831581_2019_八佳电气_2019年年度报告_2020-04-26.pdf

1 2019 年度报告 八 佳 电 气 NEEQ:831581 洛阳八佳电气科技股份有限公司（Luoyang Bajia Electric Technology Co.,Ltd）2 公司年度大事记公司年度大事记 -2019 年 9 月 9 日，公司通过审核，获得知识产权管理体系认证证书（GB/T29490-2031）3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .6 6 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、八佳电气、洛阳八佳 指 洛阳八佳电气科技股份有限公司 股东大会 指 洛阳八佳电气科技股份有限公司股东大会 董事会 指 洛阳八佳电气科技股份有限公司董事会 监事会 指 洛阳八佳电气科技股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 三会议事规则 指 股份公司 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的行为 广文、律师 指 河南广文律师事务所 上会、会计师 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙)电气 指 是电能的生产、传输、分配、使用和电工装备制造等学科或工程领域的统称。熔炼 指 将固态材料用加热炉溶化成液态并调质。烧结 指 粉末或压坯在低于主要组分熔点的温度下的热处理,目的在于通过颗粒间的冶金结合以提高其强度。真空 指 用来描述低于大气压力或大气质量密度的稀薄气体状态或基于该状态环境的通用属于。感应 指 由电或磁变化引起其它或自身电或磁发生变化的物理现象。电源柜 指 连接动力电到设备控制部分之间的电源转换组合装置。电控柜 指 开关电器及其相关控制、测量、保护和调节设备的组合,也包括这些器件及设备与相关内部连接、辅助装置、外壳和支撑结构的组合,一般用于消耗电能的设备的控制。晶闸管 指 一种包括三个或过多的结,能从断态转入通态,或由通态转入断态的双稳态半导体器件。整流管 指 一种用于整流、并包括与它连接的安装及冷却附件(如有)的半导体二极管。氢保护 指 在给定条件下,可使金属氧化物还原的气氛。速凝 指 在一定条件下,液态材料转换成固态材料过程(与正常工艺相比时间缩短)气相沉积 指 在高温下,一种或几种气体化合物在空间发生化学反 5 应并在衬底表面上沉积制备高性能材料的过程。合金 指 由两种或两种以上的金属或非金属经过一定方法所合成的具有金属特性的物质。复合材料 指 由两个或两个以上独立的物理相,包含粘结材料(基体)和粒料、纤维或片状材料所组成的一种固体材料。碳/碳复合材料 指 以碳(或石墨)纤维及其织物为增强材料,以碳(或石墨)为基体,通过加工处理和碳化处理制成的全碳质复合材料 高纯金属 指 指纯度非常高的金属,其杂质含量常以百万分之几来计 3D 打印 指 快速成型技术的一种,它是一种以数字模型文件为基础,运用粉末状金属或塑料等可粘合材料,通过逐层打印的方式来构造物体的技术 煅烧 指 在一定温度下,于空气或惰性气流中进行热处理 难熔金属 指 一般指熔点高于 1650并有一定储量的金属(钨、钽、钼、铌、铪、铬、钒、锆和钛),也有将熔点高于锆熔点(1852)的金属称为难熔金属 光伏 指 光伏,是太阳能光伏发电系统的简称,是一种利用太阳电池半导体材料的光伏效应,将太阳光辐射能直接转换为电能的一种新型发电系统 公告编号：2020-008 6 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曹俊英、主管会计工作负责人罗秀芹及会计机构负责人（会计主管人员）罗秀芹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为曹俊英、刘锦成和袁宇杰,三人现合计持有公司 100%股份。实际控制人能对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制,将会损害公司及公司中小股东的利益。2、土地使用权尚未办理过户的风险 公司于 2012 年 9 月 3 日以 1000 万的价格向洛阳鸿泰半导体有限公司(以下简称“鸿泰公司”)购买了其拥有的位于洛阳高新区辛店工业园面积为 19124.73 平方米的土地使用权,公司已向鸿泰公司支付了全额土地转让金,该土地也已交付给公司使用。截止本年报披露日,上述土地使用权过户手续尚在办理中,由于公司在该土地上新建的厂房已正式投产,并承担了大部分生产任务,若未来出现令该土地无法正常使用的事项,则有可能对公司的正常生产经营造成不利影响。公告编号：2020-008 7 3、应收账款回收风险 到公司 2019 年 12 月 31 日应收账款净额为 4,250,530.78 元,占当期营业收入的比重为 17.9%。报告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内,且公司主要客户是大中型企业,实力较强,信用记录良好,但受制造业整体景气度不高影响,下游行业面临行业结构调整和市场调整,公司客户短期内资金压力较大,如若出现因现金流紧张不能及时支付货款的情形,将对公司现金流和资金周转产生一定的不利影响。4、施工厂房以及办公楼未办理施工许可证风险 2013 年 11 月,洛阳市高新区确定高新技术产业开发区新华路东侧地号为 410304020001019 的地块用于公司与西北工业大学材料学院合作的摩擦材料项目,在 2014 年 9 月土地摘牌后,市政府反复催促该项目尽快启动,公司于 2015 年 1 月在该地块上的厂房以及办公楼在没有施工许可证的情况下开始动工,建设期间市领导、高新区纪委等多次关注和督促项目进度。