831808_2019_ST神元_2019年年度报告_2020-04-14.pdf

公告编号：2020-006 1 证券代码：831808 证券简称：ST 神元 主办券商：东吴证券 2019 年度报告 ST 神元 NEEQ:831808 苏州神元生物科技股份有限公司 SuZhou ShenYuan Bio-tech Co.,Ltd 公告编号：2020-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 12 月，公司铁皮石斛、铁皮枫斗通过“有机产品认证证书”换证审核。2019 年 12 月，公司同里铁皮石斛种植基地通过“中国良好农业规范认证证书”换证审核。公告编号：2020-006 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2 21 1 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 27 7 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3 30 0 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3 31 1 第九节第九节 行业信息行业信息 .3 33 3 第十节第十节 公司治理公司治理及内部控制及内部控制 .3 33 3 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4 49 9 公告编号：2020-006 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、神元生物、神元 指 苏州神元生物科技股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 君悦 指 上海市君悦律师事务所 大信 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）股转公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 吴江苗圃 指 吴江市苗圃有限公司、吴江市苗圃集团有限公司 天马精化 指 苏州天马精细化学品股份有限公司、金陵华软科技股份有限公司 吴江创投 指 苏州市吴江创业投资有限公司 苏州乔泰 指 苏州乔泰创业投资企业（有限合伙）上海泰豪 指 上海泰豪创业投资中心（有限合伙）浙江亚林、亚林生物 指 浙江亚林生物科技股份有限公司 公告编号：2020-006 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人滕士元、主管会计工作负责人谢佩云及会计机构负责人（会计主管人员）谢佩云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 种苗市场风险 2019 年铁皮石斛种苗市场持续低迷，需求减缓，种苗销售量较上年提升不大，对公司销售收入影响较大。2020 年公司将继续缩减铁皮石斛种苗产量，同时研发无性系分生繁殖生产铁皮石斛品种苗，科研攻关组培林木种苗，通过提高品质、增加品种降低种苗业务对公司业绩的影响。同时公关林木种苗的组培技术。市场培育未达预期的风险 市场培育和消费转化需要投入较大的宣传和时间成本，存在不确定性。公司通过调整营销策略，撤出了前期未能盈利或盈利能力较差的渠道网点，同时开发了铁皮石斛日化产品，但整体销售收入尚未能实现重大突破，2020 年和未来一段时间，公司仍将重点推动品牌的市场认知建设和销售规模扩大。公司治理风险 随着股转系统对挂牌公司的规范要求越来越严，对公司治理提出了更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内控制度得不到有效执行，而影响公司公众形象和品牌的风险。政策变化风险 国家和地方为促进农业发展，推出了一系列扶持农业的补贴政策和税收优惠政策，并大力扶持相关产业。公司得到一定数额的政府补贴，如果未来相关政策有所调整，对公司收入会带来一定的波动和影响。同时国家对中药、保健食品管理的政 公告编号：2020-006 6 策变化也会对公司销售带来一定影响。生物性资产减值风险 铁皮石斛种苗市场复苏缓慢，价格尚未得到回归，周期性波动可能会影响公司生物性资产减值准备。经营现金流风险 公司 2017-2019 年度连续亏损，且亏损额逐年上升，经营现金流连续净流出，如后期经营现金流出现问题，将对公司持续经营能力造成影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-006 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 苏州神元生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 SuZhou ShenYuan Bio-Tech Co.,Ltd 证券简称 ST 神元 证券代码 831808 法定代表人 滕士元 办公地址 苏州市吴江区同里镇北联村苏州市铁皮石斛科技文化产业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 杜玉敏 职务 董事会秘书 电话 0512-63298992 传真 0512-63298971 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴江区同里镇北联村苏州市铁皮石斛科技文化产业园 215216 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 1 月 31 日 挂牌时间 2015 年 1 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A-01-017-0170 农业 主要产品与服务项目 铁皮石斛新品种种苗、铁皮枫斗、铁皮石斛花、铁皮石斛系列保健食品生产与销售。