831511_2019_水治理_2019年年度报告_2021-10-10.pdf

1 Nanjing Zhongke Water Environment Engineering Co.,Ltd.2019 水治理 NEEQ：831511 南京中科水治理股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2019年5月，我公司建设的南宁南湖水质改善PPP项目顺利验收，完成建设期工作。从2019年6月起进入运营维护期。2019年该项目成绩优异通过季度、年度绩效考核，财政补贴已按时足额到位。2019年4月18日，公司召开2018年度股东大会，会议决定以公司现有总股本81,000,000股为基数，向全体股东每10股派2.00元（含税）人民币现金，并于2019年5月9日分派完毕。2019年11月29日，公司建筑业企业资质证书成功升级为防水防腐保温工程专业承包壹级、环保工程专业承包壹级，证书编号为D232042317。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3535 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3939 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4444 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 水治理、公司、股份公司、本公司 指 南京中科水治理股份有限公司 邕水环保 指 南宁邕水环保科技有限公司 中科环境 指 南京中科环境监测有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的 南京中科水治理股份有限公司章程 股东大会 指 南京中科水治理股份有限公司股东大会 董事会 指 南京中科水治理股份有限公司董事会 监事会 指 南京中科水治理股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 董事、监事及高级管理人员 主办券商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 报告期期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马亦兵、主管会计工作负责人张瑛及会计机构负责人（会计主管人员）张瑛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、客户相对集中的风险 公司 2019 年度前五大客户占营业收入比例为 74.10%，存在客户相对集中的风险。上述风险的形成，主要是因为报告期内公司受限于经营规模，公司集中优势资源承做大型水体生态治理项目，对大客户有所依赖。2、市场开拓风险 公司现有业务覆盖在国内为 19 个省、直辖市，但每个区域的项目数量有限，计划深耕各区域，开拓新市场。若公司未来开拓新客户不顺利，可能会对公司未来的经营和盈利情况产生影响。3、经营管理风险 随着生产经营规模的迅猛增长，公司资产、人员和生产场地均快速扩张。尽管公司采取多种积极措施，有效保证了企业生产经营的安全与稳定。随着公司资产、业务和人员规模进一步扩大，使得公司现有组织架构和运营管理模式将面临新的考验。公司能否在快速扩张中进一步完善管理体系和运营模式，有效管理和运作好公司、保证公司安全运营，存在一定的风险。4、应收账款回收风险 截至 2019 年末，公司应收账款净额为 100,253,721.70 元，占总资产的比例为 23.16%；应收账款周转率为 1.32 次/年。虽然公司客户主要为政府部门及信誉良好的大中型企业，且应收账款账龄不长，大多在 1 年-2 年，但若公司应收账款不能6 及时回收或发生坏账，将对公司的正常生产经营构成不利影响。公司将加强对应收账款的管理，对未按合同约定及时付款所产生的应收款项制定相应的解决方案和催收办法。本期重大风险是否发生重大变化：否 行业重大风险行业重大风险 水环境生态治理行业正处于高速发展阶段。一方面，众多大型企业纷纷以参股、并购、成立环保子公司等方式加速进入水环境生态治理领域，形成了一些集建设、投资、运营为一体的综合性水环境生态治理公司，上述公司凭借业务协同性、项目获取能力和资本优势，对行业内专业公司形成竞争压力。另一方面，水环境生态治理行业的专业公司，其主要依托自身的技术优势，专业化的服务和良好的水环境生态治理效果，在行业内快速发展。公司作为水环境生态治理行业的专业公司，在业务开拓过程中必然与行业内的综合性公司和专业公司形成激烈竞争。若不能在行业中取得持续的竞争优势，公司将面临业绩下滑的风险。第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 南京中科水治理股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Zhongke Water Environment Engineering Co.,Ltd.