870968_2020_开心教育_2020年年度报告_2022-04-21.pdf

广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 1 2020 年度报告 开心教育 NEEQ:870968 广州开心教育科技股份有限公司 GUANGZHOU BRIGHT EDUCATION SCIENCE AND TECHNOLOGY Co.,Ltd.广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 2 月 公司为新型冠状病毒肺炎疫情防控捐赠 10 万元 2020 年 1 月 公司荣获“2019 年度民营书业影响力品牌”公司荣获“2020 民营书业年度最具影响力企业”广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1717 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2020 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2525 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .2828 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3333 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9797 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人申三、主管会计工作负责人李明军及会计机构负责人（会计主管人员）靳瑞丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、国有出版社依赖风险 由于图书出版环节尚未对民营企业开放，公司需要与国有出版社合作进行图书出版。目前，公司主要的合作出版社为湖南教育出版社、江西人民出版社、广东人民出版社、广州出版社、甘肃少年儿童出版社、甘肃教育出版社、世界图书出版社等，并形成了长期稳定的业务合作关系。一方面保证了公司业务的稳定性，另一方面也使得公司对合作出版社形成依赖，如果未来与其合作发生不利的变化，可能对公司的经营业绩造成不利影响。应对措施：公司将继续进一步建立和维护与国有出版社之间的良好合作关系，加大出版资源的开拓与积累，积极响应和实践国家“图书制作和出版分开”改革号召，扩大在出版合作中的选择空间。2、行业监管及教育政策风险 公司所处的图书出版发行行业是具有意识形态属性的重要行业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监督和管理，若国家有新的行业监管政策出台，则有可能对该行业造成不利影响。公司的产品主要是教辅图书和儿童读物，根据国家教育体制改革方向，近年来，教育主管部门加强了对减轻中小学生课业负广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 5 担的相关管理，切实减轻课内外过重的课业负担。应对措施：公司密切关注国家相关政策变动，根据政策变化及时调整经营策略，在坚持提升品牌教辅品质的同时，加大少儿图书、经典传统作文模块业务的份额，实施教育多元化经营策略，避免产品结构过于单一，提升应对政策风险的能力。另外，国家放开二胎政策后，二胎孩子逐步开始早教或入读幼儿园，在预期的时间内不断对公司少儿图书、经典传统图书以及中小学教辅图书的销量产生积极影响。3、知识产权保护风险 公司的产品主要是教辅图书和儿童读物，产品内容主要来自于公司自主创作、与外部合作创作和外部作家的自主创作，属于知识密集型的文化创意产品，容易被模仿及盗版。虽然近年来我国在知识产权保护和打击盗版领域取得了较大的进展，但知识产权保护力度还比较薄弱，盗版现象容易对公司产品的销售造成一定的不利影响。应对措施：公司持续重视知识产权保护工作，对作品的版权和商标进行保护；同时，设立专人，并结合专业图书打假公司，监控盗版情况，及时采取防范措施，有效打击盗版行为。4、存货贬值风险 公司的部分产品具有较强的时效性，修订改版的速度较快，如果公司出现大量产品销售不畅，存货价值将大幅降低，使公司经营成果受到较大影响。应对措施：公司加强对库存商品的管理，积极拓展营销渠道，提升公司产品销量，提升存货周转率，并充分计提存货跌价准备，以应对存货贬值风险因素。5、公司治理机制不能有效发挥作用的风险 公司实际控制人申三、靳改梅两夫妻，其二人合计直接持有公司 90%的股权，存在影响公司或公众投资者利益的风险。应对措施：公司逐步建立了以三会一层为核心的现代化公司治理机制，严格按照公司章程履行公司决策程序，尽可能降低大股东控制风险。6、数字出版对行业冲击的风险 互联网的发展和数字出版等新媒体的不断扩张，不仅对传统图书出版观念造成巨大的冲击，同时也对传统出版的经营模式和盈利模式提出了挑战，如果传统出版行业不进行与数字出版的融合，未来发展会受到较大的不利影响。应对措施：公司积极投入网络供应产品的开发，并加大人力、物力支持，顺应网络发展趋势；同时积极探索和创新经营模式，降低风险。7、国家税收政策变化的风险 若国家未来在文化事业相关行业的税收优惠政策发生变化，致使公司和子公司不能享受有关政府税收优惠政策，将对未来公司的经营业绩和盈利能力产生一定的影响。应对措施：公司将充分利用目前的税收优惠政策，不断加快自身的发展速度，扩大收入规模，同时努力降低生产经营的成本和费用，增强盈利能力。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化。广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、开心教育 指 广州开心教育科技股份有限公司 湘心图书 指 湖南湘心图书发行有限公司 开心在线 指 广州开心在线教育科技有限公司 一本图书 指 山东一本图书有限公司 开心网络 指 广州开心教育网络科技有限公司 智阅图书 指 广州智阅图书发行有限公司 昌玖投资 指 广州昌玖投资企业（有限合伙）沐恩投资 指 广州沐恩投资管理有限公司 股东大会 指 广州开心教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州开心教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州开心教育科技股份有限公司监事会 公司章程 指 广州开心教育科技股份有限公司章程 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 安信证券 指 安信证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 出版 指 对以图书、报刊、音像、电子、网络等媒体承载的内容进行编辑、复制（包括印刷、复制等）、发行（或网络传播）三个方面 