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 滕士元、王金华夫妇（控制吴江苗圃）实际控制人及其一致行动人 滕士元、王金华夫妇 公告编号：2020-006 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320500770514323M 否 注册地址 吴江经济开发区云梨路 1688 号 否 注册资本 50,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王健鹏、王艳玲 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-006 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指财务指标摘要标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 20,815,277.31 4,597,677.57 352.73%毛利率%-1.54%38.14%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,172,894.53-6,239,149.89-30.99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,567,491.90-6,573,597.93-30.33%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-10.67%-7.44%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-11.18%-7.84%-基本每股收益-0.16-0.12-33.33%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 106,485,621.73 127,058,257.09-16.19%负债总计 33,939,435.59 46,339,176.42-26.76%归属于挂牌公司股东的净资产 72,546,186.14 80,719,080.67-10.13%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.61-9.94%资产负债率%（母公司）26.05%31.59%-资产负债率%（合并）31.87%36.47%-流动比率 0.94 1.03-利息保障倍数-4.09-3.69-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-4,393,830.19-6,137,601.41-28.41%应收账款周转率 15.55 2.45-存货周转率 0.78 0.1-公告编号：2020-006 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-16.19%2.85%-营业收入增长率%352.73%-54.25%-净利润增长率%-30.99%-0.29%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,000,000.00 50,000,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）379,096.08 非货币性资产交换损益 237,606.29 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-99,364.00 非经非经常性损益合计常性损益合计 517,338.37 所得税影响数 122,741.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 394,597.37 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 600,178.61 0.00 应收账款 0.00 600,178.61 公告编号：2020-006 11 应收票据 0.00 0.00 应付票据及应付账款 1,393,745.48 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 0.00 1,393,745.48 公告编号：2020-006 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1.本公司定位于中药材保健行业铁皮石斛细分行业的全产业链综合经营。根据中国证监会颁布的 上市公司行业分类指引，公司铁皮石斛种植业务属于“A01 农业”，铁皮石斛保健品的生产业务属于“C14食品制造业”。根据全国中小企业股份转让系统公司制定的挂牌公司管理型行业分类指引、挂牌公司投资型行业分类指引，公司铁皮石斛业务属于“A01 农业”，投资型分类属于“15 医疗保健”。公司主营业务为铁皮石斛产业研发、生物组培、生态栽培、产品加工及销售。拥有铁皮石斛全产业链关键专利技术，为全国铁皮石斛种植客户提供优良的绿乐牌新品种种苗（组培苗、驯化苗等）；为广大消费者提供丰富的依源牌铁皮石斛保健系列产品（初级产品、保健品等）。