430634_2019_华江股份_2019年年度报告_2020-04-29.pdf

公告编号：2020-008 1 证券代码：430634 证券简称：华江股份 主办券商：光大证券 2019 年度报告 华江股份 NEEQ:430634 上海华江企业管理股份有限公司 Huajiang Holding Co.,Ltd.公告编号：2020-008 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .5 5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .7 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1010 第五节第五节 重要事项重要事项 .1818 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2121 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2323 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2424 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 公告编号：2020-008 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、华江股份 指 上海华江企业管理股份有限公司 深圳华岩 指 深圳华岩实业有限公司 华江国际 指 华江国际控股有限公司 华怡养老 指 华怡养老服务有限公司 南京华顺 指 南京华顺健康产业有限公司 湖南双金 指 湖南双金惠聚电子商务有限公司 净宝科技 指 上海净宝环保科技有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主板券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程 指 上海华江企业管理股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 股东大会 指 上海华江企业管理股份有限公司股东大会 董事会 指 上海华江企业管理股份有限公司董事会 监事会 指 上海华江企业管理股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会和监事会 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-008 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人祝新、主管会计工作负责人张宁及会计机构负责人（会计主管人员）张宁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 公司挂牌后，公司制定了比较完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露办法等治理制度。但是随着业务的发展，将对公司治理及内部控制提出更高要求。因此，公司未来经营中存在着因公司治理、内部控制不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。持续经营重大不确定性风险 报告期内，公司继续战略转型，积极调整经营发展策略，由于公司变更后的主营业务未达到预期效果。公司连续三年亏损，截止 2019 年 12 月 31 日累计亏损额为 41,639,136.85 元，且2019 年度经营活动现金流净额为-8,472,294.30 元，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大不确定性影响。运营团队流失的风险 报告期内，公司根据战略发展方向，选聘了高素质专业化人才担任主要运营管理人员。专业人才队伍是公司的核心竞争力之一，未来如出现核心专业人才队伍大规模流失，将对公司正常经营业务带来不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-008 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海华江企业管理股份有限公司 英文名称及缩写 HUAJIANG HOLDING CO.,LTD.证券简称 华江股份 证券代码 430634 法定代表人 祝新 办公地址 上海市闵行区苏召路 1628 号 1 幢 C216 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张宁 职务 董事、财务负责人兼董事会秘书 电话 021-51647250 传真 021-51647250 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市闵行区苏召路 1628 号 1 幢 C216 室，201114 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 8 日 挂牌时间 2014 年 2 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-721 企业管理服务-7219 其他企业管理服务（L7219）主要产品与服务项目 健康养老服务和管理咨询业务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）61,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 金家贵先生 实际控制人及其一致行动人 金家贵先生 公告编号：2020-008 6 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913100007374991255 否 注册地址 上海市闵行区苏召路 1628 号 1 幢C216 室 否 注册资本 61,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 全秀娟、杨亮 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-008 7 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 0 2,428,065.43-100%毛利率%-33.47%-归属于挂牌公司股东的净利润-11,481,915.00-24,751,062.49-53.61%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-12,656,010.88-25,961,803.38-51.25%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-28.36%-42.45%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-31.25%-44.32%-基本每股收益-0.19-0.41-53.66%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 37,165,742.79 50,118,001.72-25.84%负债总计 2,436,105.31 3,883,712.09-37.27%归属于挂牌公司股东的净资产 34,729,637.48 46,234,289.63-24.