证券简称 水治理 证券代码 831511 法定代表人 马亦兵 办公地址 南京市珠江路 680 号 4 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张瑛 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 025-86882061 传真 025-86882068 电子邮箱 z_ 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 南京市玄武区珠江路 680 号四楼 210008 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997 年 6 月 26 日 7 挂牌时间 2014 年 12 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）水利、环境和公共设施管理业（N），生态保护和环境治理业（77），环境治理业（772），水污染治理行业代码（7721）主要产品与服务项目 水环境生态修复工程建设施工、咨询设计和运营维护 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）81,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 马亦兵、周志岭、刘平平 实际控制人及其一致行动人 马亦兵、周志岭、刘平平 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320100249697018D 否 注册地址 南京市珠江路 680 号 4 楼 否 注册资本 81,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 毕兴亮、韩素红 会计师事务所办公地址 天津东疆保税港区亚洲路 6865 号金融贸易中心北区 1-1-2205-1 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 报告期末，经第三届董事会第十四次会议审议通过、2020 年第三次临时股东大会审议通过关于更换会计师事务所的议案，公司 2019 年度会计师事务所变更为立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）。8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 157,437,276.84 200,725,607.57-21.57%毛利率%33.43%30.03%-归属于挂牌公司股东的净利润 19,228,954.57 25,286,843.99-23.96%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 18,081,646.77 23,899,752.37-24.34%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.95%14.33%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.35%13.54%-基本每股收益 0.24 0.31 -24.46%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 432,862,641.52 392,331,694.82 10.33%负债总计 210,297,781.57 172,795,789.44 21.70%归属于挂牌公司股东的净资产 196,164,859.95 193,135,905.38 1.57%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.42 2.38 1.57%资产负债率%（母公司）30.45%29.17%-资产负债率%（合并）48.58%44.04%-流动比率 2.10 1.91 -利息保障倍数 4.05 18.21 -三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-50,650,962.78-53,383,640.51 5.12%应收账款周转率 1.32 1.59 -存货周转率-0-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%10.33%58.10%-9 营业收入增长率%-21.57%99.23%-净利润增长率%-23.96%16.84%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 81,000,000 81,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-6,282.40 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）104,556.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,237,802.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 15,528.39 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,351,604.00 所得税影响数 204,296.20 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,147,307.80 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 101,657,408.43 103,126,906.31 其他应收款 18,881,515.00 7,560,010.61 存货 23,501,337.34 10 其他流动资产 249,642.56 2,740,708.69 长期应收款 128,942,399.36 