公司于 2014 年 12 月开始办理施工许可证。截止本年报披露日,上述建筑的施工许可证尚在办理中,公司在该土地上新建的厂房没有投入使用,若未来出现因未办理施工许可证而提前施工导致公司面临罚款,则可能对现金流和资金周转造成不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-008 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 洛阳八佳电气科技股份有限公司 英文名称及缩写 Luoyang Bajia Electric Technology Co.,Ltd 证券简称 八佳电气 证券代码 831581 法定代表人 曹俊英 办公地址 洛阳市高新开发区青城路附 3 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈洁瑜 职务 董事会秘书 电话 0379-60689363 传真 0379-60693806 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 洛阳市高新开发区青城路附 3 号 471003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 11 月 19 日 挂牌时间 2014 年 12 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-专用设备制造业（C35）-采矿、冶金、建筑专用设备制造（C351）-冶金专用设备制造（C3516）主要产品与服务项目 高温熔炼、烧结等新材料生产成套装备和大功率半导体元器件系列产品的研发、生产、销售及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）20,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 曹俊英、刘锦成、袁宇杰 公告编号：2020-008 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410300171109895U 否 注册地址 中国(河南)自由贸易试验区洛阳片区高新开发区滨河北路 96 号 否 注册资本 20,000,000.00 否 无 五、五、中介机构中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 卞永军、耿晶晶 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-008 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 23,646,023.94 20,386,236.92 15.99%毛利率%40.05%34.77%-归属于挂牌公司股东的净利润 482,389.89-3,262,044.04 114.79%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 473,563.14-3,891,543.21 112.17%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）1.93%-12.30%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.90%-14.67%-基本每股收益 0.02-0.16 112.50%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 90,816,233.4 90,314,668.75 0.56%负债总计 65,778,221.23 65,409,770.89 0.56%归属于挂牌公司股东的净资产 25,038,012.17 24,904,897.86 0.53%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.25 0.00%资产负债率%（母公司）72.43%72.42%-资产负债率%（合并）72.43%72.42%-流动比率 0.6776 0.6422-利息保障倍数 1.75-6.63-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 1,353,617.38-1,056,374.78 228.14%应收账款周转率 2.565 3.1755-存货周转率 0.81 0.7549-公告编号：2020-008 11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%0.56%-5.92%-营业收入增长率%15.99%0.18%-净利润增长率%114.79%-1,603.62%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 24,637.91 计入当期损益的政府补助 4,500 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18,753.5 非经常性损益合计非经常性损益合计 10,384.41 所得税影响数 1,557.66 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 8,826.75 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 公告编号：2020-008 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是属于冶金专用设备制造行业的开发生产商，拥有一条完整的真空熔炼，中频感应以及电阻加热设备制作生产线以及一条完善的年产 5 万只大功率硅整流二极管及晶闸管器件的生产线，超过 20人的研发团队以及 48 项相关的专利技术,其中包含 5 项发明专利授权。