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.57 0.76-25.00%资产负债率%（母公司）0.64%2.86%-资产负债率%（合并）6.55%7.75%-流动比率 9.02 7.68-利息保障倍数 0.00 0.00-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-8,472,294.30-14,586,782.99-41.92%应收账款周转率-28.67-存货周转率-5.64-公告编号：2020-008 8 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-25.84%-32.89%-营业收入增长率%-100%-84.60%-净利润增长率%53.61%-119.74%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 61,000,000 61,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,174,080.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14.92 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,174,095.88 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,174,095.88 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 企业所得税补缴不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 可供出售金融资产 18,232,152.51 其他权益工具投资 18,232,152.51 应收票据 公告编号：2020-008 9 应收账款 2,113.45 应收票据及应收账款 2,113.45 应付票据 应付账款 200.00 应付票据及应付账款 200.00 1、准则变化涉及的会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。财政部于 2019 年 4 月发布了 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度合并财务报表及以后期间的财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。（1）新金融工具准则 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：会计政策变更前 2018 年 12 月 31 日余额，可供出售金融资产 18,232,152.51 元 会计政策变更后 2019 年 1 月 1 日余额，其他权益工具投资 18,232,152.51 元 （2）执行财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。公告编号：2020-008 10 第四节第四节 管理层讨管理层讨论与分析论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 报告期内，公司主要从事企业管理咨询、养老服务以及健康咨询业务。根据全国股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“L7219 其他企业管理服务”。公司通过与政府展开战略合作，整合优势产业资源和专业团队，主要为客户提供专业的健康产业策划、管理咨询和产业投融资的咨询服务。公司盈利模式主要包括来自健康产业策划、管理咨询和健康咨询的服务收入，及健康产业投融资的相关咨询服务收入。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 0 元，营业成本 0 元，营业利润-11,481,929.92，净利润-11,481,915.00元，扣除非经常性损益后的净利润-12,656,010.88，较上年同期营业收入同比下降 100%，营业成本同比上涨 127.03%，营业利润亏损增加 53.25%，净利润亏损增加 53.61%。相关项目尚在推进中，在报告期内还未实现营业收入。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 18,125.29 0.05%336,019.59 0.67%-94.61%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应收账款 0.00 0.00%2,113.45 0.00%-100%公告编号：2020-008 11 预付款项 3,698,620.24 9.95%457,543.37 0.91%708.36%其他应收款 17,941,620.44 48.27%28,722,243.80 57.31%-37.53%无形资产 82,538.23 0.22%170,628.31 0.34%-51.63%应付职工薪酬 176,888.68 0.48%954,831.08 1.91%-81.47%应交税费 72,461.74 0.19%35,809.01 0.07%102.36%存货 0.00%0.00%0.00%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00%0.00%0.00%固定资产 330,023.22 0.89%496,864.14 0.99%-33.58%在建工程 0.00%0.00%0.00%短期借款 0.00%0.00%0.00%长期借款 0.00%0.00%0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金较上年同期减少 94.61%，主要原因是报告期内公司账户上的银行存款大量减少所致。2.应收账款较上年同期较少 100%，主要原因是报告期内公司将 2018 年度内留存的债权债务进行了资产处置清理所致。3.预付款项较上年同期增加 708.36%，主要原因是报告期内公司支付一笔款项用来购买商品，但商品还没收到。4.其他应收款较上年同期减少 37.53%，主要原因是报告期内公司对外借款减少以及还账准备增加所致。5.无形资产较上年同期减少 51.63%，主要原因是报告期内公司产生无形资产的累计摊销所致。6.应付职工薪酬较上年同期减少 81.47%，主要原因是上年报告期内公司产生辞退福利而本年报告期内未产生。7.应交税费较上年同期增加 102.36%，主要原因是报告期内公司产生增值税较上年有所增加所致。8.