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州开心教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU BRIGHT EDUCATION SCIENCE AND TECHNOLOGY Co.,Ltd.BRIGHT EDUCATION 证券简称 开心教育 证券代码 870968 法定代表人 申三 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 雷光霞 联系地址 广东省广州市天河区中山大道西 299 号 16 楼 电话 020-85689906 传真 020-85689906 电子邮箱 公司网址 办公地址 广东省广州市天河区中山大道西 299 号 16 楼 邮政编码 510665 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 12 月 10 日 挂牌时间 2017 年 10 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）文化、体育和娱乐业（R）-新闻和出版业（R85）-出版业（R852-图书出版（R8521）主要业务 教辅读物和儿童读物的策划、设计、制作与发行 主要产品与服务项目 教辅读物和儿童读物 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 控股股东 申三 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（申三和靳改梅），无一致行动人 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440106769528330Q 否 注册地址 广东省广州市天河区中山大道西 299 号 1601-1605 房 否 注册资本 30,000,000.00 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）安信证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 孙秀清 李一山 6 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2021 年 2 月 20 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过关于拟变更会计师事务所的议案，因前任会计师事务所审计团队加入拟变更的会计师事务所，开心教育 2020 年度财务报表审计机构由大信会计师事务所（特殊普通合伙）变更为永拓会计师事务所（特殊普通合伙），详见公司于2021 年 2 月 4 日披露的广州开心教育科技股份有限公司拟变更会计师事务所公告（公告编号2021-002）。广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 408,842,945.60 353,017,904.35 15.81%毛利率%53.76%33.36%-归属于挂牌公司股东的净利润 55,766,578.52 12,145,063.66 359.17%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 55,534,832.49 12,094,646.99 359.17%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）54.00%16.29%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）53.78%16.22%-基本每股收益 1.78 0.38 368.42%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 227,265,069.85 210,838,943.70 7.79%负债总计 141,397,318.82 130,617,771.02 8.25%归属于挂牌公司股东的净资产 85,867,751.03 80,637,306.86 6.49%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.86 2.52 13.49%资产负债率%（母公司）57.48%62.92%-资产负债率%（合并）62.22%61.95%-流动比率 1.64 1.59-利息保障倍数 85.01 15.64-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,933,187.05 20,152,094.75-15.97%应收账款周转率 17.39 33.83-存货周转率 1.34 1.50-广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%7.79%11.93%-营业收入增长率%15.81%41.50%-净利润增长率%364.63%110.26%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 32,000,000-6.25%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）188,987.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 120,007.50 非经常性损益合计非经常性损益合计 308,994.71 所得税影响数 77,248.68 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 231,746.03 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预收款项 22,507,168.94 0.00 合同负债 22,507,168.94 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）会计政策变更及依据 财政部 2017 年 7 月发布了修订后的企业会计准则第 14 号收入。本公司自 2020 年 1 月 1日起执行新收入准则。新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 14 号收入及企业会计准则第 15号建造合同(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策如下：本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。收入确认方式：公司销售教辅读物和儿童读物等产品，属于在某一时点履行履约义务。