830829_2019_华精新材_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

1 2019 年度报告 华精新材 NEEQ:830829 无锡华精新材股份有限公司 Wuxi HuaJing New Material Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 公司于 2019 年 12 月 5 日通过国家高新技术企业认定 公司控股子公司江苏华谷于2019年12月5日通过国家高新技术企业认定 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3232 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、华精新材 指 无锡华精新材股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 无锡华精新材股份有限公司章程 华精投资 指 无锡华精投资发展有限公司，系公司控股股东 华精咨询 指 无锡华精经济管理咨询有限公司，系公司股东 华精钢带 指 无锡华精钢带有限公司，系公司全资子公司 恒龙威 指 无锡恒龙威商贸有限公司，系公司全资子公司 华精电磁 指 无锡华精电磁科技有限公司，系公司全资子公司 江苏华谷 指 江苏华谷新材料有限公司，系公司控股子公司 华生精密 指 无锡华生精密材料股份有限公司，系公司参股公司 华特钢带 指 无锡华特钢带有限公司，系公司参股公司 溪达毛纺 指 无锡溪达毛纺有限公司，实际控制人龚明达控制的企业 报告期 指 2019 年度 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）管理办法 指 全国股份转让系统公司管理暂行办法 Hi-B 钢 指 低铁损高磁感取向硅钢 CGO 指 冷轧取向硅钢 铝塑膜、软包膜 指 锂离子电池软包铝塑复合膜 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人龚一飞、主管会计工作负责人郑月萍及会计机构负责人（会计主管人员）郑月萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 6 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.新产品技术研发风险（1）随着新能源行业及变压器行业不断升级发展，对取向硅钢的技术性能要求也随之越来越高。如果公司不能持续进行技术研发，提升产品性能升级或开发替代产品，公司将逐步失去市场竞争力。另外，由于新产品系公司与上游原材料企业合作开发，上游原材料开发进度影响到公司新产品的开发进度，导致新产品开发周期偏长，开发新产品也存在一定的风险。（2）公司控股子公司江苏华谷从事铝塑膜产品的开发和生产，前期发生的研发投入较大，而且开发的铝塑膜产品由于应用领域的不断延伸，产品性能的提升开发是否能适应市场发展需求也存在一定的风险。2.原辅材料采购成本波动风险（1）当前在钢铁行业供给侧改革深入实施，基础钢材等大众商品价格波动幅度较大的风险依然存在，带动原料钢带及其他原辅材料采购价格产生一定幅度的波动，对生产成本控制带来一定的风险。（2）铝塑膜产品的主要原材料仍依赖于进口，人民币汇率波动对原材料采购成本控制带来一定风险。3.产品销售价格大幅波动的风险 原材料价格大幅度波动的风险依然存在，带动产品销售价格的大幅波动的可能性也依然存在，对公司生产经营业绩的持续稳定性带来一定的风险。4.受经济周期波动性影响的风险 公司生产的主要产品为电力行业变压器的主要原材料，属装备制造业配套产业，是与宏观经济周期性高度相关的行业，因此，受经济周期波动性影响较大。铝塑膜产品下游客户出口业务较多，国际经济形势周期性变化会给铝塑膜经营带来一定的运行风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 无锡华精新材股份有限公司 英文名称及缩写 Wuxi HuaJing New Material Co.,Ltd 证券简称 华精新材 证券代码 830829 法定代表人 龚一飞 办公地址 无锡惠山经济开发区钱桥配套区（溪南村）二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 富坚定 职务 董事会秘书 电话 051083208692 传真 051083208197 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡惠山经济开发区钱桥配套区（溪南村）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 12 月 4 日 挂牌时间 2014 年 7 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C31 黑色金属冶炼和压延加工业 主要产品与服务项目 冷轧取向硅钢、强附着高塑性连续热度铝锌合金钢带、锂电池铝塑复合膜 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）72,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无锡华精投资发展有限公司 实际控制人及其一致行动人 龚明达、龚一飞 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320200794576641W 否 注册地址 无锡惠山经济开发区钱桥配套区（溪南村）否 注册资本 72,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区芳甸路 1088 号紫竹国际大厦 23 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 朱海平、韩梦霞 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 753,713,473.61 702,377,449.17 7.31%毛利率%4.67%3.44%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,115,140.48-9,517,207.30 56.76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,586,876.54-10,281,888.71 