870353_2020_荣林环境_2020年年度报告_2021-04-21.pdf

公告编号：2021-006 1 证券代码：870353 证券简称：荣林环境 主办券商：申万宏源承销保荐 2020 年度报告 荣林环境 NEEQ:870353 浙江荣林环境股份有限公司 Zhejiang Ronglin Environment Co.,Ltd.公告编号：2021-006 2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 9 月中标“嘉善县 2020年县道公路改造提升工程（第二合同段）”风景线工程”（2890.3233 万元）注：本页内容原则上应当在一页之内完成。2020 年 12 月中标“浙江清华长三角研究院总部院区三期（北区）、（定制化研发单元南区）绿化景观工程”（25048283 万元）2020 年 4 月“嘉兴经济开发区茶园小学室外景观工程”、“双溪路（三环南路-百川路）、百川路（纺工路-庆丰路）、庆丰路（百川路-高铁站）道路整治提升-绿化景观工程”、“嘉兴国际商务区精品示范道路整治提升-百川路（纺工路-庆丰路）景观绿化工程”三个项目荣获 2020 年度嘉兴经济技术开发区（国际商务区）马家浜杯优质园林绿化工程奖，建筑业先进企业”。2020 年 12 月“嘉兴国际商务区精品示范道路整治提升-百川路（纺工路-庆丰路）景观绿化工程”荣获 2020 浙江省优质工程金奖。“梦幻森林”项目荣获 2020 浙江省优质工程银奖。公告编号：2021-006 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2525 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .133133 公告编号：2021-006 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人许明荣、主管会计工作负责人章翔群及会计机构负责人（会计主管人员）孙美萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为董事长许明荣与总经理俞妹林夫妻,其直接持有本公司 84.44%的股份,处于实际控制地位。拥有对公司日常经营的主导权。因而不排除其通过行使投票权对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行控制,有可能损害公司及中小股东的利益,公司的经营可能会因为控股股东及实际控制人的控制而受影响,存在大股东控制风险。风险应对措施：公司不断优化企业经营管理体系，全面推行卓越绩效管理模式，提升管理成熟度。2、宏观经济政策风险 园林绿化工程施工项目主要分为市政园林工程和庭院景观园林工程等。因项目的特殊性，未来宏观经济政策及走势、地方政府财政状况以及房地产行业的整体景气度将会对本公司的经营状况造成一定影响。在目前的宏观周期下行周期中，可能对园林绿化政策作出相应的调整或者因下游行业的不景气而减少对园林绿化的投资规模，因此可能会对园林绿化行业的发展产生一定的影响。风险应对措施：公司适时延展企业上下流产业，小范围涉及行业配套产业。3、市场竞争风险 园林绿化行业具有一定的区域限制，目前公司主要经营活公告编号：2021-006 5 动区域分布在嘉兴五县二区及周边区域。而园林绿化行业整体集中度较低，园林绿化施工企业占整个行业的市场份额均不高，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业。加之进入园林绿化行业的门槛不高，市场上的园林企业较多，存在一定区域内的同行业企业竞争激烈的情况。风险应对措施：公司不断完善企业各类施工资质，提升企业承接综合类项目的能力。4、核心技术人员流失风险 人才是公司发展最重要的资源，公司的成长速度很大程度上取决于能否正确判断技术发展趋势及迅速应对市场变化，这对高水平的技术开发人才、管理人才等有较大的需求。随着市场竞争的加剧，国内相关行业对上述人才的需求也日趋增加，如果公司的核心人才流失严重、无法及时引进优秀人才，将导致公司逐步丧失目前的竞争优势。风险应对措施：公司加强人才梯队建设和企业文化创建，重视员工关怀，完善现有人员的职业规划工作，增强员工企业主人翁精神。5、自然灾害风险 公司主营业务为园林绿化、市政工程、绿化养护，其施工工程项目周期通常相对较长，在项目施工过程中，若公司出现项目管理不善、技术保障不到位、施工设备到位不及时极端天气以及其他事先无法预见的不利因素，将导致工程进度无法按合同约定进行，存在工程不能按期完工验收的风险，从而影响公司的经营业绩和客户信任度。风险应对措施：公司针对不同项目购买一定量的商业保险，以减少自然灾害有可能带来的损失。6、工程延期风险 公司主营业务为园林绿化、市政工程、绿化养护，其施工工程项目周期通常相对较长，在项目施工过程中，若公司出现项目管理不善、技术保障不到位、施工设备到位不及时极端天气以及其他事先无法预见的不利因素，将导致工程进度无法按合同约定进行，存在工程不能按期完工验收的风险，从而影响公司的经营业绩和客户信任度。风险应对措施：公司不断加强施工技术创新，工艺提升，增添新型施工机械，避免气候、温度对施工的影响。