872127_2020_清铧股份_2020年年度报告_2021-04-19.pdf

公告编号：2021-009 1 2020 年度报告 清铧股份 NEEQ:872127 福建清铧茶业股份有限公司 FUJIAN QINGHUA TEA INDUSTRY CO.,LTD 公告编号：2021-009 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 5 月 10 日由专业品牌评价机构 Asiabrand 发起主办，中国亚洲经济发展协会品牌管理专业委员会和亚洲品牌网联合主办的“5.10 中国品牌日”系列活动“品牌强国云论坛暨中国品牌榜”发布会上，公司荣登“新三板品牌 500 强”光荣榜，公司旗下传成老树白茶荣获“5.10 中国品牌日十大创新力品牌”荣誉。2020 年 12 月 15 日，在福州梅园国际大酒店，面对线上线下的传成家人，清铧股份大家长林清修先生发表了传成六周年庆典的主题报告百年清铧茶心同德。公告编号：2021-009 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4141 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9999 公告编号：2021-009 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林清修、主管会计工作负责人李郁及会计机构负责人（会计主管人员）李郁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 根据公司与主要供应商及经销商签署的保密协议，在 2020 年年度报告中豁免披露主要前五大供应商及前五大经销商名称，豁免后的披露样式分别用“供应商 1”、“供应商 2”、“供应商 3”、“供应商4”、“供应商 5”“经销商 1”、“经销商 2”、“经销商 3”、“经销商 4”、“经销商 5”来代替。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 原材料供应带来的质量风险 公司并无自有茶山，主要通过采购成品茶进行拼配、分装后包装销售。采购的成品茶的质量直接决定了公司产品的品质，对公司生产经营产生重大影响，且受限于检测方式及执行力度等因素，仍存在部分成品茶采购质量不稳定的可能，从而影响公司产品的品质，给公司经营带来一定风险。对应措施：（1）公司积极为合作供应商在种植条件、施肥 管理以及质量检验等重大环节提供技术支持和解决方案，并进行严格监管，从而保障高质量原材料的稳定供应。（2）公司制定了严格的采购相关制度流程，要求所有成品茶均需经过采购部严格的检测，加强把控各环节减小此风险。公告编号：2021-009 5 经济增速放缓带来的消费需求下降风 险 目前公司的销售收入主要来自内销，因此公司的经营状况 颇受我国经济发展和政策的影响。过去 30 年，我国经济大幅增长，人均消费水平显著提升，茶叶市场也得到了快速发展。如果我国经济增速放缓或政策产生变化，将导致消费者对茶叶的需求，尤其是对高端茶叶需求的下降。同时，全国各个区域的经济增长并不均衡，市场需求也不尽相同。公司产品以中高端产品为主，因此，如果经济增速放缓、需求疲弱、地区经济发展不均衡等因素，可能将导致公司业绩受到一定影响。应对措施：（1）根据公司经营战略及市场定位，加强对各 地区的市场进行调研及分析，及时根据市场变化，因地制宜,进行对应的策略调整，以适应市场变化，将市场需求最大化。实际控制人不当控制风险 截至本报告披露日，林清修直接持有福建清铧投资有限公司 50.00%和福州大善投资合伙企业（有限合伙）34.85%的股权，间接持有清铧茶业 42.87%的股权。何紫英为林清修的妻子，通过持有福建清铧投资有限公司 50%的股权，间接持有清铧茶业 33.36%的股权。林清修与何紫英为一致行动人，共同持有清铧茶业 76.23%的股权而形成实际控制。2017 年股改前，林清修一直担任有限公司执行董事兼总经理；在整体变更为股份公司后，林清修担任股份公司的董事长兼总经理，能够对股份公司的经营和财务决策施加重大影响。综上，公司实际控制人林清修、何紫英夫妇，从持股比例、与其他股东关联关系及所任职务方面都可能对公司的生产经营产生重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权对公司经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等方面进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。应对措施：（1）公司建立了较为合理的法人治理结构。公 司章程规定了关联交易决策、回避表决等制度，购买出售重 大资产、重大对外担保等事项须经股东大会审议通过。这些制 度措施，将对控股股东的行为进行合理的限制，以保证关联交 易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有 股东的利益。（2）公司将严格依据公司法等法律法规和规范性文件 的要求规范运作，认真执行公司章程等制度规定，不断完 善法人治理结构，切实保护中小股东利益，避免公司被控股股 东不当控制。（3）公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控 股股东及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法 律法规经营公司，忠诚履行职责。公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构较为简单，公司治理 存在一定瑕疵。