公司绿乐牌组培苗、驯化苗直接向江浙、云南、山东等地农户和种植企业销售，通过口碑宣传、技术推广等方式维护绿乐牌种苗销售客户，保障销售规模；依源牌铁皮石斛枫斗、花茶和保健食品则通过门店、基地直销和经销商网络、线上渠道等向高消费人群和特殊人群销售。1）研发模式：公司设有研发部进行铁皮石斛新品种选育和栽培方面的研究，通过不断选育出更加优质的铁皮石斛品种来提高整个产业链的产品品质，同时帮助组培和栽培环节解决各种生产问题。此外，公司委托浙江省中药研究所有限公司等科研机构进行铁皮石斛保健产品的开发和试验研究。2）生产模式：在铁皮石斛组培和栽培方面，公司投入大量资金建设现代化农业生产设施，并以有机产品（ORGANIC）和良好农业规范（GAP）认证为基础进行精细化管理，实现了优质、高效、生态的农业生产体系。同时，公司采用传统工艺加工铁皮石斛鲜品、铁皮枫斗、花茶，并委托有资质企业进行铁皮石斛等相关保健食品的生产加工。3）销售模式：公司以直销方式向江浙、云南、江西、山东等地农户、农业合作社和农业企业销售铁皮石斛组培苗、驯化苗。铁皮石斛初级农产品和保健品销售方面，则由苏州神元依品药用植物有限公司和潍坊神元生物科技有限公司两家子公司通过门店、网络、经销商经纪人队伍进行销售。2.报告期内、以及报告期末至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内，公司实现营业收入：20,815,277.31 元，较上年同期提高了 352.73%；主要系为缓解还款压力，本期向控股股东销售铁皮石斛干条 15,890,000.00 元，该笔关联交易占营业收入 76.34%。公告编号：2020-006 13 2、报告期内，公司净利润-8,172,894.53 元，较上年同期下滑-30.99%，主要原因：（1）营业成本增加 18,292,545.59 元，上升 643.16%主要系随着销售收入增加营业成本同步增加，同时由于当期为增加收入加快现金回收，降低销售单价，种苗销售单价平均降低约 59%，保健品销售单价平均下降 34%，造成毛利率下降；（2）税金及附加增加 36,807.20 元，上升 259.32%是出售固定资产应交增值税增加所致；（3）销售费用较上期增加 939,296.74 元，上升 93.12%，是专卖店承包经营改为自主经营增加房屋租金、销售人员工资和天猫推广费用；（4）管理费用增加 831,521.06 元，上升 18.70%是原固定资产投资在 2019 年 6 月投资至 2019 年 12 月撤资期间的累计折旧转入及本期存货报损比上期增加；（5）投资收益较上期减少 244,807.56 元，下降 72.87%是长斯股权投资的公司本期净利润减少；（6）营业外收入较上期减少 285,069.47 元，下降 41.84%是收到的政府补贴比上年减少；3、报告期内，公司资产总计 106,485,621.73 元，负债总计 33,939,435.59 元，净资产 72,546,186.14 元，资产负债率 31.87%。4、报告期内，现金及现金等价物净增加额-1,982,041.34 元，现金流动负债比率为-17.51%。经营活动产生的现金流量净额为-4,393,830.19 元，净流出较上期减少 1,743,771.22 元，下降 28.41%，主要是销售商品收到的现金增加、支付给职工以及为职工支付的现金及支付的其他经营活动有关的现金支出减少；报告期内，公司主营业务、主要服务和产品、商业模式未发生重大变化，经营管理和核心技术团队稳定。2020 年，公司继续以减亏、扭亏为目标，分版块落实经济责任制；种苗方面压缩铁皮石斛组培苗产量，同时组培火焰南天竹等林木新产品，保健产品板块以拓展分销渠道，创新商业模式，提高市场份额为目标，以天猫旗舰店为基础，和门店形成线上线下互动，同时拓展日化系列产品；三产旅游方面，与旅游公司合作，扩大客流量，来带动基地直接消费。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与上年期上年期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 1,441,963.65 1.35%3,424,004.99 2.69%-57.89%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应收账款 468,726.68 0.44%600,178.61 0.47%-21.90%存货 20,379,954.08 19.14%32,055,802.77 25.23%-36.42%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 10,669,099.67 10.02%10,702,946.14 8.42%-0.32%固定资产 41,440,419.11 38.92%49,060,714.08 38.61%-15.53%在建工程 3,362,730.87 3.16%1,688,693.04 1.33%99.13%短期借款 1,900,000.00 1.78%4,900,000.00 3.86%-61.22%长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00%0.00%其他应付款 19,436,738.91 18.25%29,499,636.75 23.22%-34.11%生产性生物资产 24,280,132.30 22.80%24,812,259.85 19.53%-2.14%股本 50,000,000.00 46.95%50,000,000.00 39.35%0.00%资本公积 31,383,375.73 29.47%31,383,375.73 