主要从事高温真空熔炼、烧结等新材料生产设备和大功率半导体元器件系列产品的研发、生产、销售及技术服务。其中熔炼烧结设备的销售收入占总收入的百分之七十以上。公司的主要产品熔炼烧结设备为非标定制产品，公司采用“客户需求信息获取产品设计产品生产产品销售技术支持与服务”的商业模式。公司业务以市场需求为导向，一方面接受客户方面发起需求，另一方面主动调研论证市场需求。基于这种对熔炼、热处理专用设备领域客户生产加工需求的精准把握，公司通过与科研院所、高校以及与部分客户合作研发的方式，由技术部根据特定客户需求或市场调研拟定技术方案，依托公司在贵重金属冶炼、稀土合金熔炼速凝甩带、钨钼制品坯料烧结、复合材料热处理等领域积累的大量关键技术及经验，生产出各类具有自主知识产权、技术领先的专用设备。再通过直销的销售模式将产品销售给客户，并对客户提供高质量的技术和售后服务。同时，公司对原有产品进行升级改造换代，通过向老客户提供设备产品个性化升级服务，使设备适用于更加复杂、严格的工艺要求。从而获得收入、利润和现金流。公司通过互联网电子商务模式进行产品的宣传和销售，成功地实现了互联网销售。报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、成熟设备销售大幅上涨，行业需求旺盛，实现扭亏为盈；报告期内，归属挂牌股东的净利润为 473,563.14 元，较上年增长 4,365,106.35 元；主要原因：（1）毛利润增加 2,382,271.79 元，本年度成熟设备销量大幅上涨，成熟设备技术成熟，不良率公告编号：2020-008 13 低，原材料采购成本以及生产成本持续优化，带动毛利率的稳步增长，例如本年度公司拳头产品真空速凝炉的销售额增加67%；（2）销售费用较上年下降1,196,938.16元，较去年同期下降38.59%。主要因为售后维修费下降 995,553.24 元，去年出现一起偶发性事件售后费用，而今年并未发生;(3)资产减值损失减少 1,763,214.55 元，主要因为去年进行了计提存货跌价准备 1,348,263.11元，在本年已实现销售，故予以冲回；（4）营业外收入较上年下降 786,694.27 元，主要因为去年获得政府补助 609,000 元，今年仅获得 4,500 元；2、对知识产权的重视程度不断提高，将对知识产权的管理放到战略层面上；报告期内，研发投入 3,013,620.63 元，占销售收入 12.74%。报告期内，公司获得 6 个实用新型专利授权，截止至年报披露日，公司共拥有 52 个知识产权专利授权，包括 5 项发明专利授权，42 项实用新型专利授权，5 项软件著作授权。报告期内，公司获得知识产权管理体系认证证书（GB/T29490-2013），标志着在知识产权领域荣获国家重要认可，再次证明了公司的知识产权管理能力、创新能力和企业竞争力。此次认证彰显了公司对于知识产权重视和全面升级，标志着企业知识产权管理进入全新阶段。3、在智能化热处理装备产品上的产品线布局战略初现成效，销售稳步增长；报告期内，稀土永磁行业、粉末冶金行业、碳/碳复合材料行业的设备销售额占比分别为 67%、14%、18%；公司在销售资源对主导行业稀土永磁行业设备进行策略性倾斜，加大市场的开拓力度，加强新客户的开发和老客户的需求深挖，与去年同期相比，稀土永磁行业的设备销售额持续增长；同时，公司正在组织技术力量进行第三代真空速凝炉的研发，随着新一代生产效率更高、更加节能、产品一致性更好的设备投放市场，公司有望进一步巩固和扩大在稀土永磁设备市场的占有率；(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 924,434.45 1.02%779,081.67 0.86%18.66%应收票据 1,535,735 1.69%887,669.03 0.98%73.01%应收账款 4,250,530.78 4.68%5,708,051.46 6.32%-25.53%存货 18,720,797.99 20.61%16,280,216 18.03%14.99%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%0.00%长期股权投资 0 0.00%0 0.00%0.00%固定资产 8,835,582.19 9.73%9,422,743.68 10.43%-6.23%在建工程 15,700,123.59 17.29%15,592,005.25 17.26%0.69%公告编号：2020-008 14 短期借款 6,200,000 6.83%6,200,000 6.86%0.00%长期借款 0 0.00%0 0.00%0.00%资产总计 90,816,233.4 90,314,668.75 0.56%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，资产负债项目并无重大变动。