股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。由于 股份公司成立时间短，仍可能存在不按制度执行的情况。随着 公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人 员不断增加，对公司治理将会提出更高要求。因此，未来经营 公告编号：2021-009 6 中存在因公司治理不善，给公司持续、稳定经营带来不利影响 的风险。应对措施：公司将严格按照国家相关的法律法规及股转系统要求进行公司治理，完善及执行公司相关规章制度。关联销售的风险 报告期内，公司有向福建传成无量贸易有限公司、福州市 仓山区鼎清铧茶行、福州清铧文化传播有限公司、福州晋安区 金榕茶庄 5 家关联方销售茶叶产品。2019 年和 2020 关联销售金额分别为 191.63 万元和 149.17 万元，占当期该类交易比例分别为 2.92%和 2.55%，可能会对关联方形成一定的依赖，从而对公司的竞争能力和运营独立性造成一定的影响。应对措施：严格按照公司章程规定的关联交易决策执 行，以保证关联交易的公允性、合法合规性，保护公司所有股 东的利益。公司收入规模较小的风险 公司自 2015 年起调整产品品类与销售模式，虽然公司销 售收入增长迅速，但销售规模与利润规模仍然较小。公司 2019年和 2020 年主营业务收入分别为 6,570.30 万元和 5,845.20 万元，相比于同行业上市公司，收入、利润规模低，企业总体可能存在盈利不足的风险。应对措施：（1）加强企业内控管理，提高全员合规管控成 本意识和风险意识，严格合理的把控各环节成本，规范运作，将利润最大化。（2）专注于优化产品质量、品牌经营与市场推广，稳步扩 大市场，加大力度促进品牌的发展，创造并放大品牌价值，为 公司带来更大的商业回报。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2021-009 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、清铧股份 指 福建清铧茶业股份有限公司 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 会计师事务所、会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）公开转让 指 公司股票在全国股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 福建清铧茶业股份有限公司董事会 监事会 指 福建清铧茶业股份有限公司监事会 股东大会 指 福建清铧茶业股份有限公司股东大会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 福建清铧茶业股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 公告编号：2021-009 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建清铧茶业股份有限公司 英文名称及缩写 FUJIANQINGHUATEAINDUSTRYCO.,LTD 证券简称 清铧股份 证券代码 872127 法定代表人 林清修 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李碧云 联系地址 福建省福州市马尾区快安延伸区 21 号地综合楼二层三层（自贸试验区内）电话 0591-88023993 传真 0591-88023993 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 福建省福州市马尾区快安延伸区 21 号地综合楼二层三层（自贸试验区内）邮政编码 350000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 信息披露负责人办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 9 日 挂牌时间 2017 年 8 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-15 酒、饮料和精制茶-153-1530 精制茶加工 主要业务 白茶、红茶、乌龙茶等茶叶的分装和销售 主要产品与服务项目 白茶、红茶、乌龙茶等茶叶的分装和销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）22,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 福建清铧投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（林清修、何紫英），一致行动人为（福建清铧投资有限公司）公告编号：2021-009 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91350111764066384K 否 注册地址 福建省福州市马尾区快安延伸区 21 号地综合楼二层三层（自贸试验区内）否 注册资本 22,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈裕成 吴天明 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2021 年 1 月 25 日公司召开第二届董事会第七次会议审议通过公司拟变更会计师事务所的议案，2021 年 2 月 10 日公司召开的 2021 年第一次临时股东大会审议通过公司拟变更会计师事务所的议案，公司章程修改内容详见全国中小企业股份转让系统官网上披露的公司公司拟变更会计师事务所的公告，公告编号为 2021-001。