24.70%0.00%公告编号：2020-006 14 其他非流动资产 2,740,000.00 2.57%2,975,771.79 2.34%-7.92%无形资产 290,000.00 0.27%317,000.00 0.25%-8.52%长期待摊费用 54,719.72 0.05%117,096.65 0.09%-53.27%应付票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应付账款 2,729,934.76 2.56%1,393,745.48 1.10%95.87%预收账款 292,234.30 0.27%401,679.30 0.32%-27.25%应付职工薪酬 398,916.67 0.37%0.00 0.00%100.00%应交税费 372,107.55 0.35%19,405.95 0.02%1,817.49%未分配利润-10,667,823.77-10.02%-2,494,929.24-1.96%-327.58%资产总计 106,485,621.73 100.00%127,058,257.09 100%-16.19%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比上期减少 1,982,041.34，下降 57.89%，是归还 300 万短期借款；2、存货减少比上期 11,675,848.69 元，下降 36.42%，是销售 15,890,000.00 元铁皮石斛干条给大股东；3、固定资产比上期减少 7,620,294.97 元，下降 15.53%，是处置旧固定资产及计提折旧；4、长期待摊费用比上期减少 62,376.93 元，下降 53.27%，是本期摊销；5、短期借款比上期减少 3,000,000 元，下降 61.22%，是归还银行借款；6、应付账款比上期增加 1,336,189.28 元，上升 95.87%，是增加已完工固定资产工程款；7、应交税费比上期增加 352,701.60 元，上升 1817.49%，是年末出售固定资产所致；8、其他应付款比上期减少 10,062,897.84 元，下降 34.11%，是销售 15,890,000.00 元铁皮石斛干条给大股东，货款用于偿还借款；9、未分配利润比上期亏损额上升 327.58%，是本期利润亏损增加 8,172,894.53 元所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 20,815,277.31-4,597,677.57-352.73%营业成本 21,136,697.70 101.54%2,844,152.11 61.86%643.16%毛利率-1.54%-38.14%-税金及附加 51,001.01 0.25%14,193.81 0.31%259.32%销售费用 1,947,982.68 9.36%1,008,685.94 21.94%93.12%管理费用 5,277,027.32 25.35%4,445,506.26 96.69%18.70%研发费用 678,552.73 3.26%774,671.45 16.85%-12.41%财务费用 1,620,223.48 7.78%1,348,595.26 29.33%20.14%信用减值损失-89,628.81-0.43%0.00 0.00%-100.00%资产减值损失 0.00 0.00%-2,379,823.55-51.76%100.00%其他收益 1,134,938.87 5.45%1,240,521.25 26.98%-8.51%投资收益 91,153.53 0.44%335,961.09 7.31%-72.87%公允价值变动0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公告编号：2020-006 15 收益 资产处置收益 237,606.29 1.14%0.00 0.00%100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润-8,522,137.73-40.94%-6,641,468.47-144.45%-28.32%营业外收入 396,243.20 1.90%681,312.67 14.82%-41.84%营业外支出 47,000.00 0.23%278,994.09 6.07%-83.15%净利润-8,172,894.53-39.26%-6,239,149.89-135.70%-30.99%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入较上期增加 16,217,599.74 元，上升 352.73%，是销售 15,890,000.00 元铁皮石斛干条给大股东所致；2、营业成本较上期增加 18,292,545.59 元，上升 643.16%，系当期营业收入增加而导致营业成本增加，营业成本涨幅较大主要是由于公司当期为增加收入加快现金回收，降低销售单价,种苗销售单价平均降低约 59%，保健品销售单价平均下降 34%，导致毛利率下降；3、税金及附加较上期增加 36,807.20 元，上升 259.32%，是出售固定资产应交增值税增加所致；4、销售费用较上期增加 939,296.74 元，上升 93.12%，是专卖店承包经营改为自主经营增加房屋租金、销售人员工资和天猫推广费用；5、资产减值损失较上期减少 2,379,823.55 元，下降 100%，是计提坏账准备转入信用减值损失及本期未计提其他减值；6、投资收益较上期减少 244,807.56 元，下降 72.87%，是长斯股权投资的公司本期净利润减少；7、资产处置收益较上期增加 237,606.29 