45.66%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-2.24%-4.66%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.04%-5.03%-基本每股收益-0.06-0.13 53.85%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 407,256,623.48 405,319,162.67 0.48%负债总计 200,699,712.84 206,966,849.13-3.03%归属于挂牌公司股东的净资产 189,653,609.57 191,480,790.21-0.95%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.63 2.57 2.33%资产负债率%（母公司）47.80%49.13%-资产负债率%（合并）49.28%51.06%-流动比率 1.10 1.03-利息保障倍数 0.37-0.36-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-9,673,703.03-18,109,121.88 46.58%应收账款周转率 16.97 19.51-存货周转率 7.21 7.66-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%2.57%-1.89%-营业收入增长率%7.31%23.19%-净利润增长率%56.76%61.83%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 72,000,000 72,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,615,925.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 135,000.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,750,925.20 所得税影响数 276,138.78 少数股东权益影响额（税后）3,135.70 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,471,650.72 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收款项融资 15,114,837.61 应收账款 39,950,938.52 应收票据和应收账款 55,065,776.13 可供出售金融资产 7,441,292.60 其他权益工具投资 15,712,189.95 其他综合收益 6,203,173.01 递延所得税负债 2,067,724.34 应付票据 25,500,000.00 应付账款 25,617,054.07 应付票据及应付账款 51,117,054.07 短期借款 90,000,000.00 90,147,518.94 其他应付款 8,483,356.01 22,747,507.07 7,436,374.82 21,848,044.82 未分配利润 15,894,763.36 1,483,093.36 25,411,970.66 11,000,300.66 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司致力于钢材特种性能的研究及新能源产业复合材料的研究（控股子公司江苏华谷），开发不同功能特性的新型具有自主知识产权的特种专业新型材料，并不断开发新兴产业领域新产品，以满足新兴产业市场的需求。公司拥有独立的研发、生产、销售和服务体系。在研发上，以钢材功能性应用研发为突破口，满足应用领域对于产品特殊性能的需求，公司控股子公司江苏华谷积极引进和开发新兴产业领域高端产品铝塑复合膜，满足锂电池软包材料市场的国产化需求。在生产上，公司与各主要供应商保持着长期稳定的合作关系，有效控制采购成本并确保原材料的充足供应；在销售上，公司主要产品分为标准型产品和非标准型产品，冷轧取向硅钢和铝塑复合膜为标准型产品，以产定销，连续热镀铝锌合金钢带系根据客户对产品的材质、厚度等规格不同提供定制化产品，以订单安排生产，产品销售分别由不同的销售团队完成。公司具有较强的产品研发能力和生产管理能力。通过引进行业内的专家和与国内高校产学研合作，进行技术创新，开发适应市场需求的升级换代产品。采用差异化的价格、定制化的产品销售策略，为客户提供高性价比产品是公司的核心竞争力。公司通过不断的科研投入、工艺改造和差异化的经营策略，以提高产品的性能和质量保证市场的竞争力。报告期内公司控股子公司江苏华谷生产的铝塑膜已批量生产和销售，目前生产和销售正在起步放量阶段。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内公司经营情况：1.公司财务状况：截至2019年12月31日，公司资产总额为407,256,623.48元，较上年度末增加2.57%，负债总额 200,699,712.84 元，比上年度末下降 2.05%；资产负债率（合并）49.28%，比上年度末下降 2.33个百分点；归属于母公司的净资产 189,653,609.57 元，比上年度末增加 2.36%。2.公司报告期内经营成果：公司实现营业收入 753,713,473.61 元，同比增长 7.31%；营业成本718,527,096.79 元，同比增长 5.94%；归属于母公司净利润-4,115,140.48 元，同比增长 56.76%。报告期经13 营业绩同比增长但仍出现亏损的主要原因：2019 年毛利率为 4.67%，较 2018 上涨了 35.76%，公司毛利率水平偏低，费用水平偏高，因此虽然毛利率上涨但仍呈现亏损状态。控股子公司江苏华谷开发的锂离子电池软包铝塑复合膜，由于前期开发成本较高，并且生产量还未形成一定规模，该公司目仍处于亏损状态。3.报告期内现金流量情况，经营活动产生的现金流量净额为-9,673,703.03 元，变动比率为 46.58%，主要原因是：本期经营活动的现金流量净额上升主要系：本期毛利率为 4.67%较上期毛利率上涨 35.76%，应收票据和应收账款余额较去年上涨 28.30%，往来余额的增长比例低于毛利率的上涨比例，因此经营活动产生的现金流量净额增长比例高于毛利率增长比例。?