固定资产较上年同期较少 33.58%，主要原因是报告期内公司原有固定资产折旧和无形资产的累计摊销所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 0-2,428,065.43-100.00%营业成本 0 0.00%1,615,368.73 66.53%-100.00%毛利率 0.00-33.47%-销售费用 0.00 0.00%908,139.95 37.40%-100.00%管理费用 3,683,833.87 17,590,544.04 724.47%-79.06%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%财务费用 2,743.81 -19,458.55-0.80%-114.10%信用减值损失-4,136,286.23 0.00 0.00%100.00%资产减值损失-4,842,404.26 -8,365,466.70-344.53%-42.11%公告编号：2020-008 12 其他收益 12,816.91 10,353.57 0.43%23.79%投资收益 1,174,080.96 1,561,609.92 64.31%-24.82%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%-96,448.84-3.97%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润-11,481,929.92 -24,562,163.13-1011.59%-53.25%营业外收入 14.92 25.55 0.00%-41.60%营业外支出 0.00 0.00%811,085.03 33.40%-100.00%净利润-11,481,915.00 -24,751,062.49-1019.37%-53.61%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入较上年同期减少 100.00%，主要原因是报告期内公司相关业务未产生收入所致。2.营业成本较上年同期减少 100.00%，主要原因是报告期内公司相关业务尚未正式起步，因此相关成本也相应减少所致。3.销售费用较上年同期减少 100.00%，主要原因是报告期内公司相关业务尚未正式起步，因此相关营销费用也相应减少所致。4.管理费用较上年同期减少 79.06%，主要原因是报告期内公司人员调整所致。5.财务费用较上年同期减少 114.10%，主要原因是上年同期内公司赎回货币理财产品产生利息收益所致。6.信用减值损失较上年同期增加 100%，主要原因是报告期内公司产生计提信用损失准备所致。7.资产减值损失较上年同期减少 42.11%，主要原因是报告期内公司计提坏账准备相对上年较少所致。8.其他收益较上年同期增加 23.79%，主要原因是报告期内公司收到一笔返回的手续费所致。9.投资收益较上年同期减少 24.82%，主要原因是报告期内公司利息收入所致。10.资产处置收益较上年同期减少 100.00%，主要原因是上年同期内公司将原有的不再适用于目前经营模式下的固定资产出售所致。11.营业利润较上年同期减少 53.25%，主要原因是报告期内公司相关业务尚未正式起步，因此暂时没有相关销售业绩产生所致。12.营业外收入较上年同期减少 41.60%，主要原因是印花税减半征收税收优惠调整所致。13.营业外支出较上年同期减少 100.00%，主要原因是上年同期内公司根据业务发展情况及人员变动情况对办公场地提前终止租赁协议所支付的违约金所致。14.净利润较上年同期减少 53.61%，主要原因是报告期内公司相关业务尚未正式起步，因此暂时没有相关销售业绩产生所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 0.00 2,428,065.43-100.00%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 0.00 1,615,368.73-100.00%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 公告编号：2020-008 13 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司业务转型。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 0.00 0.00%否 2 0.00 0.00%否 3 0.00 0.00%否 4 0.00 0.00%否 5 0.00 0.00%否 合计合计 0.00 0.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）235,849.06 32.07%否 2 光大证券股份有限公司 200,000.00 27.20%否 3 寰图（上海）商务服务有限公司 106,580.00 14.49%否 4 上海市海华永泰律师事务所 94,339.62 12.83%否 5 上海红鲸市场营销策划有限公司 42452.84 5.77%否 合计合计 679,221.52 92.36%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-8,472,294.30-14,586,782.99-41.92%投资活动产生的现金流量净额 8,154,400.00-9,098,515.66-189.62%筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额为-8,472,294.30 元，较上年同期增加了 6,115,488.69 元，变动比例上升了 41.92%，主要原因是上年报告期内公司商业模式转型导致销售收入与销售成本及税费之间同比降低，并且原生产经营人员已不适用于目前经营模式，故有所调整从而人工成本有所减少，相关费用同比下降，且今年报告期内公司相关业务暂未正式起步所致。2.投资活动产生的现金流量净额为 8,154,400 元，较上年同期增加了 17,252,915.66 元，变动比例下降了 189.62%，主要原因是上年报告期内公司拆借给上海红鲸市场营销策划有限公司借款所致，而今年报告期内公司收到非关联方资金归还所致。公告编号：2020-008 14 3.筹资活动产生的现金流量净额为 0 元，变动比例为 0.00%，主要原因为去年报告期内和本年报告期内无重大筹资活动发生。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1.截止报告期末，公司拥有 6 家子公司，其中直接持股全资子公司 3 家，通过子公司间接控制子公司 3 家；具体情况如下：子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)表决权比例(%)取得方式 直接 间接 深圳华岩实业有限公司 深圳市 深圳市 咨询服务、商贸 100.00 100.00 出资设立 华怡养老服务有限公司 上海市 上海市 商务服务 100.00 100.00 出资设立 华江国际控股有限公司 香港 香港 国际贸易、资产管理、咨询 100.00 100.00 出资设立 HUAJIANG（M）SDN.BHD.马来西亚 马来西亚 养老服务 100.00 100.00 出资设立 湖南双金惠聚电子商务 有限公司 长沙市 长沙市 电子商务、咨询服务 100.00 100.00 非同一控制 下企业合并 南京华顺健康产业有限 公司 南京市 南京市 养老服务 100.00 100.00 出资设立 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：1、中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留审计意见，公司董事会予以理解和认可。截止 2019 年 12 月 31 日累计亏损额为 41,639,136.85 元，可能会影响公司的持续经营能力，主要原因是：公司相关业务尚在起步阶段，暂时无较明显的销售业绩产生。2、为了增强公司的持续发展能力和盈利能力，改善公司资产质量，促进公司长远、健康发展。