元，上升 100.00%，是处置固定资产取得的收益；8、营业外收入较上期减少 285,069.47 元，下降 41.84%，是收到的政府补贴比上年减少；9、营业外支出较上期减少 231,994.09 元，下降 83.15%，是本期非流动资产报废损失减少；10、净利润较上期增加亏损 1,933,744.64 元，亏损上升 30.99%，是为增加收入加快现金回收，降低销售单价，种苗销售单价平均降低约 59%，保健品销售单价平均下降 34%，毛利率低所致；(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 20,762,845.79 4,594,258.77 351.93%其他业务收入 52,431.52 3,418.80 1,433.62%主营业务成本 21,050,295.82 2,831,859.03 643.34%其他业务成本 86,401.88 12,293.08 602.85%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%绿乐牌种苗产品 1,391,177.91 6.68%755,749.31 16.44%84.08%依源牌保健产品 18,868,403.84 90.65%3,334,698.61 72.53%465.82%其他 555,695.56 2.67%503,810.85 11.03%10.30%公告编号：2020-006 16 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期增加销售铁皮石斛干条 15,890,000.00 元给大股东，占营业收入比重 76.34%，故保健产品类收入占比提高，其他产品收入占比下降，造成收入结构变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 吴江市苗圃集团有限公司 15,890,000.00 76.34%是 2 苏州大江旅游发展有限公司 521,645.00 2.51%否 3 乐清市金兴旺铁皮石斛种植专业合作社 319,350.8 1.53%否 4 苏州萃元健康产业有限公司 236,731.97 1.14%否 5 董丽鹏 199,800.00 0.96%否 合计合计 17,167,527.77 82.48%-1、公司向吴江市苗圃集团有限公司销售铁皮石斛干条，2019 年销售金额 15,890,000.00。该事项经第三届董事会第十三次会议、2019 年第四次临时股东大会审议通过，详见本报告“第五节、二、（三）”。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 苏州伊涵日用化学品有限公司 405,062.00 15.43%否 2 国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司 318,000.00 12.12%否 3 上海杰伦园艺有限公司 204,134.00 7.78%否 4 苏州希铭包装制品有限公司 171,800.00 6.55%否 5 浙江金池塑业有限公司 55,200.00 2.10%否 合计合计 1,154,196.00 43.98%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-4,393,830.19-6,137,601.41-28.41%投资活动产生的现金流量净额 1,905,874.07-1,906,442.45-199.97%筹资活动产生的现金流量净额 505,914.78 10,159,528.48-95.02%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净流出较上期减少 1,743,771.22 元，主要是销售商品收到的现金增加、支付给职工以及为职工支付的现金及支付的其他经营活动有关的现金支出减少；投资活动产生的现金流量净额较上期增加 3,812,316.52 元，主要是处置固定资产收回的现金增加及购建固定资产支出减少；筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 9,653,613.70 元，主要是借款及向大股东借款比上期减少。公告编号：2020-006 17 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司：公司拥有 2 家全资子公司：苏州神元药用植物发展有限公司于 2013 年 12 月 9 日经苏州市吴江工商行政管理局核准登记设立，注册资本 300 万元；2015 年 9 月 1 日，苏州市吴江区市场监督管理局准予将“苏州神元药用植物发展有限公司”变更为“苏州神元依品药用植物有限公司”，报告期内，营业收入647,640.69 元，净利润-1,812,776.11 元，处于亏损状态。潍坊神元生物科技有限公司于 2013 年 11 月8 日经山东省潍坊市工商行政管理局核准登记设立，注册资本 200 万元。潍坊神元生物科技有限公司报告期内，营业收入 343,131.57 元，净利润-304,481.15 元。因业务需要，潍坊神元生物科技有限公司于2016 年 12 月 19 日注册成立全资子公司潍坊神元依品电子商务有限公司，注册资本 50 万元，统一信用代码 91370702MA3CT5MB5R，2018 年 6 月，“潍坊神元依品电子商务有限公司”变更为“潍坊神元依品中药材有限公司”。经营范围：种植、销售：中药材；中草药种植技术研发、技术转让、技术咨询；销售（含网上销售）：预包装食品、保健品、初级农产品、茶叶、日用百货、化妆品、服装、纺织品、工艺品；健康咨询；餐饮服务；烟草制品零售；休闲观光活动。