(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 21,522,745.93 4.49%19,018,350.86 4.79%13.17%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 48,862,735.71 10.19%39,950,938.52 10.06%22.31%存货 97,339,113.83 20.31%101,948,997.36 25.68%-4.52%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 125,152,472.74 26.11%132,841,727.02 33.46%-5.79%在建工程 22,024,268.72 4.59%21,023,264.57 5.29%4.76%短期借款 99,064,569.57 20.67%90,147,518.94 22.67%10.07%长期借款 0 0%0 0%0%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：无 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 753,713,473.61-702,377,449.17-7.31%营业成本 718,527,096.79 95.33%678,210,453.36 96.56%5.94%毛利率 4.67%-3.44%-销售费用 8,507,581.26 1.13%7,828,695.17 1.11%8.67%管理费用 7,777,270.77 1.03%6,921,803.98 0.99%12.36%研发费用 18,518,453.74 2.46%11,859,612.26 1.69%56.15%财务费用 8,034,848.58 1.07%6,123,541.68 0.87%31.21%14 信用减值损失-470,142.71-0.06%0 0%-100.00%资产减值损失 2,507,039.31 0.33%-378,601.84-0.05%762.18%其他收益 1,615,925.20 0.21%919,034.43 0.13%75.83%投资收益 853,000.00 0.11%682,400.00 0.10%25.00%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%5,239.52 0.00%-100.00%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润-5,226,099.44-0.69%-9,077,577.39-1.29%42.43%营业外收入 135,000.00 0.02%100,000.00 0.01%35.00%营业外支出 0 0%0 0 0%净利润-6,506,423.29-0.86%-11,721,647.34-1.67%44.49%项目重大变动原因项目重大变动原因：1）研发费用：本报告期比上年同期增幅较大，变动比率为 56.15%，主要原因是加大了 Hi-B 钢的研发力度，研发费投入较去年增加了 6,658,841.48 元。2）财务费用：本报告期比上年同期增加了 1,911,306.90 元，变动比率为 31.21%，主要原因是银行贷款增加所致。3）信用减值损失：本报告期比上年同期变动了-470,142.71 元，变动比率为-100.00%，主要原因是由于会计政策变更应收账款和其他应收款发生的 470,142.71 元资产减值损失在信用减值损失填列。4）资产减值损失：本报告期比上年同期减少了 2,885,641.15 元，变动比率为 762.18%，主要原因是本期冲减存货跌价准备 2,631,337.87 元。5）其他收益：本报告期比上年同期增加了 696,890.77 元，变动比率为 75.83%，主要原因是本期收到的计入其他收益的政府补助增加。6）资产处置收益：本报告期比上年同期减少了 5,239.52 元，变动比率为-100.00%，主要原因是本期未有固定资产处置利得。7）营业利润：本报告期比上年同期增加了 3,851,477.95 元，变动比率为 42.43%，主要原因是本期毛利率比上年同期增加了 1.23 个百分点，导致营业利润增加。8）营业外收入：本报告期比上年同期增加了 35,000.00 元，变动比率为 35.00%，主要原因是本期收到政府补助 135,000.00 元。9）净利润：本报告期比上年同期增加了 5,215,224.05 元，变动比率为 44.49%，主要原因是营业利润比上年同期增加了 3,851,477.95 元，利润总额比上年同期增加了 3,886,477.95 元。?(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 732,398,204.37 683,437,629.56 7.16%其他业务收入 21,315,269.24 18,939,819.61 12.54%主营业务成本 714,110,912.54 673,935,958.71 5.96%其他业务成本 4,416,184.25 4,274,494.65 3.31%15 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%热镀铝锌合金钢带 459,620,332.02 60.98%404,588,800.58 57.60%13.60%冷轧取向硅钢 252,673,187.08 33.52%263,420,160.33 37.50%-4.08%铝塑膜 20,104,685.27 2.67%15,428,668.65 2.20%30.31%其他业务收入 21,315,269.24 2.83%18,939,819.61 2.70%12.54%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司分类产品占营业收入的比重变化不大，主要产品热镀铝锌合金钢带比重增加的主要原因为前期开发的镀铝锌镁合金钢带新产品开始批量销售，由于其防腐性能较热镀铝锌合金钢带强 35 倍，目前主要应用于公路桥架护栏，随着该产品的推广应用，将逐步向新型钢构、太阳能支架、城市地下管廊及沿海建筑用钢等行业领域发展。冷轧取向硅钢销售规模与去年同期基本持平，因受上游原材料性能波动影响，目前 Hi-B 钢暂未能实现量产，公司将继续紧密与上游原材料生产企业合作，加快 Hi-B 钢的批量生产。