7、合同资产较高的风险 报告期末公司合同资产余额为 99,831,362.31 元。公司合同资产余额较大，主要是由公司的收入确认原则决定的。公司在工程施工成本未完全与业主方结算前，其经营风险尚未完全转移，如果工程施工、养护等环节管理不当，可能会对公司造成一定损失，由此可能会导致存货减值的风险。风险应对措施：公司通过完善施工项目的后期养护考核制度，加强项目内部审核工作，尽量减少不必要的减值。8、原材料价格波动的风险 公司采购的原材料主要包括苗木、建材等，报告期内原材料（苗木、沙石料、混凝土、钢筋等主要材料）价格波动较大。如果在项目合同期内，原材料成本涨幅过大，将增加公司经营成本，从而影响公司的经营业绩。风险应对措施：公司通过加强供应商的分类管理工作，对公告编号：2021-006 6 于战略供应商签订年度采购合同等应对价格波动风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、荣林股份 指 浙江荣林环境股份有限公司 荣林有限、有限公司 指 浙江荣林环境工程有限公司（公司前身）江南花木中心 指 嘉兴市江南园林花木中心（荣林有限前身）荣林有限合伙 指 嘉兴荣林企业管理合伙企业（有限合伙）云翔有限合伙 指 嘉兴市云翔企业管理合伙企业（有限合伙）荣林私享家 指 浙江荣林私享家园艺有限公司 发起人 指 共同发起设立浙江荣林环境股份有限公司的 5 位股东 股东大会 指 浙江荣林环境股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江荣林环境股份有限公司董事会 监事会 指 浙江荣林环境股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 公司法 指 中华人民共和国公司法2013 修订 公司章程 指 浙江荣林环境股份有限公司章程 关联交易决策制度 指 浙江荣林环境股份有限公司关联交易决策制度 信息披露管理制度 指 浙江荣林环境股份有限公司信息披露管理制度 投资者关系管理办法 指 浙江荣林环境股份有限公司投资者关系管理办法 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-006 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江荣林环境股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Ronglin Environment Co.,Ltd.证券简称 荣林环境 证券代码 870353 法定代表人 许明荣 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 章翔群 联系地址 浙江省嘉兴市马塘路 500 号晶晖广场 16 层 电话 0573-82750870 传真 0573-82611238 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 浙江省嘉兴市马塘路 500 号晶晖广场 16 层 邮政编码 314000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 9 月 6 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E 建筑业-E48 土木工程建筑业-E489 其他土木工程建筑-E4890其他土木工程建筑 主要业务 园林绿化、市政工程施工及绿化养护 主要产品与服务项目 园林绿化、市政工程施工及绿化养护 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）32,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 许明荣 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许明荣、俞妹林），无一致行动人 公告编号：2021-006 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91330411146488707Y 否 注册地址 浙江省嘉兴市经济技术开发区晶晖广场1-1401-1室1-1402 室 否 注册资本 32,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈刚 胡明敏 4 年 4 年 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-006 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 117,974,543.94 87,341,223.16 35.07%毛利率%12.06%12.74%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,673,068.89 1,691,137.60 58.06%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,531,272.78 