144,976,382.81 无形资产 1,083,148.40 1,072,977.73 递延所得税资产 2,264,995.40 2,735,879.41 应付票据及应付账款 26,023,915.35 45,375,547.24 预收款项 5,388,720.26 1,641,778.35 应付职工薪酬 2,143,970.38 3,625,554.38 应交税费 13,389,473.64 4,443,447.38 其他应付款 27,062,876.67 27,450,285.79 一年内到期的非流动负债 1,300,000.00 其他流动负债 14,712,318.11 长期借款 59,900,000.00 58,600,000.00 预计负债 2,646,858.19 盈余公积 12,186,203.33 811,760.91 未分配利润 98,381,355.28 62,201,383.63 营业收入 187,895,460.73 200,725,607.57 营业成本 119,042,467.95 140,445,020.51 税金及附加 734,197.83 448,640.18 销售费用 4,895,012.82 8,533,547.07 管理费用 10,792,203.02 9,059,584.86 研发费用 10,002,271.20 10,439,007.17 财务费用 930,979.09 1,525,291.67 资产减值损失 6,429,093.68 3,048,550.06 所得税费用 4,639,591.02 3,572,765.08 销售商品、提供劳务收到的现金 200,670,534.93 117,412,586.37 收到其他与经营活动有关的现金 28,045,174.44 8,854,602.67 购买商品、接受劳务支付的现金 204,965,300.96 104,258,105.33 支付给职工以及为职工支付的现金 31,603,025.39 36,049,995.04 支付的各项税费 7,857,832.90 8,625,657.50 支付其他与经营活动有关的现金 37,672,930.63 30,717,071.68 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,681,875.54 1,681,615.54 11 第四节第四节 管理层讨论管理层讨论与分析与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：1、盈利模式 公司向政府部门、国有企事业单位以及房地产企业等业主提供水体生态治理与修复综合解决方案服务，通过招投标和商务谈判获得业务订单，根据业主的需求为其提供相关服务并获取利润。2、采购模式 公司采购的物资主要包括工程施工的原材料、工程机械和工具等。因为所需采购的物资种类比较固定，公司年初在合格供应商目录中选择合适的供应商签订框架合同，框架合同由采购部门发起申请，经工程部技术副经理、工程部负责人和总经理审核、审批后签订。在项目筹备阶段，项目部根据项目的材料需求数量和需求时间编制材料需求及进场时间计划总表，项目部每月 20 日前根据工程进度编制采购计划申请表，经项目经理、工程部副经理、工程部经理及总经理审核、审批后，项目部根据采购需求编制材料采购申请表，由采购主管审核、审批。采购物资到现场后，由项目经理负责采购物资的验收，验收完毕及时填报现场验收数量，并反馈给采购部复核。3、生产或服务模式 发行人主要向政府部门、国有企事业单位以及房地产企业等业主提供水体生态治理与修复综合解决方案服务，具体根据业主的个性化要求，提供技术方案、工程设计、工程施工、调整维护等一揽子服务，其主要服务流程包括“水体本底环境状况调查、方案确定工程设计、改善水体基础环境条件、控制外源污染输入、区域内水文条件调整、提高水体透明度、改变底质理化性状、调整水体原有生物种群结构、构建清水型生态系统架构、先锋植被群落构建、长效植被系统构建、食物网链系统构建、水体生态系统调试运行、工程竣工验收”等。公司提供的运营维护服务主要是指在完成水体生态治理与修复后提供的持续维护服务，目标是保障构建好的水体生态系统稳定运行，主要是由公司通过向业主派遣专业的技术人员，对需维护的水体进行长期监控和维护，保障水体环境始终保持良好状态。4、营销及管理模式 公司的营销推广方式主要有四种：（1）通过公司市场部门业务人员开拓业务；（2）通过公司业务网络信息进行业务拓展；（3）通过招投标网相关业务信息发掘新业务；（4）通过合作伙伴业务合作进行业务推广；（5）老客户的口碑推荐。为推动公司业务规模的不断扩张，公司目前不仅在南京总部建立了营销总部，还在重庆、长沙等地设有分公司，负责当地的营销业务推广。历经多年的业务开拓，公司已在江苏、安徽、湖南、湖北、四川、贵州、浙江、江西、重庆、河南、河北、山东、陕西、云南、福建、广东、广西、北京、天津等多个省市实现业务覆盖。目前，公司的销售模式有两种，第一种模式为招投标模式，即业务部获取招标信息后组织研发部和设计部撰写投标书，公司与竞争对手共同参加招标程序，中标后与业主签订业务合同；第二种模式为商务洽谈模式，即公司业务部门与客户接触并详细了解客户的需求，研发部和设计部进行现场踏勘、调研和工程方案的设计并与业主达成一致意见后，与业主签订业务合同。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 12 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层坚持贯彻“让地球更健康”的企业愿景，以公司经营发展战略为指引，并坚持经营计划不动摇。