831793_2019_利洋水产_2019年年度报告_2020-04-23.pdf

公告编号：2020-021 1 2019 年度报告 利洋水产 NEEQ:831793 广州利洋水产科技股份有限公司 Guangzhou Liyang Aqua-Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 11 月 18 日-20 日，在河南安阳召开的“第三届中国水产动保高峰论坛暨动保配方师技术研讨会”，公司被评为“2019 中国水产动保年度领军企业”，公司产品“碧水安”荣获“2019 中国水产动保年度受养殖户欢迎产品”。2019 年 10 月 21 日-22 日，由南方报业传媒集团主办、南方农村报社农财宝典承办，在荆州市举行的第二届中国虾王大会上，公司荣获“年度技术服务企业”，同时公司在小龙虾产业的两位技术专家荣获“2019 中国小龙虾养殖技术达人”荣誉奖项。2019 年 4 月 26 日，2019 第三届中国水产科技大会在农业农村部渔业渔政局、全国水产技术推广总站、中国水产学会、中国水产科学研究院等单位的指导下于通威国际中心举行。在同期举行的“2019 中国水产科技大会颁奖盛典”上，利洋公司荣获“十大杰出成果奖”。探索新的水产人才培养模式，为行业发展注入新动力，今年初公司与广东省海洋工程职业技术学校共同设立“利洋班”。通过校企合作办学，双方充分发挥各自优势，共同为行业发展培养高技能优秀人才。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 利洋水产、本公司、公司 指 广州利洋水产科技股份有限公司 广州金水 指 广州金水动物保健品有限公司 厦门利洋 指 厦门利洋水产科技有限公司 海南利洋 指 海南文昌利洋对虾繁育有限公司 福建利洋 指 福建省东方利洋苗种繁育有限公司 珠海利洋 指 珠海利洋苗种繁育有限公司 北海利洋 指 北海利洋苗种繁育有限公司 南方利洋 指 珠海南方利洋水产科技有限公司 阳江利洋 指 阳江利洋苗种繁育有限公司 厦门海控 指 厦门海控自动化系统工程有限公司 清远金沣 指 清远金沣生物药品有限公司 股东大会 指 广州利洋水产科技股份有限公司股东大会 监事会 指 广州利洋水产科技股份有限公司监事会 董事会 指 广州利洋水产科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、技术总监、市场总监、董事会秘书等总称 公司章程 指 广州利洋水产科技股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 中原证券、主办券商 指 中原证券股份有限公司 大信、大信会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 期初、年初 指 2019 年 1 月 1 日 注：本报告通常保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马家好、主管会计工作负责人郭春丽及会计机构负责人（会计主管人员）郭春丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 一、天气异常及水产养殖季节性影响经营业绩波动的风险 水产动保行业主要服务于下游水产养殖业，鱼虾等水产养殖业产品的最佳生长温度在 20-30之间，因此每年 5 月至 10 月成为水产动保产品销售旺季。水产品养殖过程中天气、雨水、台风等自然因素出现异常变化时，可能出现水产养殖存塘数量的波动，甚至于病害的发生，进而对水产动保产品以及苗种需求产生影响，出现阶段性或区域性需求波动的风险，可能对公司某一时期经营业绩产生不利影响。应对措施：（1）公司总结水产品养殖的季节规律，在不同时期有针对性的调整产品结构和产品产量，降低产品库存风险；（2）在保证产品质量的前提下，通过技术创新、改进配方及生产工艺等途径增加新产品上市，进一步拓展市场，进而保证经营业绩的稳定性。二、税收优惠政策变化风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条，以及财政部、国家税务总局 关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税2001121 号）等的相关规定，本公司生产、销售的部分饲料产品，以及水产养殖，虾苗和成虾销售收入，免征增值税。根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条的相关规定，本公司水产养殖所得减半征收企业所得税。以上税收优惠政策一旦发生变化，可能会对公司业绩造成不利影响。6 应对措施：通过产品研发创新、拓展市场等途径增加营业收入，保持公司经营业绩稳定。三、租赁厂房被强制拆迁的风险 报告期内，广州金水租赁的厂房已全部办理租赁备案，租赁合同正常履行，不存在合同纠纷的风险，租赁房产所在地村委会均出具了不属于违章建筑，短期内搬迁可能性较小，但可能存在强制拆迁对公司经营业绩产生不利影响。应对措施：（1）采购或定制易安装、搬迁方便的生产设备，可以在较短期限内完成生产线搬迁；（2）控股股东、实际控制人马家好承诺承担被迫搬迁可能造成的财产损失。因此，被迫拆迁不会造成财产损失，也不会对生产经营产生实质性影响。（3）公司积极维护好与当地政府和出租方的关系，持续较为稳定的经营增长，为当地创造税收、租金和就业机会。（4）在清远国家高新产业开发区（工业用地）投资设立清远金沣，若发生强制拆迁的情形，可承接广州金水的生产能力。四、实际控制人不当控制风险 自然人马家好先生为公司的控股股东、实际控制人、董事长，对股东大会、董事会的决议产生重大影响。