公告编号：2021-009 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 58,452,020.11 65,702,975.89-11.04%毛利率%22.85%27.16%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,847,313.33 535,414.57-445.02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,856,755.97 797,395.62-332.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-4.80%1.37%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-4.83%2.04%-基本每股收益-0.08 0.02-(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 64,734,277.51 55,909,009.54 15.79%负债总计 27,208,547.65 16,535,966.35 64.54%归属于挂牌公司股东的净资产 37,525,729.86 39,373,043.19-4.69%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.71 1.79-4.69%资产负债率%（母公司）42.03%29.58%-资产负债率%（合并）42.03%29.58%-流动比率 2.09 3.02-利息保障倍数-9.46 17.03-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,846,268.27 5,100,202.70-63.80%应收账款周转率 24.18 123.00-存货周转率 1.28 1.43-公告编号：2021-009 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%15.79%1.39%-营业收入增长率%-11.04%21.66%-净利润增长率%-445.02%-55.63%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,000,000.00 22,000,000.00-计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）21,030.00 非流动性资产处置损益-3,089.75 交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价 17.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,367.67 非经常性损益合计非经常性损益合计 12,590.19 所得税影响数 3,147.55 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 9,442.64 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 公告编号：2021-009 12 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 重要会计政策、会计估计的变更（1）重要会计政策变更 新收入准则 财政部于 2017 年颁布了企业会计准则第 14 号收入（修订）（以下简称“新收入准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外购买选择权、知识产权许可、回购安排、预收款项、无需退回的初始费的处理等。本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额（2020 年 1月 1 日）因执行新收入准则，本公司将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。预收款项-8,720,267.21 合同负债 7,717,050.63 其他流动负债 1,003,216.58 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：受影响的资产负债表项目 影响金额 2020 年 12 月 31 日 预收款项-12,041,216.94 合同负债 10,655,944.19 其他流动负债 1,385,272.75 受影响的利润表项目 影响金额 2020 年年度 营业成本 101,210.52 销售费用-101,210.52 企业会计准则解释第 13 号 财政部于 2019 年 12 月发布了企业会计准则解释第 13 号（财会201921 号）（以下简称“解释第 13 号”)。解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的方法。解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营企业或联营企业等。解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。