2019 年是公司经营承前启后的关键一年，管理层积极调整经营策略，凭借着领先的技术在行业持续升温的情况下迅速抢占市场，筹谋拓展流域、河道治理等新的业务方向，积极努力参与 PPP 项目的专业规划、实施方案设计的创新商业模式。报告期内，我公司建设的南宁南湖水质改善 PPP 项目顺利验收，完成建设期工作。从 2019 年 6 月起进入运营维护期。2019 年该项目成绩优异通过季度、年度绩效考核，财政补贴已按时足额到位。报告期内，实现主营业务收入 157,437,276.84 元，与上年度相比虽下降了 21.57%，归属于挂牌公司股东的净利润为 19,228,954.57 元,比上年度下降 23.96%，但截至 2019 年末，公司总资产为432,862,641.52 元,比上年度增长 10.33%，归属于挂牌公司股东的净资产为 196,164,859.95 元,比上年度增长 1.57%。报告期内合并报表范围也新增了全资子公司南京中科环境监测有限公司。(二二)行业情况行业情况 本行业是国家产业政策鼓励和支持发展的行业，近年来我国先后颁布了一系列法律法规及政策来引导和规范行业健康快速发展。总体而言，行业主要法律法规和政策对水污染治理行业的影响主要表现在两个方面：（1）加大对本行业的政策扶持力度，促进行业健康发展。如 2019 年 11 月出台的农村黑臭水体治理工作指南（试行），2019 年 4 月出台的城镇污水处理提质增效三年行动方案(20192021 年)，2015 年 4 月出台的水污染防治行动计划，上述政策对行业的发展提供了强大的政策支持。（2）加大对本行业的资金支持力度，保障行业的资金需求。如 2018 年 12 月发布的建立市场化、多元化生态保护补偿机制行动计划，2019 年 2 月发布的重点生态保护修复治理资金管理办法等政策，对本行业工程的资金来源进行明确规定管理，大力度保障和提升资金运用效率。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 72,328,211.72 16.71%96,647,811.36 24.63%-25.16%应收票据 3,557,804.12 0.82%应收账款 100,253,721.70 23.16%103,126,906.31 26.29%-2.79%存货 13 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 23,226,876.10 5.37%26,941,756.55 6.87%-13.79%在建工程 短期借款 12,015,950.00 2.78%13,014,258.33 3.32%-7.67%长期借款 120,289,473.64 27.79%58,600,000.00 14.94%105.27%预付款项 185,750.73 0.04%2,974,651.50 0.76%-93.76%其他应收款 2,321,974.98 0.54%7,560,010.61 1.93%-69.29%其他流动资产 2,836,343.73 0.66%2,740,708.69 0.70%3.49%长期应收款 220,171,008.60 50.86%144,976,382.81 36.95%51.87%递延所得税资产 3,700,731.73 0.85%2,735,879.41 0.70%35.27%预收款项 665,606.22 0.15%1,641,778.35 0.42%-59.46%应交税费 2,933,270.02 0.68%4,443,447.38 1.13%-33.99%其他应付款 792,644.06 0.18%27,328,407.13 6.97%-97.10%一年内到期的非流动负债 7,295,418.03 1.69%1,407,620.33 0.36%418.28%其他流动负债 19,822,641.92 4.58%14,712,318.11 3.75%34.74%预计负债 3,399,683.93 0.79%2,646,858.19 0.67%28.44%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、长期借款变动原因：控股子公司邕水环保因南湖水质改善 PPP 项目新增长期借款 6,000 万元，另母公司法人新增按揭贷款付购置办公楼尾款 1000 万元。2、预付款项：2018 年度南宁南湖项目处于建设期预付采购款较大，2019 年度项目竣工预付款降低。3、其他应收款：报告期内公司投标保证金和履约保证金到期回款较多导致其他应收款下降。4、长期应收款：报告期内公司南宁南湖水质改善 PPP 项目竣工验收，按照相关会计准则确认长期应收款增加。5、递延所得税资产：报告期内南宁南湖水质改善 PPP 项目会计收入与税收税收入的时间性差异导致递延所得税增加。6、预收款项：报告期内公司部分项目按照合同约定在进场施工期预收对应比例的工程款金额减少。7、应交税费：报告期内公司营业收入降低，导致公司 2019 年度企业所得税降低。8、其他应付款：报告期内南宁市南湖项目竣工验收，将 2018 年政府拨付的新增建设内容补贴款2640 万元转为项目补贴款，导致其他应付款大幅降低。9、一年内到期的非流动负债：该科目主要是公司一年内到期的长期借款，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量（2017 年修订）的相关规定确认利息收入和利息费用。报告期内根据与银行签订的本金还款计划执行。10、其他流动负债：2019 年公司工程项目按照完工百分比法确认收入但尚未达到增值税纳税时点而计提的增值税与 2018 年相比增加，导致其他流动负债增加。