1,158,773.06 32.15%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.50%4.30%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.78%2.94%-基本每股收益 0.08 0.05 67.00%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 151,426,049.78 118,906,583.53 27.35%负债总计 108,970,101.18 79,123,703.82 37.72%归属于挂牌公司股东的净资产 42,455,948.60 39,782,879.71 6.72%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.24 6.72%资产负债率%（母公司）71.94%66.51%-资产负债率%（合并）71.96%66.54%-流动比率 1.31 1.39-利息保障倍数 4.69 3.72-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 13,272,429.53-4,722,143.81 381.07%应收账款周转率 7.35 4.15-存货周转率 23.82 0.87-公告编号：2021-006 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%27.35%-10.95%-营业收入增长率%35.07%-13.02%-净利润增长率%58.06%-51.52%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 32,000,000.00 32,000,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-1,005.30 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 935,012.63 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 公告编号：2021-006 11 与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 588,387.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,522,394.82 所得税影响数 380,598.71 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,141,796.11 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初（即 2019 年 1 月 1 日）之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行公告编号：2021-006 12 的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：本集团的园林绿化工程按照完工百分比法分期确认收入，执行新收入准则后，已完工未结算工程从“存货”项目变更为“合同资产”项目列报。本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本集团将其重分类列报为合同资产。A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 16,183,119.26 16,183,119.26 10,536,072.85 10,536,072.85 存货 83,505,229.07 83,446,244.07 3,984,903.57 3,925,918.57 合同资产 84,609,939.03 84,609,939.03 递延所得税资产 608,506.55 608,506.55 747,864.77 747,864.77 盈余公积 1,590,588.68 1,590,588.68 1,548,781.21 1,548,781.21 未分配利润 6,266,473.15 6,315,298.12 5,890,205.96 5,939,030.93 B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日 新收入准则下金额 2020 年 12 月 31 日 旧收入准则下金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应收账款 16,783,265.90 16,783,265.90 23,791,343.62 23,791,343.62 存货 4,727,433.62 4,673,636.62 98,190,269.61 98,136,472.61 合同资产 99,831,362.31 99,831,362.31 递延所得税资产 1,135,433.55 