采用 公告编号：2021-009 13 解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。财政部于 2020 年 6 月发布了关于印发的通知（财会202010 号），可对新冠肺炎疫情相关租金减让根据该会计处理规定选择采用简化方法。本公司未选择采用该规定的简化方法，因此该规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。（2）重要会计估计变更 本年无重大会计估计变更。（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 公司资产负债表 项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动资产：货币资金 8,306,535.89 8,306,535.89 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 847,035.20 847,035.20 应收款项融资 预付款项 6,093,717.36 6,093,717.36 其他应收款 299,784.61 299,784.61 其中：应收利息 应收股利 存货 32,682,414.47 32,682,414.47 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,061,559.07 1,061,559.07 流动资产合计 49,291,046.60 49,291,046.60 非流动资产：债权投资 其他债权投资 长期应收款 设定受益计划净资产 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,004,469.88 2,004,469.88 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 495,929.02 495,929.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,837,286.25 2,837,286.25 公告编号：2021-009 14 递延所得税资产 20,277.79 20,277.79 其他非流动资产 1,260,000.00 1,260,000.00 非流动资产合计 6,617,962.94 6,617,962.94 资产总计 55,909,009.54 55,909,009.54 流动负债：短期借款 1,975,000.00 1,975,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,164,176.46 1,164,176.46 预收款项 8,720,267.21 -8,720,267.21 合同负债 7,717,050.63 7,717,050.63 应付职工薪酬 1,410,732.19 1,410,732.19 应交税费 1,216,067.11 1,216,067.11 其他应付款 1,591,390.04 1,591,390.04 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 249,999.96 249,999.96 其他流动负债 1,003,216.58 1,003,216.58 流动负债合计 16,327,632.97 16,327,632.97 非流动负债：长期借款 208,333.38 208,333.38 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 208,333.38 208,333.38 负债合计 16,535,966.35 16,535,966.35 股东权益：股本 22,000,000.00 22,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,338,211.89 13,338,211.89 减：库存股 其他综合收益 专项储备 公告编号：2021-009 15 盈余公积 403,483.13 403,483.13 未分配利润 3,631,348.17 3,631,348.17 股东权益合计 39,373,043.19 39,373,043.19 负债和股东权益总计 55,909,009.54 55,909,009.54 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公告编号：2021-009 16 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营白茶、红茶、乌龙茶等茶叶的分装与销售。公司不从事茶叶种植、茶叶初加工、终端门店销售等环节，将所有资源集中至产品设计、品牌经营与市场推广，通过轻资产运营保持业务灵活性的同时，谋求产业链中更高的价值分配领导权。公司采用了轻资产运营的商业模式，主要靠技术、设计、策划、创意、品牌等以智力资本、知识资本及管理为核心的价值创造系统，打造“低”财务投入、“小”资产规模、“轻”资产形态、“重”知识运用、“高”投资效益的企业商业模式。公司商业模式的竞争力体现在公司规避了上下游的经营风险，专注于产品质量、品牌经营与市场推广；同时轻资产的经营模式具备的灵活性使公司得以快速扩张，反过来促进品牌的发展，创造并放大品牌价值，为公司带来更大的商业回报。公司从“生产标准化”、“品牌标准化”、“销售标准化”等方面确保公司产品的品质稳定，逐步建立品牌的公众信誉度。