未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权，若对公司的经营决策、投资决策和财务决策等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来风险。应对措施：（1）公司继续完善法人治理机制，通过 公司章程、三会议事规则，以及关联交易管理制度、对外投资管理制度、融资和对外担保管理制度和重大经营与投资决策管理制度等制度安排，规范实际控制人行为，规范公司重大事项的决策机制。（2）依据公司章程规定，股东大会就选举董事、监事进行表决时，可以根据股东大会的决议，实行累积投票制，进一步限制了公司实际控制人不当控制风险，保护未来中小股东的合法权益。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广州利洋水产科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guang zhou Liyang Aqua-Technology Co.,Ltd.证券简称 利洋水产 证券代码 831793 法定代表人 马家好 办公地址 广州市白云区沙太北路广州新百佳小商品城 A2 栋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘义征 职务 董事会秘书 电话 02085163730 传真 02085163730 电子邮箱 liuyizhengliyang- 公司网址 www.liyang- 联系地址及邮政编码 广州市白云区沙太北路广州新百佳小商品城 A2 栋 4 楼 510510 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 28 日 挂牌时间 2015 年 1 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业医药制造业兽用药品制造（C-2750）主要产品与服务项目 公司为水产动保产品、苗种及相关技术服务供应商；主营业务为水产养殖环境改良剂、虾苗等产品的研发、生产、销售及技术咨询等服务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）58,479,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 马家好 实际控制人及其一致行动人 马家好 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91440101583362694T 否 注册地址 广州市白云区京溪桥东侧广州新百佳小商品城自编号 A23001、A23002 否 注册资本 58,479,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 河南省郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所 签字注册会计师姓名 尹江、刘满光 会计师事务所办公地址 中国北京海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 379,120,713.19 302,670,234.02 25.26%毛利率%55.55%53.49%-归属于挂牌公司股东的净利润 27,945,502.86 12,699,685.90 120.05%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 26,753,313.12 28,637,228.49-6.58%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）16.47%8.50%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）15.77%19.17%-基本每股收益 0.48 0.22 118.18%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 279,382,344.69 197,076,706.42 41.76%负债总计 96,834,326.00 42,351,363.53 128.65%归属于挂牌公司股东的净资产 183,647,420.64 155,701,917.78 17.95%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.14 2.66 18.05%资产负债率%（母公司）0.75%23.16%-资产负债率%（合并）34.66%21.49%-流动比率 1.92 3.73-利息保障倍数 22.08 19.64-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 66,001,947.48 38,659,149.99 70.73%应收账款周转率 14.51 14.91-存货周转率 17.72 16.69-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%41.76%5.02%-营业收入增长率%25.26%3.28%-净利润增长率%134.66%0.22%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 58,479,000 58,479,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 