430100_2019_九尊能源_2019年度报告_2020-04-29.pdf

1 2019 年度报告 九尊能源 NEEQ:430100 北京九尊能源技术股份有限公司 BEIJING JIUZUN ENERGY TECHNOLOGY CO.,LTD.2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、九尊能源 指 北京九尊能源技术股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、总工程师、总地质师 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 北京九尊能源技术股份有限公司章程 非常规天然气 指 在煤层、页岩、泥岩、冻土层等致密非常规地质体中生成和储存的天然气 页岩气 指 富含有机碳的沉积物在岩化作用过程中生成并储存在页岩层中的天然气，其主要成分是甲烷 LNG 指 LNG（Liquefied Natural Gas），即液化天然气的英文缩写。天然气是在气田中自然开采出来的可燃气体，主要由甲烷构成。LNG 是通过在常压下气态的天然气冷却至-162，使之凝结成液体。天然气液化后可以大大节约储运空间，而且具有热值大、性能高等特点 瓦斯突出 指 是指随着煤矿开采深度的增加、瓦斯含量的增加，在煤层中形成了高瓦斯应力集中区。掘进和采煤时瓦斯释放的应力作用下，使软弱煤层突破抵抗线，瞬间释放大量瓦斯和煤而造成的一种地质灾害 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人LIANG TIANZHENG、主管会计工作负责人刘颖及会计机构负责人（会计主管人员）刘颖保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 核心技术人员流失风险 作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。虽然近年，由于行业不景气的原因，行业裁员较多，本行业人员相对充足，但核心技术团队的稳定仍然是必须的和重要的。如果公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。行业竞争加剧、盈利能力降低的风险 公司所处行业为非常规天然气（煤层气、页岩气、致密砂岩气等）勘探开采工程技术服务行业。公司目前业务以煤层气勘探开采工程技术服务为主。进入煤层气勘探开采技术服务行业的壁垒较高，突出表现在需要很高的专业技术储备和掌握技术的高素质专业队伍的建设；由于近期油价大幅度降低，原油开采行业工作量锐减，油服企业会进入非常规油气行业，必然影响到煤层气行业的竞争局面。行业政策变化风险 近年，煤层气行业矿权管理逐步从中央管理下放至省级管理。2019 年，贵州省自然资源厅颁发了全省第一张煤层气勘查许可证，成为继山西省之后又一个完成审批颁证的省份。总体上说，国家对煤层气行业仍持支持态度，相关政策调整也有利于行业5 的发展。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京九尊能源技术股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING JIUZUN ENERGY TECHNOLOGY CO.,LTD.证券简称 九尊能源 证券代码 430100 法定代表人 LIANG TIANZHENG 办公地址 北京市海淀区花园东路 30 号花园饭店 7 号楼 7506 室 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘颖 职务 财务总监兼董事会秘书 电话 010-82607480 传真 010-82607480-8005 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 北京市海淀区花园东路 30 号花园饭店 7 号楼 7506 室，100191 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 6 月 30 日 挂牌时间 2011 年 12 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）B 采矿业-11 开采辅助活动-112 石油和天然气开采辅助活动-1120石油和天然气开采辅助活动 主要产品与服务项目 非常规油气领域的资源评价；勘探、开发规划编制；地质和工程（钻井、压裂、排采、地面集输）设计、指导、监督；一体化（或单项）工程技术服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108677402503K 否 注册地址 北京市海淀区花园东路 30 号花园饭店 7 号楼 7506 室 是 注册资本 5,000 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 银河证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 C 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈红、刘宗福 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 611 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 11,069,002.27 11,657,204.86-5.05%毛利率%8.91%0.62%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,557,034.83-27,612,446.45 72.63%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,469,974.28-26,344,492.79 67.85%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-131.44%-118.02%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-147.21%-112.60%-基本每股收益-0.15-0.55 72.73%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年上年期末期末 增减比例增减比例%资产总计 26,454,613.87 41,500,888.25-36.26%负债总计 29,055,107.68 34,546,113.68-15.89%归属于挂牌公司股东的净资产 334,858.87 9,591,116.17-96.