报告期内营业收入 407,821.86 元，净利润-158,620.65 元。2、参股公司 2015 年 11 月 12 日，公司召开第二届董事会第六次会议，12 月 1 日召开 2015 年第三次临时股东大会会议,审议通过关于启动参股浙江亚林生物科技股份有限公司的议案。具体内容见公司 2015 年 11月 16 日在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台（）刊登的对外投资公告（参股公司情况）（公告编号：2015-042）。本次参股事项于 2015 年 12 月 3 日签订交易合同,2016 年 2月 22 日办理工商变更登记，公司获得亚林生物 250 万股股票，交易对价 9,950,000 元人民币,占其总股本的 25%，成为其第二大股东。报告期内，投资收益 91,153.53 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非非标准审计意见说明标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无法表示意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：董事会关于对董事会关于对 2019 年度非标准设计意见涉及事项的说明年度非标准设计意见涉及事项的说明 根据苏州神元生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）2019 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表和 2019 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务报表附注，大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大信审字2020第 15-00011 号审计报告，审计意见为：无法表示意见。公司董事会就大信会计师事务所出具的非标意见说明如下：一、出具非标意见所涉及的事项：1、无法表示意见的内容 截止 2019 年 12 月 31 日，公司存货账面余额为 20,379,954.08 元，生产性生物资产账面价值为24,280,132.30 元，2019 年度主营业务成本金额为 21,136,697.70 元，其中企业与其母公司吴江市苗圃集 公告编号：2020-006 18 团有限公司关联交易达 15,890,000.00 元，实际的存货周转率远低于行业正常水平，现有存货及生产性生物资产以目前的经营状况需要十年以上才能消耗完毕。由于经营不善，无形资产以及其他非流动资产中与生产相关的研究技术价值无法认定。对贵公司存货、生产性生物资产、无形资产-专利权以及其他非流动资产-委外研发项目的计价大信会计师事务所无法获取充分、适当的证据，也无法实施替代审计程序。因此，大信会计师事务所无法确定是否有必要对存货、生产性生物资产、无形资产、其他非流动资产以及财务报表其他项目作出调整，也无法确定调整的金额。2、持续经营重大不确定性的内容 公司 2019 年发生净亏损 817.29 万元，且 2017-2019 年度已连续亏损三年，虽然公司已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，这些事项或情况表明存在可能导致大信会计师事务所对公司持续经营能力产生重大疑虑的不确定性。该事项不影响大信会计师事务所已发表的审计意见。二、针对非标准审计意见所涉及事项，公司董事会的意见及消除该事项及影响措施如下：1、在大信会计师事务所为公司提供财务审计服务期间，公司积极配合大信会计师事务所开展现场审计工作，配合提供审计工作所需的各项资料。大信会计师事务所为公司 2019 年财务会计报告出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会认为大信会计师事务所提出事项是严谨的，也是公司客观存在的。非标准审计意见涉及事项未违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。2、针对非标准审计意见所涉及事项，公司已采取并将陆续采取下列措施，（1）详细制定销售计划，并按月分解目标任务，加大促销力度，开展去库存全员销售。（2）利用天猫旗舰店和门店销售相结合，做好线上线下互动，为吸引客户，开发价格适中适合网络销售的产品。（3）有选择的参加各种展销会，有针对性的向客户群进行宣传推广，提升公司知名度，积累客户。（4）利用基地入选苏州市高标准田园小综合体的契机，完善基地旅游设施建设，加大和旅游公司合作，发展农业旅游，促进基地直接销售。（5）做好销售与生产的计划协调，加强内控管理，降本节支。（6）为解决公司资金不足问题，公司一方面通过积极扩大销售，争取经营现金流转好，另一方面在公司需要时，控股股东将为公司贷款提供担保，或直接提供借款，帮助公司保持持续经营能力。3、公司董事会将以此为契机，继续完善公司内控，规范各项经营业务和财务管理，同时督促经营层加强销售拓展，以此促进公司健康、可持续发展。苏州神元生物科技股份有限公司 董事会 2020 年 4 月 13 日 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 会计政策变更及依据（1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）（十）。公告编号：2020-006 19 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于