铝塑膜销售规模增幅较大，但由于销售规模较小，对公司营业收入总量影响不大，目前该产品尚在不断开拓阶段，并加快推进与行业内标杆企业的合作，后续有较大发展后劲。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 乐清意华新能源科技有限公司 90,370,296.31 11.99%否 2 江苏源通电气有限公司 45,137,255.57 5.99%否 3 江苏亚威变压器有限公司 34,332,953.96 4.56%否 4 无锡市中兴铁芯有限公司 31,419,956.91 4.17%否 5 江阴市华士金属材料制品有限公司 31,377,534.40 4.16%否 合计合计 232,637,997.15 30.87%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江西省锐创工贸有限公司 155,950,591.62 22.67%否 2 无锡市新威斯金属制品有限公司 50,349,295.65 7.32%否 3 江苏大经钢铁有限公司 45,996,492.20 6.69%否 4 国网江苏省电力公司无锡供电公司 43,279,826.56 6.29%否 5 无锡市源浩晨物资有限公司 32,274,470.03 4.69%否 合计合计 327,850,676.06 47.66%-16 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-9,673,703.03-18,109,121.88 46.58%投资活动产生的现金流量净额-11,564,499.55 11,139,382.72-203.82%筹资活动产生的现金流量净额 26,492,597.65 3,735,880.08 609.14%现金流量分析现金流量分析：1）本期经营活动的现金流量净额上升主要系：本期毛利率为 4.67%较上期毛利率上涨 35.76%，应收票据和应收账款余额较去年上涨 27.05%，往来余额的增长比例低于毛利率的上涨比例，因此经营活动产生的现金流量净额增长比例高于毛利率增长比例。2）投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降 203.82%，主要系去年收回理财产品 1,500 万元，本期未发生。3）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期上为升 609.14%，主要系本期取得借款收到的现金净额较去年增加 910 万元，控股子公司江苏华谷吸收投资收到现金 1,258 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 全资子公司：无锡华精钢带有限公司 工商注册号：91320206726533332X 成立日期：2001 年1 月17 日 注册资本：1078万元人民币 法定代表人：堵一敏 股权结构：无锡华精新材股份有限公司占比100%主营业务：优特钢带的制造、加工、销售；热镀铝锌合金板带、钢带制品的销售 本期末总资产：78,355,130.41 元 本期末净资产：37,620,992.03 元 本期营业收入：489,964,227.75元 本期净利润：3,571,139.75 元 控股子公司：江苏华谷新材料有限公司 工商注册号：91320206321248461B 成立日期：2014 年11月12日 注册资本：3000万元人民币 法定代表人：龚明达 股权结构：无锡华精新材股份有限公司占比51.25%主营业务：锂电池铝塑复合膜及其他多层复合包装材料的生产、销售。本期末总资产：47,068,899.86 元 本期末净资产：34,658,220.26元 本期营业收入：20,145,487.04元 本期净利润：-4,539,530.86 元 参股公司：无锡华生精密材料股份有限公司 17 工商注册号：91320206321248461B 成立日期：2000年12月26日 注册资本：9000万元人民币 法定代表人：吴锦虎 股权结构：无锡华精新材股份有限公司持有其8.53%的股份 主营业务：生产新型合金材料、精密不锈钢板、带、半导体元器件专用材料 截至报告期末，参股公司经营正常 参股公司：无锡华特钢带有限公司 工商注册号：91320200628286091Y 成立日期：1995年12月25日 注册资本：600万美元 法定代表人：吴锦虎 股权结构：无锡华精新材股份有限公司持有其8.53%的股份 主营业务：生产优质钢型材 截至报告期末，参股公司经营正常。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更重要会计政策变更（1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司（1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 15,114,837.61 元，“应收账款”上年年末余额 39,950,938.52 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 25,500,000.00 元，“应付“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 13,339,557.87 元，“应收账款”上年年末余额 27,576,952.89 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 25,500,000.00 元，“应付18 整。账款”上年年末余额 25,617,054.07 元。账款”上年年末余额 16,985,418.29 元。（2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017年修订）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司（1）非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。