1非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-111,327.62 2计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）7,534,363.99 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,774,898.89 4其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,648,137.48 所得税影响数 448,585.01 少数股东权益影响额（税后）7,362.73 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,192,189.74 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 11 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 18,840,307.56 19,678,371.49 应收账款 18,840,307.56 19,678,371.49 应付票据及应付账款 6,128,563.83 5,533,038.45 应付账款 6,128,563.83 5,533,038.45 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了 财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），通知规定执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2019年度及以后期间的财务报表。本公司根据通知要求编制 2019 年度财务报表，并对上年相关项目进行了重述。公司管理层认为执行上述会计政策未对本公司损益、总资产及净资产产生重大影响。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司为“广州市总部企业”，为水产养殖环境改良剂、水产动物营养保健剂、水产用兽药、特种水产生态饲料及虾苗等产品的研发、生产、销售及技术咨询服务供应商。公司设有七个研究室及水体活性剂研发中心、微生态工程中心、水体营养保健剂中心、产品中试中心、种虾选育中心、水产动物疾控中心、水产用兽药（GMP）生产中心等七个工程技术中心，共同组成了公司的研发体系。具有独立自主研发能力及行业竞争力的专业技术团队，在水产动物病毒检测、水产养殖水环境检测、藻类培育、种虾选育等方面处于行业领先水平，拥有包括水产养殖环境改良剂等方面 17 项国家发明专利等在内的自有核心技术及包含两家核心子公司的多项生产及技术资质。子公司广州金水为国家级高新技术企业，通过 ISO9001:2015 质量管理体系、ISO22000:2005 食品安全管理体系及 GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系认证，拥有“兽药生产许可证”、“添加剂预混合饲料生产许可证”、“饲料生产许可证”等相关资质，主要生产、销售水产养殖环境改良剂、水产动物营养保健剂、水产用兽药、特种水产生态饲料等动保产品。子公司海南利洋通过了ISO9001:2015 质量管理体系认证，被海南省海洋与渔业厅认定为省级南美白对虾良种场，主要繁育、销售虾苗。公司坚持“专注水产，致力于为客户创造价值”的宗旨，研发环节以自主研发为主、合作为辅；生产环节“以销定产”同时结合生产周期、保质期、季节性、成品备库进行生产；采购环节结合生产、销售及安全库存“以销定采”；公司依托现有营销渠道，深入挖掘已覆盖区域的市场潜力，加大空白区域的开拓力度，发展大客户、加盟店及代销店同时整合供应链资源，加大研发投入、市场拓展及渠道建设等措施不断向市场投放新产品及服务，通过以经销商分销为主、直销为辅的营销模式，向终端养殖户提供技术服务拉动产品销售，实现营业收入及利润。公司的营业收入主要来源于水产动保产品销售收入和虾苗销售收入。报告期内及报告期后至披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营管理层坚决贯彻执行发展战略和年度经营目标，在产品研发、工艺创新及经营管理水平等方面得到较大提升，渠道建设进一步完善。经过全体员工坚持不懈的努力，公司全年实现营业收入 37,912 万元，同比增幅 25.26%；实现归属于挂牌公司股东的净利润 2,795 万元，同比增长120.05%。报告期末，公司总资产为 27,938 万元，同比增幅 41.76%；净资产为 18,255 万元，同比增幅17.98%。报告期内，公司整体发展趋势良好，符合预期，具备持续经营能力。