837069_2020_华如科技_2020年年度报告_2021-04-15.pdf

1 2020 年度报告 华如科技 NEEQ:837069 北京华如科技股份有限公司 Beijing Huaru Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年 3 月，公司喜获全国中小企业股份转让系统有限责任公司和中国证券登记结算有限责任公司北京分公司关于股票发行的批复，同意公司定向发行股票 11,240,000 股，融资总额 298,197,200元。注册资本增至 7,910 万元。2020 年 5 月，公司发布全栈式军事智能决策解决方案，全面解读 AI 与仿真新机遇。AI 赋能仿真，公司主营业务再添新动力。2020 年 7 月，华如云仿真平台 XSimCloud V2.0发布，构建全新仿真生态。2020 年 9 月，公司通过中国证监会北京证监局首发上市督导验收；2020 年 10 月，公司向深圳证券交易所提交了首次公开发行股票并在创业板上市申请材料并获受理，公司股票按照规定暂停转让。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第七节第七节 公司治理、内公司治理、内部控制和投资者保护部控制和投资者保护 .3535 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .158158 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李杰、主管会计工作负责人韩超及会计机构负责人（会计主管人员）周珊保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 豁免披露事项：客户名称。豁免披露理由：公司主要从事军品业务，部分信息涉及国家秘密，涉密信息主要包括公司涉及军品业务的主要客户名称、销售金额及占比情况，公司与军方及国防工业企业签订的部分销售、研制和技术开发合同的具体情况，武器装备科研生产许可证及装备承制单位注册证书载明的相关内容等。公司根据军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法（科工财审2008702 号）对涉密信息采取了脱密处理的方式进行披露，同时已取得北京市国防科学技术工业办公室 关于北京华如科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌特殊财务信息豁免披露的批复（京军工2015144 号），涉密信息可豁免披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为李杰先生和韩超先生。虽然公司已建立一整套公司治理制度，避免实际控制人利用控制地位损害公司和其他股东利益，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，可能影响公司的正常经营，为公司持续健康发展带来风险。公司高度依赖仿真行业的风险 公司的业务收入主要来源于军用仿真行业。尽管国防开支5 不断增长，军队对仿真软件及技术开发服务的采购金额在逐年加大，但随着军方政策的不断深化，可能出现更多具有研发能力和军用仿真经验的软件公司参与到军事仿真行业中来，虽然公司通过多年的经验积累、通过基础软件产品的投放及仿真项目的实施，建立了较高的客户黏性及天然的行业壁垒，但新竞争者的加入将会对公司的经营业绩带来一定冲击，公司依赖仿真行业有一定的市场竞争风险。仿真技术是一门多学科的综合性技术，它以控制论、系统论、相似原理和信息技术为基础，以计算机和专用设备为工具，利用系统模型对实际的或设想的系统进行动态试验，其研究发展不仅受各相关学科发展水平的制约，而且受到相关领域技术成果集成能力的制约。尽管公司一直致力于科技创新，力争保持在行业内的技术领先优势，但不排除国内竞争对手或潜在竞争对手率先在上述领域取得重大突破，推出更先进、更具竞争力的技术和产品，或出现其他替代产品和技术，从而使公司的产品和技术失去领先优势。如果未来国内外出现新的具有理念先进、应用便捷、效果显著的军事仿真软件，将会对公司现有业务造成冲击。税收优惠政策变化的风险 公司系经依法认定的软件企业和高新技术企业，可享受两免三减半或减按 15.00%税率计缴企业所得税的优惠政策；同时公司属于国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，按照相关规定 2020 年可减免 10%的税率征收企业所得税。另外，公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的可免征营业税或增值税，销售自行开发生产的软件产品，按 13%的法定税率缴纳增值税后，实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。