其他权益工具投资：增加15,712,189.95 元 可供出售金融资产：减少7,441,292.60 元 其他综合收益：增加6,203,173.01 元 递延所得税负债：增加2,067,724.34 元 其他权益工具投资：增加15,712,189.95 元 可供出售金融资产：减少7,441,292.60 元 其他综合收益：增加6,203,173.01 元 递延所得税负债：增加2,067,724.34 元（2）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”应收票据：减少 15,114,837.61 元 应收款项融资：增加 15,114,837.61 元 应收票据：减少 13,339,557.87 元 应收款项融资：增加13,339,557.87 元 以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：合并合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 19,018,350.86 货币资金 摊余成本 19,018,350.86 应收票据 摊余成本 15,114,837.61 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综15,114,837.61 19 合收益 应收账款 摊余成本 39,950,938.52 应收账款 摊余成本 39,950,938.52 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 141,788.54 其他应收款 摊余成本 141,788.54 持有至到期投资(含其他流动资产)摊余成本 债权投资(含其他流动资产)摊余成本 可供出售金融资产(含其他流动资产)以成本计量(权益工具)7,441,292.60 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 15,712,189.95 母公司母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 18,109,354.56 货币资金 摊余成本 18,109,354.56 应收票据 摊余成本 13,339,557.87 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 13,339,557.87 应收账款 摊余成本 27,576,952.89 应收账款 摊余成本 27,576,952.89 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 23,950,000.00 其他应收款 摊余成本 23,950,000.00 可供出售金融资产(含其他流动资产)以成本计量(权益工具)7,441,292.60 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 20 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 15,712,189.95 2、前期会计差错更正前期会计差错更正 根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更及差错更正及全国中小企业股份系转让系统有限责任公司的相关规定，公司拟对 2018 年年度报告中的会计差错进行更正，并对受影响的合并财务报表科目进行追溯调整，现对本次更正前期会计差错的原因及内容说明如下：根据锡政发201176 号、惠府发201149 号文件规定，公司可享受政府出让土地价格补贴，总计1,441.167 万元。2013 年 4 月 1 日，公司与无锡职教园管理委员会签订了土地价格补贴的协议。协议规定：如公司在改制后五年内（2017 年前）未实现上市，公司应于 2017 年 12 月 31 日前退回补贴 720.5835万元，于 2018 年 12 月 31 日前退回补贴 720.5835 万元。公司于 2014 年 6 月 13 日收到全国中小企业股份转让系统同意公司挂牌的“股转系统函2014690号文”，并于 2014 年 6 月 18 日向政府申请将上述政府补助分期确认收入。公司于 2014 年 7 月 11 日获政府批准后按会计准则确认收入。2018 年初，政府明确新三板挂牌为非上市公众公司，要求公司退回上述政府补助。据以上事实并给合公司发展的实际情况，经与上级政府部门协调，公司向政府承诺：公司计划自 2019 年起每年归还政府补助资金 200 万元，分期归还全额补助资金。（1）追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 冲销 2014 年确认的营业外收入-上市补助款 调整增加“其他应付款”，调整减少“营业外收入”自 2014 年确认该土地价格补贴时，减少营业外收入 14,411,670.00 元 14,411,670.00（2）前期会计差错更正的追溯调整 项目 2018 年 12 月 31 日 更正前 更正后 负债合计 190,487,454.79 204,899,124.79 未分配利润 25,411,970.66 11,000,300.66 归属于母公司所有者权益合计 199,689,287.20 185,277,617.20 所有者权益合计 206,560,810.53 192,149,140.53 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润-14,411,670.00 元。21 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司经营管理层、员工团队稳定，生产经营保持平稳发展态势；公司不断完善内部管理，加快技术升级，提升企业价值、增强企业核心竞争力。同时，公司加强上下游战略合作，不断增强公司业务的稳定，并提升公司持续经营能力。目前，公司资产负债结构合理，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、技术研发和产品升级的风险 取向硅钢作为变压器性能提升的关键核心主材，其性能提升的快慢直接影响到变压器行业的发展。随着变压器行业逐步向节能、高效、智能化发展，变压器升级换代的节奏也不断加快。如果公司不能持续进行技术研发，提升产品性能升级或开发替代产品，公司将逐步失去市场竞争力。另外，由于新产品系公司与上游原材料企业合作开发，上游原材料开发进度影响到公司新产品的开发进度，导致新产品开发周期偏长，开发新产品也存在一定的风险。公司控股子公司江苏华谷从事铝塑膜产品的开发和生产，前期发生的研发投入较大，而且开发的铝塑膜产品由于应用领域的不断延