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 109,493,051.62 39.19%48,746,338.32 24.73%124.62%应收票据 0 0.00%0 0.00%0%应收账款 30,657,482.37 10.97%18,840,307.56 9.56%62.72%存货 24,904,058.99 8.91%17,890,661.16 9.08%39.20%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0%长期股权投资 2,611,913.48 0.93%2,640,230.02 1.34%-1.07%固定资产 76,432,728.01 27.36%81,879,292.89 41.55%-6.65%在建工程 6,687,709.61 2.39%187,203.46 0.09%3,472.43%短期借款 16,534,356.75 5.92%3,365,643.25 1.71%391.27%长期借款 0 0.00%10,000,000.00 5.07%-100.00%应付职工薪酬 55,356,212.48 19.81%14,949,392.02 7.59%270.29%未分配利润 81,198,849.24 29.06%57,933,128.16 29.40%40.16%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金余额 10,949 万元，较上期增加 6,075 万元，增幅 124.62%。主要原因为：营收增长使货币资金回笼增加；新品替代及成本控制，生产成本下降使资金支出减少；固定资产购建支出减少；银行借款较上期增加。2、报告期末，应收账款账面价值 3,066 万元，较上期增加 1,182 万元，增幅 62.72%。主要原因为：销量增加；适当延长新客户账期。3、报告期末，存货账面价值 2,490 万元，较上期增加 701 万元，增幅 39.20%。主要是为旺季来临铺货储备库存。4、报告期末，固定资产账面价值 7,643 万元，较上期减少 545 万元，降幅 6.65%。主要原因是固定资产折旧影响。5、报告期末，应付职工薪酬余额 5,536 万元，较上期增加 4,041 万元，增幅 270.29%。报告期内，公司实施绩效管理，全年实现营业收入 37,912 万元，净利润 2,722 万元，完成年初制定的经营目标，公 14 司兑现承诺，对员工实施绩效奖励而计提的年终奖。6、报告期末，未分配利润余额 8,120 万元，较上期增加 2,386 万元，增幅 40.16%。主要是报告期经营利润形成。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 379,120,713.19-302,670,234.02-25.26%营业成本 168,516,159.01 44.45%140,772,981.57 46.51%19.71%毛利率 55.55%-53.49%-销售费用 109,798,016.96 28.96%61,627,918.31 20.36%78.16%管理费用 30,667,520.92 8.09%30,378,256.77 10.04%0.95%研发费用 31,440,739.06 8.29%28,451,752.45 9.40%10.51%财务费用 1,072,909.11 0.28%930,062.10 0.31%15.36%信用减值损失-5,133,007.94-1.35%0 0.00%0%资产减值损失 0 0.00%-336,400.87-0.11%100.00%其他收益 2,102,756.05 0.55%2,484,784.05 0.82%-15.37%投资收益-28,316.54-0.01%-359,769.98-0.12%92.13%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%0%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 32,795,016.36 8.65%40,206,573.10 13.28%-18.43%营业外收入 5,487,686.80 1.45%304,371.91 0.10%1,702.95%营业外支出 5,942,305.37 1.57%21,597,364.11 7.14%-72.49%净利润 27,822,675.80 7.34%11,856,682.99 3.92%134.66%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入为 37,912 万元，较上年同期增加 7,645 万元，增幅 25.26%，主要原因是：公司实施的绩效管理措施成效显著；新产品增量；渠道拓展带来增量。2、报告期内，营业成本为 16,852 万元，较上年同期增加 2,774 万元，增幅 19.71%，主要原因是销量增加进而使成本增加。3、报告期末，销售费用 10,980 万元，较上期增加 4,817 万元，增幅比例较大。主要原因是在报告期内，公司实施绩效管理，完成年初制定的经营目标，公司兑现承诺，对员工实施绩效奖励而计提的年终奖所致。4、报告期内，营业外支出 594 万元，较上年同期减少 1,566 万元，降幅 72.49%。主要是在报告期内，公司虾苗品质较高，客户口碑提升及销售渠道畅通，使排苗损失大幅下降。5、报告期内，公司实现净利润 2,782 万元，较上年同期增加 1,597 万元，同比增幅 134.66%。主要原因是：在报告期内，营业收入增幅较大；虾苗品质较好从而减少了排苗损失。