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.01 0.19-96.51%资产负债率%（母公司）92.55%65.57%-资产负债率%（合并）109.83%83.24%-流动比率 0.51 0.70-利息保障倍数-5.82-296.88-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,780,318.04-4049121.67 56.03%应收账款周转率 0.28 0.20-存货周转率 22.11 11.63-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-36.26%-49.02%-营业收入增长率%-5.05%-33.97%-净利润增长率%72.31%-34.15%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,000,000 50,000,000.00 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的补助除外）337.50 除同有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、负债公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、负债和可供取得的投资收益 130,000.00 个别计提坏账准备转回 782,601.95 非经常性损益合计非经常性损益合计 912,939.45 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 912,939.45 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 1、财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财10 会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，可比期间财务报表列报项目及金额的主要影响如下：单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 20,191,540.36 应收票据 200,000.00 应收账款 19,991,540.36 应付票据及应付账款 26,533,589.69 应付账款 26,533,589.69 2、公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。具体详见本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“（五）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正”部分的内容。11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 报告期内，公司主要从事非常规油气（煤层气、页岩油气、致密砂岩油气）勘探、开采技术服务。公司拥有非常规天然气，尤其是煤层气、致密砂岩油气、页岩气勘探、开发的集成技术。结合业务特点，公司形成了勘探开采全业务链条集成服务模式和单项技术服务模式。集成服务模式是指公司根据客户的总体规划和资源赋存特点为客户提供包括资源评价，勘探、开发规划编制、钻井的地质和工程设计、指导、监督、储层改造工程技术服务以及排采（试气、试油）工程技术服务在内的全业务链综合服务，即提供非常规油气上游领域集成解决方案。单项工程技术服务模式是指公司根据客户项目要求提供单项工程技术服务。公司主要服务的客户为：各资源区块拥有方、各大煤矿企业等。收入来源主要是工程及技术服务。公司通过不断投入资金，研发煤矿瓦斯抽采新技术并培养技术人才，来提高公司的核心竞争力，为持续经营提供保障。报告期内，公司商业模式较上年度没有发生较大的变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 本年度公司共计实现营业收入额 1,106.90 万元，同比减少 5.05%；实现归属挂牌公司股东的净利润-755.70 万元，同比增加 72.63%；扣除非经常性损益后归属于挂牌公司股东的净利润为-847.00 万元，同比增加 67.85%。业务、产品和服务无重大变化。公司本年度经营业绩主要受以下因素影响：第一，煤层气行业受油气行业影响及我国普遍气井产量低等影响，市场业务量严重不足，且公司无大型的钻井、压裂设备，工程成本较高而市场价格较低，所以业务量严重下降。第二，2019 年度公司仍处于业务转型期，新业务尚未正式开展，主要是进行技术创新阶段和推广阶段，投入了大量人力物力成本，尚未取得收入，故本年度仍未扭转亏损局面。第三，公司前期服务对象多为国有大型煤矿，近年受到煤炭行业影响，部分老旧账款回收难度大，产生了大额的资产减值损失。公司新项目回款正常，主要是采取新的收款措施得当。公司在 2020 年继续采取有效措施对以往项目应收款的回收，同时对新项目的应收款采取专人负责、按期回款、绩效绑定的措施，以降低回款周期。12 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年上年期末期末 本期期末与本期期末与上年上年期期末末金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 413,183.27 1.56%121,654.54 0.29%239.64%应收票据 200,000.00 0.48%-100.00%应收账款 11,865,258.60 44.85%19,991,540.36 48.17%-40.65%存货 463,166.15 1.75%448,883.31 1.08%3.18%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,387,057.01 9.02%3,104,324.69 7.48%-23.11%在建工程 短期借款 1,000,000.00 2.41%-100.00%长期借款 应付职工薪酬 2,915,858.09 11.02%2,175,947.74 5.24%34.00%其他应付款 5,618,727.79 21.24%3,229,616.65 7.78%73.98%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：应收账款及比上年期末减少 812.63 万元，主要是本期回收部分前期应收款、核销部分坏账及本期业务量大幅减少所致。由于本期业务量减少，资金回款主要依靠本期业务回款及回收长期应收账款，但仍有大量长期应收款无法回收，以致计提高额坏账准备。公司也在积极采用各种办法加速回收，以保证公司转型业务的快速开展。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 11,069,002.27-11,657,204.86-5.05%营业成本 10,082,908.92 91.09%11,585,302.18 99.38%-12.97%毛利率 8.91%-0.62%-销售费用 1,474,171.71 13.32%1,988,182.30 17.06%-25.85%管理费用 5,164,138.98 46.65%8,035,813.64 68.93%-35.74%研发费用 1,526,514.88 13.79%1,177,084.72 10.10%29.69%财务费用 1,490,588.33 13.47%575,576.60 4.94%158.97%信用减值损失 770,942.00 6.96%资产减值损失 0.00 0.00%-12,367,310.36-106.09%-100.00%其他收益 337.50 0.00%11,950 0.10%-97.18%投资收益 130,000.00 1.17%-493,730.30-4.24%126.33%公允价值变动0.00 13 收益 资产处置收益 0.00 汇兑收益 0.00 营业利润-7,819,281.20-70.64-24,612,442.37-211.14%68.23%营业外收入 0.00 3,090.00 0.03%-100.00%营业外支出 0.00 789,293.97 6.77%-100.00%净利润-7,825,736.91-70.70%-28,263,394.66-242.45%72.31%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入与营业成本：由于煤层气产业投资乏力及公司资金短缺难以支持公司开展较大的生产活动，导致公司获取的工程服务量持续减少，公司综合成本较高；公司转型业务处于试验阶段，尚未产生收益。故本期营业收入和营业成本均有下降。本期毛利率较低是由于业务量小，价格低，固定成本得不到有效分摊所致。2020 年公司新业务如能顺利落地，预计公司经营情况将会扭转。2、销售费用：本销售费用比上年同期减少 51.40 万元，主要是员工薪酬及车辆费用下降所致。3、管理费用：本期管理费用比上年同期减少 287.17 万元，主要是员工薪酬及差旅费用下降所致。