合同资产。9、应付账款较上年期末增加 61.50%，公司积极与供应商协商延长适当账期，增加公司流动资金。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 382,388,127.14-372,455,345.75-2.67%营业成本 315,662,430.96 82.55%311,551,951.20 83.65%1.32%毛利率 17.45%-16.35%-销售费用 9,745,151.73 2.55%10,116,986.38 2.72%-3.68%管理费用 31,039,433.00 8.12%30,088,293.46 8.08%3.16%研发费用 12,191,140.87 3.19%13,950,745.93 3.75%-12.61%财务费用 929,745.27 0.24%1,636,297.90 0.44%-43.18%信用减值损失-5,629,482.34-1.47%-3,212,746.01-0.86%-75.22%资产减值损失 0-其他收益 142,109.20 0.04%2,040,015.53 0.55%-93.03%投资收益-221,767.40-0.06%-738,377.89-0.20%69.97%公允价值变动收益 0-资产处置收益 0-汇兑收益 0-营业利润 5,973,670.87 1.56%2,063,279.92 0.55%189.52%营业外收入 502,277.27 0.13%300,742.31 0.08%67.01%营业外支出 415,623.06 0.11%5,680.00 0.00%7,217.31%净利润 3,367,999.00 0.88%1,860,425.70 0.50%81.03%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用较上年同期减少 43.18%，本期 1-10 月短期借款 2000 万元，11 月增加 1000 万元短期借款，另外本期贷款利率与上年同期比有所下降，导致本期利息支出下降 15 2、信用减值损失较上年同期增加 75.22%，应收账款账龄增加，导致信用减值损失增加。3、其他收益较上年同期减少 93.03%，因华体创研 2018 年取得政府补助 580 万元，上年同期确认其他收益 193.00 万元，本期无政府补助，导致其他收益减少。4、投资收益较上年同期增加 69.97%，因本期参股公司江西华体、武汉华体净利润较上年同期增加，按持股比例确认投资收益，导致投资收益增加。5、营业利润较上年同期增加 189.52%，因本期毛利率较上年同期增长 1.1 个点，研发费用、财务费用减少，导致营业利润增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 381,904,650.74 372,026,720.51 2.66%其他业务收入 483,476.40 428,625.24 12.80%主营业务成本 315,349,909.74 311,123,046.29 1.36%其他业务成本 312,521.22 428,904.91-27.14%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%工程项目 265,806,938.16 238,858,558.15 10.14%-5.53%-3.91%-1.52%产品销售 37,644,757.41 31,794,832.47 15.54%168.19%165.37%0.9%监理 18,982,543.32 13,001,562.68 31.51%-15.77%-22.90%6.33%设计咨询 47,442,636.80 22,632,224.42 52.30%19.62%3.03%7.68%器材租赁 1,493,039.36 1,263,507.54 15.37%21.37%42.30%-12.45%项目管理 10,534,735.69 7,799,224.48 25.97%-20.08%-28.07%8.23%合计 381,904,650.74 315,349,909.74 17.43%2.66%1.36%1.06%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%华东地区 25,314,461.16 20,982,316.00 17.11%-61.27%-65.21%9.39%华南地区 15,256,718.29 12,927,995.46 15.26%68.31%58.47%5.26%华中地区 47,452,193.51 44,206,500.25 6.84%9.11%27.68%-13.55%华北地区 156,456,121.82 122,493,030.96 21.71%-4.84%-11.24%5.65%16 西北地区 28,794,527.83 23,667,266.27 17.81%-21.67%-13.35%-7.89%西南地区 100,241,565.26 85,658,297.77 14.55%125.86%141.52%-5.54%东北地区 8,380,086.44 5,670,688.15 32.33%-6.76%-26.14%17.75%中南地区 492,452.83 56,336.10 88.56%-收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：华东地区收入较上年同期减少 61.27%，毛利率增加 9.39%，主要因该地区前期签订部分合同项目已经进入收尾阶段，导致东北地区收入减少；华南地区收入较上年同期增加 68.31%，毛利率增加 5.26%，本期公司新承接的清镇体育训练基地项目确认收入 508.2 万，导致该地区收入增加；西北地区收入较上年同期减少 21.67%，毛利率降低 7.89%，上期甘肃省体育馆冰篮转换项目确认收入2289.87 万，本期确认收入 522.83 万，导致该地区收入下降；西南地区收入较上年同期增加 125.86%，毛利率降低 5.54%，本期公司承接玉溪体育运动学校项目合同额为 1.45 