15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 371,456,582.44 298,759,551.59 24.33%其他业务收入 7,664,130.75 3,910,682.43 95.98%主营业务成本 163,437,579.98 139,102,810.61 17.49%其他业务成本 5,078,579.03 1,670,170.96 204.08%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%一、主营业务小计 371,456,582.44 97.98%298,759,551.59 98.71%24.33%水产养殖环境改良剂 255,854,711.62 67.49%200,920,443.06 66.38%27.34%水产用兽药 28,311,079.95 7.47%23,334,260.38 7.71%21.33%水产用营养保健剂 28,777,405.05 7.59%23,237,776.55 7.68%23.84%生态饲料 2,882,415.00 0.76%5,677,104.00 1.88%-49.23%虾苗 55,630,970.82 14.67%45,589,967.60 15.06%22.02%二、其他业务小计 7,664,130.75 2.02%3,910,682.43 1.29%95.98%技术服务 1,064.73 0.00%660,001.85 0.22%-99.84%成虾 2,204,124.96 0.58%1,428,254.90 0.47%54.32%水质检测工具等贸易 5,458,941.06 1.44%1,822,425.68 0.60%199.54%合 计 379,120,713.19 100.00%302,670,234.02 100.00%25.26%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，水环境改良剂类产品营业收入 25,585 万元，较上年同期增加 5,493 万元，增幅 27.34%，主要原因有：市场拓展及渠道建设，拉动水产养殖环境改良剂类产品营收增长；动保产品倡导绿色环保可控，符合国家产业政策导向及市场需求；新品上市，经验证客户满意度提高，进而增加了该类产品销售收入；公司实施绩效管理成效显著，对营收增长拉动较大。2、虾苗类产品销售收入 5,563 万元，较上期增加 1,004 万元，增幅 22.02%。主要原因是在报告期内，公司虾苗品质较高，客户口碑提升及销售渠道畅通，使虾苗销量增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 佛山市顺德区利洋水产药品销售有限公司 20,427,078.24 5.39%否 16 2 珠海市利洋水产药物有限公司 6,120,319.79 1.61%否 3 兴化市安丰镇安洋鱼药店 5,331,761.22 1.41%否 4 兴化市永洋鱼药店 4,477,857.03 1.18%否 5 兴化市钓鱼镇利友水产技术服务部 4,194,628.88 1.11%否 合计合计 40,551,645.16 10.70%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 佛山市裕威塑料五金制品有限公司 8,363,804.93 6.69%否 2 常州姚氏同德化工有限公司 7,801,371.13 6.24%否 3 广州市良田肥业有限公司 7,208,599.11 5.77%否 4 荆州市瑞华生物科技有限公司 5,282,998.58 4.23%否 5 广东明辉饲料有限公司 3,302,471.52 2.64%否 合计合计 31,959,245.27 25.57%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 66,001,947.48 38,659,149.99 70.73%投资活动产生的现金流量净额-15,289,741.54-18,873,273.10 18.99%筹资活动产生的现金流量净额 10,034,507.36-2,765,568.47 462.84%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，经营活动现金流量净额 6,600 万元，较上期增加 2,734 万元，增幅 70.73%。主要原因为：营收增长使货币资金回笼增加；新品替代及成本控制，生产成本下降使资金支出减少。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-1,529 万元，较上期增加 358 万元，主要是购建固定资产支出减少。3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 1,003 万元，较上期增加 1,280 万元，主要是报告期内偿还到期债务减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有广州金水、海南利洋、福建利洋、珠海利洋、北海利洋、南方利洋、阳江利洋、厦门利洋等 8 家子公司及厦门海控 1 家参股公司。广州金水动物保健品有限公司，注册资本 1,000 万元，公司持股比例 100%。2019 年营业收入316,969,908.58 元，净利润 28,893,031.40 元。海南文昌利洋对虾繁育有限公司，注册资本 3,000 万元，公司持股比例 100%。2019 年营业收 17 入 32,491,878.96 元，净利润 528,063.96 元。福建省东方利洋苗种繁育有限公司，注册资本 1,000 万元，公司持股比例 90%。2019 年营业收入 3,378,577.54 元，净利润-1,228,270.57 元。珠海利洋苗种繁育有限公司，注册资本 500 万元，公司持股比例 100%。2019 年营业收入16,590,797.78 元，净利润-76,967.40 元。北海利洋苗种繁育有限公司，注册资本 100 万元，公司持股比例 100%。2019 年营业收入14,129,787.00 元，净利润 2,601,656.42 元。珠海南方利洋水产科技有限公司，注册资本 1,000 万元，公司持股比例 100%。