4、研发费用：本期研发费用比上期增加 34.94 万元，主要是本期公司以研发新技术为主要技术方向，转型业务处于试验阶段，研发项目职工薪酬增加所致。5、财务费用：本期比上年同期增长了 91.50 万元，主要是支付供应商款项利息所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 11,069,002.27 11,657,204.86-5.05%其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 10,082,908.92 11,585,302.18-12.97%其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%能源开采技术服务 11,069,002.27 100.00%11,657,204.86 100.00%-5.05%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：由于煤层气产业投资乏力及公司资金短缺难以支持公司开展较大的生产活动，导致公司获取的工程服务量持续减少，同时，本期公司以研发新技术为主要技术方向，转型业务处于试验阶段，尚未产生收益。本期主营业务收入及成本均有不同程度下降。公司收入构成未发生变化。14 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 美中能源有限公司 3,104,603.78 28.05%否 2 新疆维吾尔自治区煤田地质局一六一煤田地质勘探队 2,670,294.66 24.12%否 3 重庆地质矿产研究院 1,800,458.72 16.27%否 4 富地柳林燃气有限公司 1,603,317.92 14.48%否 5 陕西旭隆能源技术发展有限责任公司 342,452.82 3.09%否 合计合计 9,521,127.90 86.01%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 东营捷亨石油技术服务有限公司 1,272,407.00 33.21%否 2 天津美愿科技发展有限公司 722,754.66 18.86%否 3 南阳市众利钻井工程有限公司 168,433.96 4.40%否 4 杭州邦维流体技术有限公司 157,400.00 4.11%否 5 濮阳市中油福瑞石油工程技术有限公司 140,000.00 3.65%否 合计合计 2,460,995.62 64.23%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,780,318.04-4,049,121.67 56.03%投资活动产生的现金流量净额 3,136,846.77 1,070,000.00 193.16%筹资活动产生的现金流量净额-1,065,000.00 590,401.84-280.39%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额为-178.03 万元，与上年度相比差异较大的原因主要是公司人员比上年同期减少，支付的税费及费用也有所下降，经营活动产生的现金流入下降主要是本期回款比上期回款大幅下降所致。2、投资活动产生的现金流量与上期相比差异较大主要是本期收回长城富浩基金管理有限公司投资款所致。3、筹资活动产生的现金流量与上期相比差异较大的原因主要是本期归还银行贷款所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司共有两家控股子公司，合并范围无变化。15 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：经公司第四届董事会第七次会议审议通过，现对上述事项作出以下说明：2019 年度公司发生净亏损-7,825,736.91 元，且于 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额低于负债总额2,600,493.81 元，公司净资产额为负。针对如上情况，公司董事会和管理层会加速对以往应收账款的催款力度，加速收回公司的对外投资，并积极通过对外融资等方法获取流动资金，用于公司日常经营和偿还债务。2020 年公司的 UDFD 瓦斯治理技术体系的研发已基本完成，董事会将督促公司积极启动新技术的推广，以获取更多的工作量，以解决公司可持续经营问题。针对公司对山西兰花煤层气有限公司持有的 3%股权，公司已聘请中介机构进行审计和评估，但由于年初疫情影响，该事项进展缓慢，公司管理层将督促公司积极推进，以尽快收回投资款，用于公司新业务开展。董事会认为，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具的保留审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2019 年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中保留意见所涉及的事项对公司的影响。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更重要会计政策变更（1）财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。本公司不涉及此项业务。（2）财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。本公司不涉及此项业务。（3）财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布 关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内16 容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期的列报要求进行调整。结合企业会计准则实施有关情况调整了部分项目，将原资产负债表中的“应收票据及应收账款”行项目分拆为“应收票据”“应收账款”“应收款项融资”三个行项目，将“应付票据及应付账款”行项目分拆为“应付票据”“应付账款”两个行项目，将原利润表中“资产减值损失”“信用减值损失”行项目的列报行次进行了调整。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，可比期间财务报表列报项目及金额的主要影响如下：项目 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 20,191,540.36 -20,191,540.36 应收票据 200,000.00 200,000.00 应收账款 19,991,540.36 19,991,540.36 应付票据及应付账款 26,533,589.69 -26,533,589.69 应付票据 应付账款 26,533,589.69 26,533,589.69（4）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23 号金融资产转移（财会20178 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会20179 号）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会 201714 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。本公司因执行新金融工具准则相应调整的报表项目名称和金额详见“本附注三、（二十九）、3”。2、重要会计估计变更、重要会计估计变更 本公司本报告期内主要会计估计未发生变更。