1,135,433.55 975,545.70 975,545.70 盈余公积 1,832,399.36 1,832,399.36 1,837,196.00 1,837,195.72 公告编号：2021-006 13 未分配利润 8,438,007.80 8,491,594.23 8,912,874.71 8,923,291.42 信用减值损失-1,396,523.38-1,396,523.38-1,468,156.61 -1,468,156.61 资产减值损失-153,751.75-153,751.75 所得税费用 352,863.89 352,863.89 373,393.52 373,393.52 （1）重要会计估计变更 本公司本年度未发生重要的会计估计变更事项。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 公告编号：2021-006 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于土木建筑业，主要客户是园林景观、市政工程及绿化养护业务的需求者，包括各级政府、企事业单位。公司拥有城市道路雨水收集利用系统、城市园林排水系统、用于城市园林人造山丘的灌溉排水系统等 37 项专利技术，为客户提供优质的园林绿化、市政工程施工及绿化养护服务。公司发展的关键资源为：公司拥有“城市园林绿化贰级资质”、“市政公用工程施工总承包叁级”、嘉兴市企业信用 AAA 级园林企业、SO9001 质量管理体系认证升级为质量、环境、职业健康安全三大体系认证、浙江省工商企业信用 AAA 级守合同重信用单位；公司拥有商标 12 项，专利技术 37 项，被授予2017 年嘉兴市秀洲区专利示范企业称号等。企业具体的采购模式、销售模式、施工模式、结算模式、盈利模式和运营模式如下：1、采购模式：公司园林、市政工程施工业务的主要原材料包括苗木、建材（主要为砂石料、石材、水泥等）及劳务等。（1）材料采购：公司材料采购总体由采供部负责管理与协调，工程部负责总实施计划、成本核算，采供部负责安排材料进场计划、进场验收与结算统计，财务部负责记账与付款。公司采供部负责建立健全市场供应信息库及采购管理方案，洽谈合作伙伴，建立一批稳定、合格的业务合作供应商。供应商选择采用竞争机制，遵循“货比三家”的基本原则，以最合理的价格，采购最适合的材料为基本目标，选择时采用的主要指标包括价格优势、质量保证、供应能力、按时交付能力及售后服务质量；选择的苗木供应商应拥有自有苗圃基地，且经营良好，具有合法经营权等条件。经选定的合格供应商，可订立长期供应合作协议，作为项目采购定点供应方。（2）劳务：工程劳务由项目经理根据施工方案制定用工计划，由公司采供部向符合项目施工要求资质的劳务公司签订建设工程施工劳务分包合同，项目中标后，由项目组找劳务分包公司到项目所在地进行场地勘察，结合工程建设方下发的施工图纸，对每一项施工内容进行报价，报价后由项目经理及施工员进行初步审核，报由公司与市场价进行比对，确认价格的合理性，审核完毕后，由公司核准。报告期内，公司劳务用工方式均合法合规，不存在不规范的临时用工方式。2、销售模式：公司主要通过招投标和邀请招标两种形式获取项目，报公司立项后组织相关人员进 行项目评估分析，进行立项编制投标文件，项目中标与业主方签订合同后，立即组建项目组，并选派有 经验的项目经理去主持筹划项目的整体方案；确定有关的施工人员，并与设计师进行详细的细节沟通，制定详细的施工方案，直至达到客户要求后正式进入施工。公司长期以来已建立起稳定的业务渠道、信 息来源和客户关系，由市场部负责全面及时地获取各类公开招标的项目信息，并进行新项目开发及需求 沟通。同时，公司借助多年积累的业务口碑，与现有客户建立起良好的合作关系，在日常关系维护和跟 踪服务过程中积极寻求持续合作的业务机会。3、园林工程施工模式：工程部主要负责承包合同、施工班组选定和项目经理考核方案。在工程预 算管理上，各项目组负责编制，采供部配合提供苗木询价价格；预算编制完成及合同开始执行后，项目 负责人及工程部各分管负责人需对土方质量、土方造型、主要苗木定位、主要景点设计、关键施工步骤 及节点进行技术把控，重要工序及施工节点必须通报工程部相关技术质量负责人，获得确认后方可准予 进行施工。采购人员积极配合落实苗木、景石等原材料的谈判和采购，项目组负责落实苗木材料进场时 间计划和收验。竣工验收：工程部接到项目竣工初验通知后，在一周内组织相关部门进行工程初验，验 公告编号：2021-006 15 收对象为竣工图、施工资料（含报监资料），对有关施工现场质量进行检查；工程部组织技术、采购、养护、绿化、土建、经营等小组竣工验收合格后，项目组应在一周内将整个项目中现场资料及竣工图移 交给工程部，作为结算依据，工程部应审查资料的齐全完备性及准确性，防止遗漏或出现差错。工程施 工完成后，项目组必须根据合同约定及时进入养护期并办妥移交至养护部或物业公司的相关手续。工程 尾款催收的相关资料移交至工程部，以便于结算收尾。