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 23,646,023.94-20,386,236.92-15.99%营业成本 14,175,398.34 59.95%13,297,883.11 65.23%6.60%毛利率 40.05%-34.77%-销售费用 1,904,912.68 8.06%3,101,850.84 15.22%-38.59%管理费用 3,969,174.31 16.79%3,778,703.28 18.54%5.04%研发费用 3,013,620.63 12.74%3,045,030.74 14.94%-1.03%财务费用 388,767.13 1.64%509,282.92 2.50%-23.66%信用减值损失-216,187.78-0.91%0 0.00%资产减值损失 309,597.53 1.31%-1,456,214.69-7.14%121.26%其他收益 547,084.91 2.31%682,196.54 3.35%-19.81%投资收益 0 0.00%0 0.00%0.00%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%0.00%资产处置收益 24,637.91 0.10%0 0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%营业利润 306,999.86 1.30%-4,652,785.68-22.82%106.60%营业外收入 4,802.53 0.02%791,496.8 3.88%-99.39%营业外支出 19,056.03 0.08%44,197.62 0.22%-56.88%净利润 482,389.89 2.04%-3,262,044.04-16.00%114.79%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、销售费用下降 1,196,938.16 元，较去年同期下降 38.59%。主要因为售后维修费下降 995,553.24 元，去年出现一起偶发性事件售后费用，而今年并未发生。2、资产减值损失减少 1,763,214.55 元，主要因为去年进行了计提存货跌价准备 1,348,263.11 元，而今年已实现销售，予以冲回；3、营业利润增加 4,959,785.54 元，较去年同期增加 106.6%。主要因为：（1）毛利润随着销售收入增加且成熟设备销售额占比提升，毛利率提升 5.28%，毛利润增加2,382,271.79 万元；（2）销售费用因未发生偶发性售后事件较去年同期下降 1,196,938.16 万元；（3）资产增值因去年进行的计提存货跌价准备在本年已实现销售，故予以冲回，下降1,763,214.55 元；4、净利润上升 3,744,433.93 元，主要因为：(1)营业利润增加 4,959,785.54 元;(2)营业外收入因政府补贴减少 604,500 元；公告编号：2020-008 15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 22,892,740.11 20,258,370.84 13.00%其他业务收入 753,283.83 127,866.08 489.12%主营业务成本 14,088,106.14 13,297,883.11 3.90%其他业务成本 87,292.2 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%熔炼烧结类设备 19,268,311.66 84.17%16,697,536.42 82.42%15.4%半导体电子元器件等 3,624,428.45 15.83%3,560,834.42 17.58%1.79%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，主营业务结构无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宁波合力磁材技术有限公司 9,642,403.42 40.78%否 2 福建康碳复合材料科技有限公司 3,433,628.32 14.52%否 3 中磁科技股份有限公司 1,120,702.15 4.74%否 4 郑州轻研合金科技有限公司 1,116,379.31 4.72%否 5 洛阳高新四丰电子材料有限公司 703,868.15 2.98%否 合计合计 16,016,981.35 67.74%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏东方四通科技股份有限公司 2,151,815.71 15.43%否 2 洛阳晶奥电子材料有限公司 1,130,777.00 8.11%否 3 洛阳诺祥金属材料有限公司 1,008,349.97 7.23%否 4 洛阳一可商贸有限公司 805,789.68 5.78%否 5 台州市星光真空设备制造有限公司 802,455.01 5.76%否 合计合计 5,899,187.37 42.31%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 公告编号：2020-008 16 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 1,353,617.38-1,056,374.78 228.14%投资活动产生的现金流量净额-37,392.91 380,060.08-109.84%筹资活动产生的现金流量净额-1,170,871.69 798,570.31-246.62%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额增加 2,409,992.16 元，同比去年同期增加 228.14%，主要因为 2019 年销售商品收到的货款中，现金比例同比上年度增加。