3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：货币资金 121,654.54 121,654.54 结算备付金*拆出资金*交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 200,000.00 应收账款 19,991,540.36 18,446,804.17-1,544,736.19 应收款项融资 17 预付款项 380,767.54 380,767.54 应收保费*应收分保账款*应收分保合同准备金*其他应收款 2,842,739.64 2,657,944.36-184,795.28 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产*存货 448,883.31 448,883.31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 259,618.46 259,618.46 流动资产合计 24,245,203.85 22,515,672.38-1,729,531.47 非流动资产：发放贷款和垫款*债权投资 可供出售金融资产 14,100,000.00 -14,100,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 14,100,000.00 14,100,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,104,324.69 3,104,324.69 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 51,359.71 51,359.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 17,255,684.40 17,255,684.40 资产总计 41,500,888.25 39,771,356.78-1,729,531.47 流动负债：短期借款 1,000,000.00 1,065,000.00 65,000.00 向中央银行借款*拆入资金*交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 18 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,533,589.69 26,533,589.69 预收款项 1,601,419.07 1,601,419.07 卖出回购金融资产款*吸收存款及同业存放*代理买卖证券款*代理承销证券款*应付职工薪酬 2,175,947.74 2,175,947.74 应交税费 5,540.53 5,540.53 其他应付款 3,229,616.65 3,164,616.65-65,000.00 其中：应付利息 65,000.00 -65,000.00 应付股利 应付手续费及佣金*应付分保账款*持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,546,113.68 34,546,113.68 非流动负债：保险合同准备金*长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,546,113.68 34,546,113.68 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,474,911.92 4,474,911.92 19 一般风险准备*未分配利润 -44,883,795.75-46,583,018.22-1,699,222.47 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 9,591,116.17 7,891,893.70-1,699,222.47 少数股东权益 -2,636,341.60-2,666,650.60-30,309.00 所有者权益（或股东权益）合计 6,954,774.57 5,225,243.10-1,729,531.47 负债和所有者权益（或股东权益）总计 41,500,888.25 39,771,356.78-1,729,531.47 各项目调整情况的说明：各项目调整情况的说明：（1）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产及金融负债按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 121,654.54 货币资金 以摊余成本计量的金融资产 121,654.54 应收票据 贷款和应收款项 200,000.00 应收票据 以摊余成本计量的金融资产 200,000.00 应收账款 贷款和应收款项 19,991,540.36 应收账款 以摊余成本计量的金融资产 18,446,804.17 其他应收款 贷款和应收款项 2,842,739.64 其他应收款 以摊余成本计量的金融资产 2,657,944.36 其他流动资产 贷款和应收款项 259,618.46 其他流动资产 以摊余成本计量的金融资产 259,618.46 可供出售金融资产 以成本计量（权益工具）14,100,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（指定）14,100,000.00 短期借款 其他金融负债 1,000,000.00 短期借款 以摊余成本计量的金融负债 1,065,000.00 应付账款 其他金融负债 26,533,589.69 应付账款 以摊余成本计量的金融负债 26,533,589.69 其他应付款 其他金融负债 3,229,616.65 其他应付款 以摊余成本计量的金融负债 3,164,616.65 （2）于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表：金融资产项目 按原金融工具准则确认的减值准备 重分类 重新计量 按新金融工具准则确认的信用损失准备 以摊余成本计量的金融资产：20 应收账款 25,871,602.21 -1,544,736.19 27,416,338.40 其他应收款 441,812.58 -184,795.28 626,607.86 母公司资产负债表母公司资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产：货币资金 65,115.33 65,115.33 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 25,030,568.28 23,546,156.15-1,484,412.13 应收款项融资 预付款项 330,406.94 330,406.94 其他应收款 2,280,021.04 2,118,188.88-161,832.16 其中：应收利息 应收股利 存货 194,413.42 194,413.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 252,190.65 252,190.65 流动资产合计 28,152,715.66 26,506,471.37-1,646,244.29 非流动资产：债权投资 可供出售金融资产 14,100,000.00 -14,100,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,068,000.00 4,068,000.00 其他权益工具投资 14,100,000.00 14,100,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,093,219.32 3,093,219.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 51,359.71 51,359.71 开发支出 商誉 21 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 21,312,