4、结算模式：公司园林工程业务的结算方式主要按合同约定条款执行，项目一般均有工程预付款，通常签订合同一周后，公司向业主方缴纳履约保证金，一般为合同总金额的 5%-10%；同时业主方向公司支付合同总金额的 5%-10%作为预付款；大部分项目能按期支付进度款，待核实工程量后，业主方向公司支付对应的工程造价款的 50%-70%；竣工验收后支付到总价款的 70%-80%，完成结算审价后支付到 80%-90%，养护保修期结束后付清余款。5、盈利模式：公司目前的收入主要来源于园林绿化、市政工程、园林绿化养护。通过承接园林绿 化、市政工程、提供绿化养护服务获得收入、利润和现金流。公司通过提升服务品质，主攻行业内实力 较强的客户群，培育迎合市场需求的苗木，从而促进产品销售，提高资产周转率。通过提升园林、市政 施工及养护服务，与一批有实力的企业建立了良好的合作关系。随着公司治理日趋完善，企业经营稳健 快速发展，公司的盈利能力也将迅速提升。6、运营模式：公司是一家以园林绿化、市政施工及养护为主的园林企业，公司经过多年的发展和 积累，目前已取得与生产经营相关的一系列资质、专利和技术，同时培养了一支与本行业相关的技术研 发队伍，公司董事长许明荣长期深耕园林工程施工、种植与养护。公司凭借着自身的资质和技术，利用 自身的研发力量，依靠工程项目的质量及服务，赢得客户的认可和信赖，逐步扩大市场占有率及份额。公司采取市场需求为导向的经营模式，其特点是以客户需求为核心，提供园林绿化、市政施工、绿化养 护的一站式服务，提升项目价值和公司品牌，从而获取收入及利润。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2021-006 16 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 2,611,363.11 1.72%4,683,538.68 3.94%-44.24%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 16,783,265.90 11.08%10,536,072.85 8.86%59.29%存货 4,727,433.62 3.12%3,984,903.57 3.35%18.63%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0 0 0%0%固定资产 7,664,958.54 5.06%8,170,466.70 6.87%-6.19%在建工程 0 0 0 0 0%无形资产 49,683.82 0.03%56,235.58 0.05%-11.65%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 19,023,406.95 12.56%17,326,557.30 14.57%9.79%长期借款 0 0 0 0 0%其他应收款 5,075,008.68 3.35%4,323,014.22 3.64%17.40%交易性金融资产 12,210,000.00 8.06%650,000.00 0.55%1,778.46%预付账款 490,190.29 0.32%434,212.25 0.37%12.89%合同资产 99,831,362.31 65.93%84,609,939.03 71.16%17.99%其他流动资产 847,349.96 0.56%710,335.88 0.60%19.29%递延所得税资产 1,135,433.55 0.75%747,864.77 0.63%51.82%应付账款 70,747,374.66 46.72%45,798,091.71 38.52%54.48%应付职工薪酬 1,374,555.76 0.91%937,368.17 0.79%46.64%应交税费 2,907,646.98 1.92%1,022,581.21 0.86%184.34%其他应付款 7,540,192.91 4.98%8,094,846.05 6.81%-6.85%其他流动负债 7,376,923.92 4.87%5,944,259.38 5.00%24.10%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公司 2020 年末可用货币资金 14,821,363.11 元，其中货币资金账面价值为 2,611,363.11 元，交易性金融资产(购买的银行保本可实时赎回的理财产品)12,210,000.00 元，较上年同期增加了 177.89%，主要原因包括：1）公司本年营业收入增长带动资金存量增加；2）公司加强对应收款的管理，及时收回工程款；3）公司 2020 年度增加了银行贷款 170 万元；2020 年年末应收账款账面价值为 16,783,265.90 元，占总资产比重 11.08%，占比较上年期末的 8.86%略有上升，比期初增加了 6,247,193.05 元，主要原因是：1）受经营规模的扩张，带来一定比例的增加；2）个别项目存在已办理结算并开具发票确认应收账款，在资产负债表时点款项尚未收回情况，推高了应收账款期末余额；2020 年末其他应收款账面余额为 5,075,008.68 元，较上年同期增长了 17.40%，主要系 2020 年新中公告编号：2021-006 17 标项目缴纳工程履约保证金所致；2020 年年末存货账面价值为 4,727,433.62 元，占总资产的比重为 3.12%，较上年同期的 3.35%,总体平稳；存货金额较上年同期增长了 18.63%，主要是苗圃更新增加了苗木品种和数量；2020年年末合同资产账面价值为99,831,362.31元，占总资产的比重为65.93%，较上年同期的71.16%,合同资产金额较上年同期增长了 17.99%。