公司从供应商的严格把控和日常追踪开始，通过第三方权威机构的质量检测，专业资质员工评审以及专家顾问团的品鉴来确保品牌核心品质；每盒茶产品均有唯一产品编号，“一盒一码”使得产品轨迹有据可依，有踪可寻；在与经销商签订统一标准的经销协议后，配套统一的客户维护与售后支持维持标准的销售服务。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日商业模式也未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2021-009 17 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 10,254,093.15 15.84%8,306,535.89 14.86%23.45%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%-应收账款 3,708,708.04 5.73%847,035.20 1.52%337.85%存货 37,768,023.19 58.34%32,682,414.47 58.46%15.56%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%-长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%-固定资产 1,431,605.32 2.21%2,004,469.88 3.59%-28.58%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%-无形资产 2,541,298.14 3.93%495,929.02 0.89%412.43%商誉 0.00 0.00%0.00 0.00%-短期借款 4,707,277.26 7.27%1,975,000.00 3.53%138.34%长期借款 170,833.55 0.26%208,333.38 0.37%-18.00%预付款项 3,212,519.58 4.96%6,093,717.36 10.90%-47.28%应付票据 0.00 0.00%0.00 0.00%-应付账款 4,765,184.84 7.36%1,164,176.46 2.08%309.32%预收款项 0.00 0.00%8,720,267.21 15.60%-合同负债 10,655,944.19 16.46%0.00 0.00%-应付职工薪酬 938,848.03 1.45%1,410,732.19 2.52%-33.45%其他应付款 1,968,387.45 3.04%1,591,390.04 2.85%23.69%资产总计 64,734,277.51 55,909,009.54 15.79%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金较上年增加 23.45%，主要原因是 2020 年 12 月新品种类增多及新品预售活动力度增加，预收资金流入增加，加之本年借款增加，导致期末货币资金比较多，形成差异。2、应收账款较上年增加 337.85%，主要原因是报告期内公司新增商超销售渠道，合同账期较长，年末存在 359.08 万元货款待结算，导致期末应收款余额较增加，形成差异。3、存货较上年增加 15.56%，主要原因是报告期内为应对临近春节的销售旺季多备货，导致期末存货较上年有所增加。4、无形资产较上年增加 412.43%，主要原因是公司偏向于茶叶品牌运营，对商标维护重视较高，报告期内，增加商标维护投入费用 204.54 万元，5、固定资产较上年减少 28.58%，主要原因是报告期内固定资产折旧与公司重装升级，部分已到期固定资产进行清理处置，形成差异。6、短期借款较上年增加 138.34%，主要原因是报告期内公司业务稳健发展，信誉度增加，新增工商银行借款 200 万元，海峡银行借款 270 万元，形成差异。7、长期借款较上年减少 18 万元，主要原因是 2019 年借入的海峡银行 50 万贷款，2020 年借入的海峡银行 130 万元贷款，每月还本付息，故长期借款余额有所减少。公告编号：2021-009 18 8、预付款项较上年下降 47.28%，应付账款较上年增加 309.32%，主要原因是报告期内公司战略升级，竞争力进一步的提升，议价能力增加，有效的控制采购预付款支出，且与供应商建立了长期稳定的合作关系，信誉度增加，供应商予以延长账期，形成差异。9、合同负债（上年列报预收款项），较上年增加 22.20%，主要原因是报告期内，按新收入准则将预收款项计入合同负债，2020 年 12 月预售品类较上年有所增加，并加强预售活动力度，促进销售，对应预收款增加。10、应付职工薪酬较上年降低了 33.45%，主要原因是报告期内公司受疫情管控影响，整体销售较上年有所下降，对应业绩奖金有所下降。11、其他应付款较上年增加 23.69%，主要原因是报告期内公司市场拓展加大线上宣传投入，对应推广分摊费用增加。12、公司负债情况：报告期，公司资产负债率为 42.03%，流动比率为 2.09。公司总负债 2,720.85万元，主要为报告期末公司促销活动预收经销商货款、小额应付材料款、计提的员工工资和应发年终奖金、银行借款、已发生但未支付的相关服务费和经销商缴交的押金等。相对流动资产，公司总负债较小，除银行借款 487.81 万元外，均为日常运营过程形成的正常短期债务。公司货款结算基本为款到发货，日常销售产品的现金流入足可保证短期债务的支付，因此公司的资产负债比例较为良好。13、公司资产结构：报告期末，流动资产占总资产的比率为 87.24%，非流动资产的占比为 12.76%，与公司主要从事产品设计、品牌经营和市场推广的轻资产运营模式，在资产配置上是合理的。