2019 年营业收入 1,186,372.00 元，净利润-2,602,358.85 元。阳江利洋苗种繁育有限公司，注册资本 1,000 万元，公司持股比例 100%。2019 年营业收入13,078,468.40 元，净利润 1,707,926.62 元。厦门利洋水产科技有限公司，注册资本 100 万元，公司持股比例 100%。2019 年营业收入4,175,134.94，净利润 1,224,778.84 元。参股公司：厦门海控自动化系统工程有限公司，注册资本：1,000 万元，公司持股比例 30%；主营业务：水产物联网水质实时在线监控、自动化控制系列产品研发、生产、销售及平台软件服务。参股厦门海控，将公司经营业务延伸至水产物联网水质实时在线监控、自动化控制系列产品与平台软件服务等技术领域，为公司的可控生态水产养殖技术及技术服务的提升和拓展提供支持。2 2、合、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），通知规定执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2019 年度及以后期间的财务报表。本公司根据通知要求编制 2019 年度财务报表，并对上年相关项目进行了重述。公司管理层认为执行上述会计政策未对本公司损益、总资产及净资产产生重大影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司为水产动保产品、苗种及技术服务供应商，处于水产养殖产业链的上游，服务于三农企业。公司基于创新发展战略需要，持续进行研发投入，2019 年开展了 35 项科研项目，产品创新能力不断增强。公司通过打造养殖示范基地、教学实习基地、科研试验基地及水产培训中心，不断探讨技术服务手段、养殖技术模式及产品创新。通过参股厦门海控，将公司经营业务延伸至水产物联网水质实时在线监控、自动化控制系列产品与平台软件服务等技术领域，为公司的“可控生态水产养殖技术”及 18 技术服务的提升和拓展提供支持。品牌认可度持续稳步上升，营业收入较大比例增长。公司通过以经销商分销为主、直销为辅的营销模式，向终端养殖户提供技术服务拉动产品销售。公司拥有经销商 300 余家，遍布全国主要水产养殖区域。不存在对个别客户过度依赖的情形。公司子公司广州金水和珠海利洋为高新技术企业，属于国家支持产业。公司生产经营所需原材料主要为化学原料及制品、中草药、小麦、淀粉等，供应商数量众多，市场竞争充分。不存在对个别供应商过度依赖的情形。公司具有完善的法人治理机制，治理规范有序，且制定了切实可行的发展战略及务实的经营目标，不断创新产品及技术服务手段，使公司能够持续实现收入增长和盈利，现金流充分，财务结构合理。不存在实控人失联或高级管理人员无法履职的情形，也不存在长期亏损导致公司资不抵债或无法偿还到期债务的情况，以及不存在对外巨额担保等或有负债事项。2019 年我国渔业发展形势良好，全国水产品产量保持在 6450 万吨左右，养捕比达到 78:22，与上年基本持平。2020 年我国将大力推进养殖业绿色发展，推进渔业三产融合发展，持续推进渔业高质量发展，帮助贫困地区发展渔业产业，全面完成“十三五”渔业发展目标。“菜篮子工程”稳价保供及“蓝天工程”持续推进给渔业发展提出了新要求，实施乡村振兴战略要求渔业实现新突破，因此，渔业要在振兴发展中发挥更大作用，必对水产动保产业的发展产生较大的推动作用。综上所述，公司具有持续经营的能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、天气异常及水产养殖季节性影响经营业绩波动的风险 水产动保行业主要服务于下游水产养殖业，鱼虾等水产养殖业产品的最佳生长温度在 20-30之间，因此每年 5 月至 10 月成为水产动保产品销售旺季。水产品养殖过程中天气、雨水、台风等自然因素出现异常变化时，可能出现水产养殖存塘数量的波动，甚至于病害的发生，进而对水产动保产品以及苗种需求产生影响，出现阶段性或区域性需求波动的风险，可能对公司某一时期经营业绩产生不利影响。应对措施：（1）公司总结水产品养殖的季节规律，在不同时期有针对性的调整产品结构和产品产量，降低产品库存风险；（2）在保证产品质量的前提下，通过技术创新、改进配方及生产工艺等途径增加新产品上市，进一步拓展市场，进而保证经营业绩的稳定性。二、税收优惠政策变化风险 根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条，以及财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税2001121 号）等的相关规定，本公司生产、销售的部分饲料产品，以及水产养殖，虾苗和成虾销售收入，免征增值税。根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条的相关规定，本公司水产养殖所得减半征收企业所得税。以上税收优惠政策一旦发生变化，可能会对公司业绩造成不利影响。应对措施：通过产品研发创新、拓展市场等途径增加营业收入，保持公司经营业绩稳定。19 三、租赁厂房被强制拆迁的风险 报告期内，广州金水租赁的厂房已全部办理租赁备案，租赁合同正常履行，不存在合同纠纷的风险，租赁房产所在地村委会均出具了不属于违章建筑，短期内搬迁可能性较小，但可能存在强制拆迁对公司经营业绩产生不利影响。应对措施：（1）采购或定制易安装、搬迁方便的生产设备，可以在较短期限内完成生产线搬迁；（2）控股股东、实际控制人马家好承诺承担被迫搬迁可能造成的财产损失。因此，被迫拆迁不会造成财产损失，也不会对生产经营产生实质性影响。（3）公司积极维护好与当地政府和出租