本年度公司中标工程签约合同总量实现了翻翻，当期正在施工未结算的项目同时增加；2020 年年末短期借款余额为 19,023,406.95 元，较上年同期增加了 9.79%，主要原因系 2020 年度公司通过银行获得新增短期借款 170 万元用于新中标项目流动资金；2020 年年末应付账款余额为 70,747,374.66 元，较上年同期增加了 54.48%，主要原因系新工程项目增多，当期正在施工未结算的项目同时大量增加，应付未结算的供货款也同时增加；2020 年年末资产负债率为 71.96%，较上年同期相比略微上升，2020 年末公司流动比率为 1.31，较去年同期相比略有下降，相对比较稳定，说明公司资产的流动性、短期偿债能力均维持在较好的状态。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 117,974,543.94-87,341,223.16-35.07%营业成本 103,743,469.38 87.94%76,213,458.63 87.26%36.12%毛利率 12.06%-12.74%-销售费用 908,752.79 0.77%1,209,307.88 1.38%-24.85%管理费用 5,779,093.87 4.90%6,102,533.91 6.99%-5.30%研发费用 3,159,523.17 2.68%1,018,986.58 1.17%210.07%财务费用 843,878.68 0.72%841,411.52 0.96%0.29%信用减值损失-1,396,523.38-1.18%-87,818.91-0.10%-1,490.23%资产减值损失-153,751.75-0.13%其他收益 16,890.45 0.01%投资收益 87,046.75 0.07%63,656.24 0.07%36.75%公允价值变动收益-资产处置收益-1,005.30 0%18,415.53 0.02%-105.46%汇兑收益-营业利润 1,677,774.21 1.42%1,670,037.29 1.91%0.46%营业外收入 2,007,047.30 1.70%728,755.17 0.83%175.41%营业外支出 500,537.63 0.42%101,007.55 0.12%395.54%净利润 2,673,068.89 2.27%1,691,137.60 1.94%58.06%税金及附加 414,708.61 0.35%279,740.21 0.32%48.25%项目重大变动原因项目重大变动原因：公告编号：2021-006 18 1）营业收入：2020 年营业收入 117,974,543.94 元，较上年同期增长了 35.07%，均为主营业务收入，主要业务区域为嘉兴及下属县市。主营业务实现大幅增长主要得益于公司加强外部市场拓展和内控管理，市场竞争力显著提升，中标项目质量得到提高；（2）营业成本及毛利率：2020 年营业成本 103,743,469.38 元，较去年同期增长了 36.12%，均为主营业务成本。营业成本较上年同期出现上升，主要原因是主营业务收入增加，相应的营业成本也增加。公司 2020 年度毛利率较2019 年基本保持不变。（3）税金及附加：2020 年税金及附加 414,708.61 元，较去年同期增加了 48.25%，主要原因系 2020 年度应交增值税增加了 804,783.29 元，相应的城建税、教育费附加同时增加。（4）销售费用：2020 年销售费用较去年同期下降了 24.85%，主要原因系公司出台了汽车使用规定，对所有车辆有序合理安排，汽车费用下降了 17.77 万元；提高了部分机械的使用度，相应减少了工具、设备等的维护费用。（5）管理费用：2020 年管理费用较去年同期下降了 5.30%，主要原因系因受疫情影响，国家政策减免企业社保费支出；（6）研发费用：2020 年公司加大了项目研发支出，申请了各项实用新型专利，其中 20 件实用专利被授权；（7）信用、资产减值损失：2020 年本期信用减值损失为 1,396,523.38 元，较去年同期明显增加，主要原因系：随着在建工程项目的增加，应收账款和其他应收款余额较上年度均有大幅增加，计提坏账准备金额同时大幅增加。同时公司执行新收入准则，将原在存货核算的已经施工未结算部分重分类至合同资产中，根据金融资产减值准备的确认方法计提资产减值损失 153,751.75 元（8）投资收益：2020 年度投资收益较 2019 年增加 23,390.51 元，主要是 2020 年公司有充足的流动资金用于节假日购买理财产品，增加了部分理财收益。（9）资产处置收益：2020 年资产处置收益-1,005.30 元，较上年同期减少 105.46%，主要系上期汽车转让出售收益18,415.53 元，本期汽车报废处理损失了 1,005.30 元。（10）营业外收入及营业外支出：2020 年营业外收入 2,007