在流动资产构成中，预付茶叶采购货款和存货比重较大达 73%，主要是报告期末为应对临近春节的销售旺季多备货和 2021 年扩大生产经营规模的需要。14、在存货的变现能力方面：公司主营白茶品类，存货中有较多的白茶原料和产成品。因白茶属性决定了公司变现能力较强，近期内不存在跌价的情况。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 58,452,020.11-65,702,975.89-11.04%营业成本 45,094,658.35 77.15%47,859,458.52 72.84%-5.78%毛利率 22.85%-27.16%-销售费用 6,595,165.00 11.28%9,944,354.45 15.14%-33.68%管理费用 8,599,206.41 14.71%5,844,131.90 8.89%47.14%研发费用 0.00-0.00 0.00%-财务费用 317,455.98 0.54%110,320.44 0.17%187.76%信用减值损失-300,703.03-0.51%-5,909.17-0.01%4,988.75%资产减值损失-87,681.18-0.15%-51,184.78-0.08%71.30%其他收益 21,030.00 0.04%50,000.00 0.08%-57.94%投资收益 17.61-0.00 0.00%-公允价值变动收益 0.00-0.00 0.00%-资产处置收益 0.00-0.00 0.00%-汇兑收益 0.00-0.00 0.00%-公告编号：2021-009 19 营业利润-2,683,449.34-4.59%1,709,778.51 2.60%-256.95%营业外收入 30,049.78 0.05%41,021.43 0.06%-26.75%营业外支出 38,507.20 0.07%440,318.78 0.67%-91.25%净利润-1,847,313.33-535,414.57-445.02%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 5,845.20 万元,较上年减少 11.04%。主要原因是公司主要经销商为实体经营模式，报告期内受疫情管控影响，各地区经销商整体营收很大程度上受到影响，对此公司及时改变经营策略，加大市场推广，加快新品研发节奏并积极将公司主打品牌“传成老树白茶”推向市场，在新品上市期间，公司延续历年促销政策基础上加大了促销力度，以减小疫情带来的影响。2、营业成本 4,509.47 万元，较上年减少了 5.78%，主要原因是报告期内受疫情管控影响，整体营收有所下降，对应成本下降。对此公司进行策略调整，增加中高端产品生产比重并加大活动促销力度，中高端产品的原料成本较高，导致总体成本占收入比重较上年有所提升。3、管理费用 859.92 万元，较上年增加 47.14%，主要原因是报告期内公司总部重组装修升级，将原装修费 164.47 万元一次性摊销，并增加资产处置费用 73.8 万元，另增加商标摊销费用 32.8 万元，导致管理费用增加。4、销售费用 659.52 万元，较上年减少 33.68%，主要原因是受疫情管控影响，公司调整宣传策略，减少线下宣传活动，主推并加强线上推广宣传，加强自有资源配置，节约成本，对应业务宣传费、招待费及广告费大幅度减少。5、财务费用 31.75 万元，较上年增加 187.76%，主要原因是报告期内增加银行借款，对应利息费用增加 15 万元，形成差异。6、信用减值损失 30 万元，较上年增加 4,988.75%，主要原因是报告期内计提应收账款坏账损失24.48 万元，其他应收款坏账损失 5.59 万元。7、资产减值损失 8.77 万元，较上年增长 71.30%，主要原因是报告期内计提存货跌价损失 8.77 万元。8、其他收益 2.10 万元，较上年减少 57.94%，主要原因是上年收到 2017 年度线下企业提升奖励资金5 万元，报告期内，无此项收益。9、营业利润-268.34 万元，较上年下降 256.95%，主要原因是报告期间内受疫情管控影响，各地区经销商受波及严重，整体市场低迷，公司为保持市场占有率，加大促销力度，薄利多销，使整体毛利率有所下调，且报告期内，公司为节约两地办公的经营成本，进行资源整合升级，将原装修费用一次性摊提，导致整体利润有所下降。9、营业外收入 3.00 万元，较上年降低 26.75%，主要原因是 2019 年对市场价格进行严格管控，对于扰乱市场价格的经销商给予相应罚款处理后，2020 年乱价售卖现象有所减少。10、营业外支出 3.85 万元，较上年下降了 91.25%，主要原因是上年呆废料报废处理了 34.02 万元，捐赠支出 10 万元，报告期内，将呆废料报废处理列入损益处理，且无捐赠支出，形成差异。11、净利润-184.73 万元，较上期下降了 445.02%，主要原因是报告期内受疫情管控影响，各地区经销商受波及严重，整体市场低迷，连带公司销售下降，且公司总部重组装修升级，增加经营成本，造成净利润大幅度降低。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 57,101,091.17 63,962,046.05-10.73%其他业务收入 1,350,928.94 1,740,929.84-22.40%公告编号：2021-009 20 主营业务成本 43,949,115.10 46,491,807.61-5.47%其他业务成本 1,145,543.25 1,367,650.91-16.24%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减