14 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 157,437,276.84-200,725,607.57-21.57%营业成本 104,801,836.13 66.57%140,445,020.51 69.97%-25.38%毛利率 33.43%-30.03%-销售费用 7,506,393.72 4.77%8,533,547.07 4.25%-12.04%管理费用 8,374,467.65 5.32%9,059,584.86 4.51%-7.56%研发费用 10,003,243.48 6.35%10,439,007.17 5.20%-4.17%财务费用 355,950.60 0.23%1,525,291.67 0.76%-76.66%信用减值损失-5,489,566.37-3.49%资产减值损失 0 -3,048,550.06-1.52%-100%其他收益 128,470.70 0.08%1,423,358.64 0.71%-90.97%投资收益 1,237,802.01 0.79%230,317.13 0.11%437.43%公允价值变动收益 0 0 0 0%0%资产处置收益-6,282.40 0.00%0 0.00%0%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0%营业利润 21,879,719.56 13.90%28,879,641.82 14.39%-24.24%营业外收入 1,613.69 0.00%0.74 0.00%217,966.22%营业外支出 10,000.00 0.01%20,033.49 0.01%-50.08%净利润 19,228,954.57 12.21%25,286,843.99 12.60%-23.96%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财务费用变动原因：控股子公司邕水环保因南宁南湖水质改善 PPP 项目累计长期借款余额增加至 1.2 亿元，利息支出也较 2018 年度增加 536.51 万元；因南湖公园项目分期收款确认建造合同收入形成的未确认融资收益摊销，利息增加；2、信用减值损失：公司 2019 年度开始执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017 年），2019 年度发生的坏账损失通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。资产减值损失：公司 2019 年度开始执行 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（2017年），2019 年度发生的坏账损失通过“信用减值损失”科目核算，不再通过“资产减值损失”科目核算。3、其他收益：报告期内公司收到政府的补助和金额下降。4、投资收益：报告期内公司货币资金较为充足，购买银行理财产品较 2018 年有所增加，投资收益也相应增加。5、营业外收入：报告期内公司收到滞纳金退回。6、营业外支出：公司较 2018 年度相比，对外捐赠减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 15 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 157,437,276.84 200,725,607.57-21.57%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 104,801,836.13 140,445,020.51-25.38%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%水生态系统构建项目 145,478,056.81 92.40%188,544,127.79 93.93%-22.84%设计类服务 1,791,886.79 1.14%122,641.51 0.06%1,361.08%其他 10,167,333.24 6.46%12,058,838.27 6.01%-15.69%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南宁南湖公园 91,236,152.08 57.95%否 2 广州市流花湖公园 10,353,834.86 6.58%否 3 上林县住房和城乡建设局 5,982,834.83 3.80%否 4 霍山县单龙寺镇政府 4,746,355.30 3.01%否 5 岳阳市云溪区住房和城乡建设局 4,348,749.08 2.76%否 合计合计 116,667,926.15 74.10%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 恩施州中飞建筑劳务有限公司 16,990,291.32 17.84%否 2 南京望岳建筑劳务有限公司 7,689,460.30 8.07%否 2 南京昱雅劳务服务有限公司 3,665,800.44 3.85%否 2 南京荣泽人力资源有限公司 755,296.51 0.79%否 3 湖南多彩景观工程有限公司 6,663,554.52 7.00%否 4 广西亚峰建设工程有限公司 5,752,063.02 6.04%否 5 安徽洋森环保节能科技有限公司 4,791,675.92 5.03%否 合计合计 46,308,142.03 48.62%-16 注：南京望岳建筑劳务有限公司、南京昱雅劳务服务有限公司和南京荣泽人力资源有限公司为同一实际控制人控制的企业，故进行合并计算。