亿，本期按照履约进度确认收入，导致该地区收入增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 云南云投职教扶贫开发玉溪体校有限责任公司 47,430,788.60 12.40%否 2 武汉体育中心发展有限公司 35,992,157.07 9.41%否 3 日照市城市建设投资集团有限公司 23,057,784.95 6.03%否 4 陕西建工集团有限公司 20,382,629.70 5.33%否 5 中国建筑西南设计研究有限公司 17,083,187.73 4.47%否 合计合计 143,946,548.05 37.64%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 思波茨盖（北京）体育科技有限公司 11,993,874.88 3.80%否 2 北京汇鑫实创建筑劳务有限公司 11,222,635.50 3.56%否 3 浙江大丰体育设备有限公司 9,179,958.32 2.91%否 4 盟多地板（中国）有限公司 7,196,482.75 2.28%否 5 湖北博赛建设有限公司 9,988,127.88 3.16%否 合计合计 49,581,079.33 15.71%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 17 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 30,114,416.81-4,374,648.82 788.38%投资活动产生的现金流量净额-1,699,861.65-964,989.37 -76.15%筹资活动产生的现金流量净额 8,080,463.90-16,892,370.83 147.83%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要购买商品、接受劳务支付的现金下降，导致本期有所增加；2、投资活动产生的现金流量净额变动原因：购建固定资产支付的现金增加，导致投资活动产生的现金净流量增加；3、筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要本期新增银行借款，导致筹资活动产生的现金净流量 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 华体创研 控股子公司 工程技术咨询；工程勘察设计 46,327,181.17 23,798,045.43 43,813,938.69 3,171,339.94 建宇建设 控股子公司 工程管理服务 10,170,108.37 6,321,694.38 30,213,727.46 2,626,364.90 华体施工 控股子公司 专业承包、施工总承包、劳务分包；城市园林绿化；体育设施设备、器材安装 264,324,988.45 45,215,718.83 299,272,480.07 3,151,715.37 华体科技 控股子公司 全民健身科技、体育科技及用品、智能化产品、电子产10,192,042.39 1,279,415.20 8,619,978.86-318,459.09 18 品领域内的技术开发等 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司持有控股子公司华体创研 100%股权，建宇建设 100%股权，华体施工 70%股权，华体科技 68%股权，参股公司江西华体 28%股权，武汉华体 30%股权，涡阳华体 5%股权。（1）参股公司基本情况 a)江西华体基本情况如下：1、名称：华体（江西）体育投资有限公司 2、住所：江西省南昌市红谷滩新区绿茵路 129 号联发广场写字楼-1704 室（第 17 层）3、注册资本：人民币 3,000 万元 4、法定代表人：冯金虎 5、统一社会信用代码：91360125MA37NCE22D 6、成立日期：2017 年 12 月 29 日 7、经营范围：对体育、文化、传媒行业的投资（未经有关部门依法批准，不得以公开方式募集资金，不得发放贷款，不得从事融资担保、代客理财等金融服务，不得向投资者承诺投资本金不受损失或承诺最低收益。需经中国证券投资基金业协会登记备案）；体育场馆及配套设施的投资、建设、运营及管理；体育项目组织服务；体育项目开发服务；体育宣传服务；文化艺术交流活动组织策划；演出经纪；旅游信息咨询服务；体育经纪服务；建筑材料、运动器材、文化体育用品的开发、批发兼零售；主题公园管理服务；社区服务；国内各类广告设计、制作、代理、发布；物业管理服务；票务服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。b)武汉华体基本情况如下：1、名称：华体武汉体育有限责任公司 2、住所：武汉经济技术开发区芙蓉路 1 号华中智谷 C7 栋 108 室 3、注册资本：人民币 500 万元 4、法定代表人：冯金虎 5、统一社会信用代码：91420100MA4K458U4H 6、成立日期：2019 年 5 月 27 日 7、经营范围：对文化体育行业投资；体育赛事组织、策划；体育场馆服务；文化体育经纪代理；软件开发；物业管理；文化艺术咨询；会展服务；票务代理；体育用品批发零售。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）c)涡阳华体基本情况如下：1、名称：涡阳华体体育场馆经营管理有限公司 2、住所：涡阳县碧桂园小区 9 号楼 603 3、注册资本：人民币 5,000 万元 4、法定代表人：王健 5、统一社会信用代码：91341621MA2TYC9Q5X 6、成立日期：2019 年 7 月 26 日 7、经营范围：体育场馆管理服务，体育赛事策划，组织服务；组织文化艺术交流活动；文化，体育用品及器材销售；会议，展览及相关服务；房地产租赁服务；艺术表演服务；陆上运动全民健身活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）参股投资是公司经营发展的需要，有助于公司拓展市场、提高公司盈利能力和在区域市场的竞争力和19 影响力。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理