公司拟采取以下措施以改善公司的持续经营能力：（1）公司将密切关注行业发展态势和政策环境变化，保持对市场的敏感度，稳步拓展业务；降低公司业务转型过程中由于市场发展及市场竞争带来的风险，提升公司持续经营及盈利能力。同时，公司将加强专业团队的培养和能力的打造，利用资本市场迅速获取优质产业资源，形成核心竞争力。（2）公司将更多地借助于资本市场直接融资方式来解决经营过程中可能出现的资金短缺问题；同时，公告编号：2020-008 15 公司完成新一届董事会和监事会的换届工作，相信在新一届优秀的管理团队带领下，公司将通过提升运营管理水平、优化资产与负债管理、提高资金使用效率等方式鼓励资金尽快回笼，改善经营性现金流状况。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。财政部于 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知，执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制 2019 年度合并财务报表及以后期间的财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。（1）新金融工具准则 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）。本公司执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：合并资产负债表项目 会计政策变更前 2018年 12 月 31 日余额 新金融工具准则影响金额 会计政策变更后 2019年 1 月 1 日余额 资产：可供出售金融资产：18,232,152.51-18,232,152.51 其他权益工具投资：18,232,152.51 18,232,152.51 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2018年 12 月 31 日余额 新金融工具准则影响金额 会计政策变更后 2019年 1 月 1 日余额 资产：可供出售金融资产 18,232,152.51-18,232,152.51 其他权益工具投资 18,232,152.51 18,232,152.51 （2）执行财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和所有者权益无影响。公告编号：2020-008 16 2018 年 12 月 31 日 调整前 变动额 调整后 应收票据 应收账款 2,113.45 2,113.45 应收票据及应收账款 2,113.45-2,113.45 应付票据 应付账款 200.00 200.00 应付票据及应付账款 200.00 200.00 2.会计估计变更 报告期内公司会计估计未发生变更。?三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司在各个方面保持独立运营，公司会计核算、财务管理、风险控制等各个重大内部控制体系运作良好。公司不断提高培训服务质量、完善业务体系并加大市场拓展力度；公司经营管理层换新、核心技术人员团队稳定，各部门团队合作的协同性非常高；报告期内公司新业务未正式开展且需要一定发展时间，但报告期内公司期末资产负债率低于 10%，短期财务风险小。此外，会计师出具的审计报告中，鉴于公司出现大额亏损、对公司持续经营能力发表了的重大不确定的意见，但公司期末净资产金额较高（34,729,637.48 元），资产负债率低（6.55%）且较上期报告资产负债率（7.75%）有所下降，同时亏损变动率下降 61.90%，侧面验证公司已经积极采取相关经营管理手段进行干预，短期内不存在无法持续经营的风险，同时，公司将密切关注行业发展态势和政策环境变化，保持对市场的敏感度，稳步拓展业务；降低公司业务转型过程中由于市场发展及市场竞争带来的风险，提升公司持续经营及盈利能力。因此，公司具有持续经营的能力。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.公司治理的风险公司治理的风险 公司挂牌后，公司制定了比较完备的 公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露办法等治理制度。但是随着业务的发展，将对公司治理及内部控制提出更高要求。因此，公司未来经营中存在着因公司治理、内部控制不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。2.持续经营重大不确定性风险持续经营重大不确定性风险 报告期内，公司继续战略转型，积极调整经营发展策略，由于公司变更后的主营业务未达到预期效果。公司连续三年亏损，截止 2019 年 12 月 31 日累计亏损额为 41,639,136.85 元，且 2019 年度经营活动现金流净额为-8,472,294.30 元，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大不确定性影响。3.运营团队流失的风险运营团队流失的风险 运营团队流失的风险 报告期内，公司根据战略发展方向，选聘了高素质专业化人才担任主要运营管理人员。专业人才队伍是公司的核心竞争力之一，未来如出现核心专业人才队伍大规模流失，将对公司正常经营业务带来不利影响。为应对管理团队更替带来的风险，公司将重点关注新老管理团队交接过程，确保交接过程的完公告编号：2020-008 17 备性，降低团队交接给公司业务开展带来的不利影响；并重点进行新进管理团队、员工的培训工作，提升管理团队及员工的业务开展能力，培育团队凝聚力及企业文化，确保平稳过渡。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-008 18 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 云嵩信息科技（上海）有限公司 采购商品 3,600,000 3,600,000 已事后补充履行 2020 年 4 月 30日 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：本次关联交易属于公司正常的商业行为，依照市场公允价格进行，符合公司和全体股东的利益，不存在通过关联交易进行利益输送以及损害公司和其他股东利益的情形。对公司的财务状况和经营成果无不利公告编号：2020-008 19 影响。(三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 董监高 2019年7月18 日-其他（董监高任职）同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 11月 24 日-收购 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 11月 24 日-收购 规范关联交易承诺 承诺尽量避免发生关联交易 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 11月 24 日-收购 保证公司独立性承诺 承诺保证公司独立性 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 11月 24 日 2018年11月 24 日 收购 限售承诺 承诺在收购完成后 12 个月内不转让持有的公司股份 已