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-50,650,962.78-53,383,640.51 5.12%投资活动产生的现金流量净额-10,603,222.66-771,616.87-筹资活动产生的现金流量净额 43,198,574.37 77,618,384.46-44.34%现金流量分析现金流量分析：1、投资活动产生的现金流量净额分析：报告期内公司支付办公大楼尾款 1000 万元，导致投资活动产生的现金流量净额下降。2、筹资活动产生的现金流量净额：2018 年邕水环保注册成立吸收到政府投入资金，并且 2019 年度新增贷款 6,000 万元，支付银行贷款利息 532.49 万元，导致了筹资活动现金流量金额有所下降。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内水治理有一家控股子公司南宁邕水环保科技有限公司，水治理公司出资 3,960 万元，占控股子公司注册资本 60%；一家全资子公司南京中科环境监测有限公司。南宁邕水环保科技有限公司成立于2018年3月7日，统一社会信用代码是91450100MA5N2A5585，注册资本人民币 6,600 万元，法定代表人马亦兵，住所：南宁市青秀区滨湖路 42 号宁汇大厦 2301D，经营范围：环保技术开发；环保工程、生态环境治理、园林景观工程、绿化工程、河湖治理工程、建筑工程、公路工程、环境监测（以上项目涉及资质证的凭资质证经营）；文化活动组织策划；城乡生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理服务（具体项目以审批部门审批为准）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）南 京 中 科 环 境 监 测 有 限 公 司 成 立 于 2019 年 8 月 28 日，统 一 社 会 信 用 代 码 是91320113MA2008E95H，注册资本 200 万元，法定代表人周志岭，住所：南京市栖霞区仙林接到灵仙路 2 号 20 幢一楼；。经营范围：环境与生态监测、检测服务；检测技术服务；环境技术咨询；生态保护服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内，邕水环保营业收入 8,611,185.32 元，净利润 451,936.32 元,公司来源于邕水环保的净利润对公司净利润的影响金额未超过 10%；中科监测净利润为-150,319.08 元，公司来源于中科监测的净利润对公司净利润的影响金额未超过 10%。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 10,003,243.48 10,439,007.17 研发支出占营业收入的比例 6.35%5.20%研发支出中资本化的比例-17 2.2.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 7 4 本科以下 17 50 研发人员总计 24 54 研发人员占员工总量的比例 20.17%47.79%3.3.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 25 24 公司拥有的发明专利数量 7 6 4.4.研发项目情况：研发项目情况：报告期内，公司的研发支出为 10,003,243.48 元，占营业收入的 6.35%。公司目前拥有研发人员 54名。正在研发的项目主要有海绵城市研发及应用、一种环境多因素操控苦草种苗繁殖技术、水生态系统数字化全方位在线监测体系等 9 项研发。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。关键审计事项关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认（一）收入确认 水 治 理 公 司2019年 度 营 业 收 入157,437,276.84 元，主要来自于采用完工百分比法确认的工程施工业务收入。如附注三、（十九）及附注五（二十六）所述，建造合同收入在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法涉及管理层的重大判断和估计，包括对完成的进度、合同预计总成本、我们对收入确认实施的实际程序包括：（1）了解、评估与建造合同收入确认相关的内部控制，测试公司相关內部控制的设计和运行的有效性；（2）重新计算建造合同台账中的建造合同完工百分比，获取甲方或第三方监理确认的完工进度进行对比，以验证其准确性；（3）选取建造合同样本，检查管理层预计合同总成本所依据的建造合同和成本预算18 尚未完工成本、合同总收入和合同风险的估计。此外，由于情况的改变，合同总成本及合同总收入会较原有的估计发生变化(有时可能是重大的)，应于合同执行过程中持续 评估和修订，因此我们将其认定为关键审计事项。资料，评价管理层所作估计以及持续修订是否合理、依据是否充分；（4）对重要项目对应的客户执行独立函证程序确认本期形象进度、开票金额以及回款金额；（5）选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试；（6）选取建造合同样本，对工程形象进度进行现场查看。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重