产品或技术服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的企业会计准则解释第 13 号，该项会计政策变更采用未来适用法处理。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 1、2020 年 6 月 28 日公司设立全资子公司开心网络，纳入财务报表合并范围。2、2020 年 12 月 25 日公司出售持有 80%股权的控股子公司开心在线，不纳入财务报表合并范围。3、2020 年 12 月 29 日公司收购智阅图书，持有 100%股份，纳入财务报表合并范围。广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为新闻和出版业（R85）。公司主要从事教辅读物和儿童读物的策划、设计、制作与发行。公司深耕中小学助学读物领域，拥有稳定的产品、营销和经营团队，拥有开心作文、开心辞书、开 心童书、一本等多个图书品牌，通过新华书店、民营代理商、电商平台等长期、稳定的合作渠道进行 批发和网络销售，获取收入和利润。报告期内，公司的商业模式没有发生变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 34,419,469.94 15.15%27,497,529.44 13.04%25.17%应收票据 5,320,000.00 2.34%1,000,000.00 0.47%432.00%应收账款 29,789,482.55 13.11%17,239,019.94 8.18%72.80%存货 123,554,998.26 54.37%157,702,513.23 74.80%-21.65%投资性房地产-0.00%-长期股权投 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 13 资 固定资产 1,146,481.47 0.50%803,595.91 0.38%42.67%在建工程 0.00%-无形资产 商誉 短期借款 长期借款 14,420,000.00 6.35%0.00 -应付账款 70,337,888.23 30.95%74,826,179.26 35.49%-6.00%合同负债 1,601,027.480.70%22,507,168.94 10.68%-92.89%应付职工薪酬 10,728,731.20 4.72%10,848,615.40 5.15%-1.11%应交税费 14,684,238.12 6.46%3,883,368.71 1.84%278.13%其他应付款 10,045,047.53 4.42%10,052,438.71 4.77%-0.07%其他应收款 1,328,182.02 0.58%1,425,812.04 0.68%-6.85%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2020 年期末应收账款 2,978.95 万元，占总资产 13.11%，同比增幅 72.80%，主要是报告期内电商平台客户销售收入同期增长率 103.65%，且电商平台客户存在 1-4 个月不等账期，因此导致应收账款大额增长，与本报告期内对应收入结构相匹配。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 408,842,945.60-353,017,904.35-15.81%营业成本 189,038,913.84 46.24%235,248,059.08 66.64%-19.64%毛利率 53.76%-33.36%-销售费用 87,030,655.68 21.29%76,635,181.40 21.71%13.56%管理费用 17,618,655.04 4.31%17,897,746.33 5.07%-1.56%研发费用 财务费用 931,219.76 0.23%1,145,586.21 0.32%-18.71%信用减值损失-265,482.05-0.06%-87,142.74-0.02%-204.65%资产减值损失-39,982,625.59-9.78%-5,663,520.31-1.60%-605.97%其他收益 188,987.21 0.05%57,775.45 0.02%227.11%投资收益-690,557.79-0.17%公允价值变动收益 资产处置收益-354.00 0.00%-4,374.26 0.00%91.91%广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 14 汇兑收益 营业利润 73,283,083.41 17.92%16,165,768.45 4.58%353.32%营业外收入 248,100.78 0.06%170,205.93 0.05%45.77%营业外支出 128,093.28 0.03%18,755.80 0.01%582.95%净利润 55,766,578.52 13.64%12,002,423.16 3.40%364.63%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 40,884.29 万元，同比增加 5,582.51 万元，增幅 15.81%，主要是报告期内因疫情原因网络平台销售大幅增加所致。2、营业利润 7,328.31 万元，同比增加 5,711.73 万元，增幅 353.32%，净利润 5,576.66 万元，同比增加 4,376.42 万元，增幅 364.63%，主要均为报告期内收入增加及毛利率提升共同所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 408,692,470.93 352,867,948.74 15.82%其他业务收入 150,474.67 149,955.61 0.35%主营业务成本 189,030,766.46 235,248,059.08-19.65%其他业务成本 8,147.38 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%图书 407,624,449.43 188,130,947.22 53.85%15.82%-19.76%20.47%其他 1,068,021.50 899,819.24 15.75%16.20%15.44%0.55%著作权 150,474.67 8,147.38 94.59%0.35%-5.41%合计 408,842,945.6 189,038,913.84 53.76%15.81%-19.64%20.40%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司收入构成、营业成本构成未发生重大变动 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 客户一 48,559,401.12 11.88%否 