2、投资活动产生的现金流量净额减少 417,452.99 元，较去年同期降低 109.84%。主要因为 2017 年公司中国工商银行股份有限公司洛阳自贸试验区支行账户因存在诉讼被法院冻结，冻结金额 437,723.01元记在支付其他与投资活动有关的现金下，而 2018 年由于案件结束，该冻结金额解冻，记入收到其他与投资活动有关的现金下，2019 年无此类特殊事项。3.筹资活动产生的现金流量净额减少 1,969,442 元，相对去年同期减少 246.62%，主要原因为：2018 年取得借款报告期内的发生额为 1540 万元，而本年同期为 920 万。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (1)会计政策变更 A、新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计以及企业会计准则第37 号金融工具列报(以下统称“新金融工具准则”)，公司自 2019 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理。根据新金融工具准则的相关规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综合收益。于 2019 年 1 月 1 日，公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表详见“(3)2019 年起首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况”B、本公司根据财政部关于修订印发本期发生额一般企业财务报表格式的通知(财会2019 6 号)和企业会计准则的要求编制本期发生额财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。上期发生额财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 受影响的报表项目名称 影响金额 应收票据及应收 6,595,720.49 应收票据 887,669.03 应收账款 5,708,051.46 (2)会计估计变更 公告编号：2020-008 17 本报告期内，公司无需披露的重要会计估计变更。(3)2019 年起首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 资产负债表 单位:元 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：货币资金 779,081.67 779,081.67 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 887,669.03 887,669.03 应收账款 5,708,051.46 5,315,764.50 -392,286.96 应收款项融资 预付款项 250,469.06 250,469.06 其他应收款 498,350.04 479,724.56 -18,625.48 其中：应收利息 应收股利 存货 16,280,216.00 16,280,216.00 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 37,330.98 37,330.98 流动资产合计 24,441,168.24 24,030,255.80 -410,912.44 非流动资产：债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 9,422,743.68 9,422,743.68 在建工程 15,592,005.25 15,592,005.25 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,747,636.15 38,747,636.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,111,115.43 2,172,752.29 61,636.86 其他非流动资产 非流动资产合计 65,873,500.51 65,935,137.37 61,636.86 资产总计 90,314,668.75 89,965,393.17-349,275.58 流动负债：短期借款 6,200,000.00 6,200,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 15,988,571.11 15,988,571.11 预收款项 8,649,428.22 8,649,428.22 应付职工薪酬 1,028,067.99 1,028,067.99 应交税费 802,102.05 802,102.05 其他应付款 5,387,861.00 5,387,861.00 其中：应付利息 公告编号：2020-008 18 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 38,056,030.37 38,056,030.37 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 27,353,740.52 27,353,740.52 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 65,409,770.89 65,409,770.89 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,701.29 1,701.29 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,171,357.42 1,171,357.42 未分配利润 3,731,839.15 3,382,563.57 -349,275.58 所有者权益（或股东权益）合计 24,904,897.86 24,555,622.28-349,275.58 负债和所有者权益（或股东权益）总计 90,314,668.75 89,965,393.17-349,275.58 (4)2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 因执行上述修订的准则，公司相应调整2019 年1月1日应收账款-392,286.96元；其他应收款-18,625.48元；递延所得税资产 61,636.86 元；相关调整对本公司股东权益的影响金额为-349,275.58 元，其中未分配利润-349,275.58 元。2019 年 1 月 1 日，公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表 原金融工具准则 新金融工具准则 科目 计量类别 账面价值 科目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 779,081.67 货币资金 摊余成本 779,081.67 应收票据 摊余成本 887,669.03 应收票据 摊余成本 887,669.03 应收账款 摊余成本 5,708,051.46 应收账款 摊余成本 5,315,764.50 其他应收款 摊余成本 498,350.04 其他应收款 摊余成本 479,724.56 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司拥有完善的公司治理机构以及独立经营所需的资源，行业并未发生重大变化。随着研发的深入、市场推广和扩大，本年度公司持续以稀土永磁行业产品为主导，以粉末冶金，碳/碳复合材料行业产品为辅的生产和销售结构，降低由于政策带来的行业变化风险的影响。销售收入保持稳定，本年度实现净利润的扭亏为盈，公司具备持续经营能力。公司不存在以下事项：公告编号：2020-008 19 (一)营业收入低于 100 万元；(二)净资产为负；(三)连续三个会议年度亏损，且亏损额逐年扩大；(四)存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；(五)实际控制人失联或高级管理人员无法履职；(六)拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；(七)主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为曹俊英、刘锦成和袁宇杰，三人现合计持有公司 100%股份。实际控制人能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将会损害公司及公司中小股东的利益。应对措施：公司不断完善法人治理结构。建立健全了“三会一层”法人治理结构，严格按照公司法、公司章程和三会议事规则议决公司重大事项，保证决策程序的正当性。公司健全权益保护制度。公司章程规定了累积投票权制度、纠纷解决机制、关联股东和董事表决权回避制度等。同时，公司建立了投资者关系管理制度、信息披露管理制度等投资者保护制度，公司发生的重大事项能够及时公开并接受社会监督。以上制度的建立能有效防范因实际控制人不当控制给公司利益造成损害的风险。2、土地使用权尚未办理过户的风险 公司于 2012 年 9 月 3 日以 1000 万的价格向洛阳鸿泰半导体有限公司(以下简称“鸿泰公司”)购买了其拥有的位于洛阳高新区辛店工业园面积为 19124.73 平方米的土地使用权,公司已向鸿泰公司支付了全额土地转让金,该土地也已交付给公司使用。截止本年报披露日,上述土地使用权过户手续尚在办理中,由于公司在该土地上新建的厂房已正式投产,并承担了大部分生产任务,若未来出现令该土地无法正常使用的事项,则有可能对公司的正常生产经营造成不利影响。应对措施：目前，公司正积极与鸿泰公司办理该土地使用权过户手续,现阶段公司正在补办地面建筑的施工许可证等相关证件。且公司已经和鸿泰签订了合同及补充协议，鸿泰方面也承诺办理土地过户手续，若因鸿泰方面的原因，导致土地使用权无法过户至公司名下，则由鸿泰方面负责赔偿公司因此而带来的损失，包括但不限于建设厂房支出、搬迁生产设备费用等，以及因土地使用权无法过户而产生的其他损失。3、应收账款回收风险 到公司 2019 年 12 月 31 日应收账款净额为 4,250,530.78 元,占当期营业收入的比重为 17.9%。报公告编号：2020-008 20 告期期末公司应收账款绝大部分在合理信用期限内,且公司主要客户是大中型企业,实力较强,信用记录良好,但受制造业整体景气度不高影响,下游行业面临行业结构调整和市场调整,公司客户短期内资金压力较大,如若出现因现金流紧张不能及时支付货款的情形,将