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 15 2 客户二 28,873,748.32 7.06%否 3 客户三 13,174,832.43 3.22%否 4 客户四 9,853,737.12 2.41%否 5 客户五 9,526,621.07 2.33%否 合计合计 109,988,340.06 26.90%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供应商一 129,365,271.36 54.05%否 2 供应商二 60,490,463.50 25.28%否 3 供应商三 22,402,483.08 9.36%否 4 供应商四 3,087,705.92 1.29%否 5 供应商五 2,354,238.08 0.98%否 合计合计 217,700,161.94 90.96%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 16,933,187.05 20,152,094.75-15.97%投资活动产生的现金流量净额-1,657,525.94-476,573.27-247.80%筹资活动产生的现金流量净额-8,353,720.61-11,114,285.55 24.84%现金流量分析现金流量分析：1、公司经营活动产生的现金流量净额与本年度净利润差异大，主要为报告期内增加现金采购，缩短支付周期，降低采购成本，提升竞争力；加大产品的深度研发，增加专业产品人员，以及员工薪资增长所致。2、投资活动产生的现金流量净额为-165.75 万元，较去年同期变动比例-247.80%，主要为报告期内新购入固定资产以及收购智阅图书所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公司公司类型类型 主主要要业业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 湘心控股子图书13,345,375.38 8,364,578.13 31,663,717.37 387,703.38 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 16 图书 公司 销售 一本图书 控股子公司 图书销售 77,498,162.88 14,501,520.65 202,210,890.33 14,649,063.30 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 公司的主要子公司是一本图书。一本图书是公司在 2012 年创立一本品牌以来，经过长期经营发展战略的规划，于 2018 年 8 月 27日以货币资金出资成立的一家全资子公司，注册资本 1,000 万元，报告期内净利润 1,464.91 万元，是公司合并净利润的主要来源。一本图书主要负责打造一本品牌，独立运营，与公司开心作文、开心辞书、开心童书等品牌并驾齐驱，主营业务与公司一致，均为教辅读物和儿童读物的策划、设计、制作与发行。公司其余子公司规模较小，对公司净利润影响小于 10%。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司的治理结构合理、稳定，公司的经营状况良好，不存在违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款等情况，各项财务指标处于正常范围，不存在重大财务风险；公司管理层、核心业务人员、关键管理人员队伍稳定，公司业务均符合国家政策，市场开拓良好，各项业务指标相对稳健，不存在重大业务风险；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未因自然灾害、战争等不可抗力因素遭受严重损失。公司不存在对持续经营能力有重大影响或重大潜在影响的事项。广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 17 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 四.二.(四)是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2 2、以以临时临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)股东股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他及其他资源资源的的情况情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 广州广州开心教育科技股份有限公司开心教育科技股份有限公司 公告公告编号：编号：2022022 2-0 00 04 4 证券证券代码：代码：870968870968 证券证券简称：开心教育简称：开心教育 主办主办券商：安信证券券商：安信证券 18 (三三)报告期内公司发生的其他重大关联交易情况报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型交易类型 审议金额审议金额 交易金额交易金额 资产或股权收购、出售-与关联方共同对外投资-债权债务往来或担保等事项 20,000,000 15,920,000 办公室租赁 360,000 360,000 重大重大关联交易的必要性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：1、2019 年公司向交通银行股份有限公司广州天河北支行申请 2,000 万元流动资金续贷，由公司股东申三和靳改梅两夫妻提供最高额抵押担保。上述事项由公司第二届董事会第五次会议、2019 年第二次临时股东大会审议通过，详见公司于 2019 年 11 月 29 日披露的 关联交易公告（公告编号 2019-017）、第二届董事会第五次会议决议公告（公告编号 2019-019）和 2019 年 12 月 17 日披露的2019 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号 2019-025）。本报告期涉及金额为 1,592 万元。上述关联方为公司提供担保，有利于公司日常经营的开展。2、因公司经营发展需要，公司向股东靳改梅承租其名下房产，解决公司场地需求问题，有助于公司办公场所的稳定性，具有必要性、持续性，有利于公司生产经营。本报告期涉及金额为 36 万元，实际发生 36 万元交易。(四四)股份回购情况股份回购情况 1、第一次股份回购情况（1）本次回购股份方案已由公司第二届董事会第五次会议、2019 年第二次临时股东大会审议通过，详见公司于 2019 年 12 月 17 日披露的回购股份方案（更正后）（公告编号 2019-023）。（2）本次股份回购采用竞价转让方式，以自有