未来若上述税收优惠政策发生变化或者公司无法继续享受相关的优惠政策，则将对企业经营业绩产生不利影响。国家秘密泄露的风险 根据武器装备科研生产单位保密资格认定办法，拟承担武器装备科研生产任务的具有法人资格的企事业单位，均须经过保密资格审查认证。公司已取得军工二级保密资格单位证书，在经营中一直将保密工作放在首位，采取各项有效措施保守国家秘密，但不排除一些意外情况的发生导致有关国家秘密泄漏，进而可能对公司生产经营产生不利影响。人员流失和技术泄密的风险 公司自成立以来持续进行技术创新，拥有一系列处于国内领先水平的核心技术和产品，目前公司已取得多项发明专利及软件著作权，在发展过程中积累了丰富的经验和技术。公司生产经营和技术创新依赖于逐步积累的核心技术，而这些核心技术由相关的核心技术人员和关键管理人员所掌握。虽然公司已与上述人员签订了 保密协议，建立了保密制度，且通过技术手段将核心技术予以隔离或保密，但一旦上述人员发生离职或公司的研发成果及敏感信息泄露，仍有可能导致技术泄密，对公司经营造成不利影响。军事仿真作为新兴行业，技术和人才6 的短缺是目前存在的客观现实。公司核心技术和核心技术人员是公司核心竞争力的重要组成部分。随着行业投资规模的扩大和行业参与者的增加，行业内对技术、管理人才的争夺必将日趋激烈，公司有可能面临核心技术人员流失的风险。豁免披露部分信息可能影响投资者对公司价值判断的风险 公司主要从事军品业务，部分信息涉及国家秘密，涉密信息主要包括公司涉及军品业务的主要客户名称、销售金额及占比情况，公司与军方及国防工业企业签订的部分销售和技术开发合同的具体情况，武器装备科研生产许可证及装备承制单位注册证书载明的相关内容等。公司根据军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法（科工财审2008702 号）对涉密信息采取了脱密处理的方式进行披露，同时已取得北京市国防科学技术工业办公室的信息豁免披露的批复，涉密信息可豁免披露。上述信息豁免披露或脱密披露可能影响投资者对公司价值的正确判断，带来投资决策失误的风险。毛利率波动或下降的风险 公司毛利率水平与软件行业毛利率较高的特点相符，同时受到行业壁垒、人工成本、竞争程度、产品结构等诸多因素影响，毛利率变动方向具有一定的不确定性，随着上述因素的变化，不排除毛利率出现波动甚至下降。季节性波动风险 公司客户主要为军队和国防工业企业，客户项目实施具有较强的计划性，通常采用预算管理制度，一般上半年主要进行项目的规划及预算审批，下半年主要组织进行订单签署、项目验收及付款，第四季度项目交付和验收相对较多。因此，公司通常上半年收入较少，下半年尤其是第四季度较多，而公司成本费用全年具有相对的均衡性，因此通常上半年净利润实现微利甚至亏损；公司第四季度的收入占全年收入比例通常超过50%，收入及业绩实现主要集中在第四季度，因此公司主营业务收入及业绩具有明显的季节性波动。如果因为公司自身原因或客户决策及执行进度等原因导致公司第四季度的项目交付和验收出现延迟，将对公司全年业绩产生重大影响。研发费用较大的风险 公司研发的持续投入是保持公司产品的不断升级、保持公司产品及服务的水平、保持技术先进性、满足客户需求、持续保持公司核心竞争力的必要手段，但随着人力成本的不断上升，不排除研发费出现持续上升的情况，或者出现研发内容不能有效形成研发成果、不能满足市场需求的情况，如果公司研发费投入较大且未实现预期效益，将对公司业绩造成较大不利影响。军事环境及行业政策变化风险 公司所处的军事仿真行业主要面向军工企事业单位、科研院所、部队等单位，最终使用主体为军方。军方的采购计划通 常受到国防支出预算、国际安全局势、国内外政治、军队改革、采购程序等诸多因素影响，受上述国内外军事环境及行业政策影响，客户订单数量、金额可能存在较大波动。“十二五”以来，7 随着自主可控软件在军方的不断推广，军事仿真软件行业实现了从无到有、从有到精，出现了高速发展，从国内当前的国防发展趋势看，中国未来用于的军事仿真行业的国防开支存在较大增长空间，但仍不排除未来因军方政策或全球军事发展形势变化，造成国防预算减少等情况，从而对公司的经营造成不利影响。市场竞争风险 军事仿真行业总体处于高速发展阶段，具有广阔的市场。由于产品用途及客户的敏感性，国外对中国进行了严格的技术封锁，以对国内的行业发展进行压制，同时利用技术禁运，贸易封锁，人才管制等手段与中国进行竞争。随着公司成为公众公司以及军队主辅分离、军方政策的不断深化，越来越多的军队科研院所、民营企业等竞争对手可能进入到该行业中来，军方可能面临更广的供应商或产品选择空间，因此公司面临市场竞争风险。应收账款金额较大且持续增长的风险 公司应收账款金额较大且增长较快，主要系公司收入主要集中在第四季度实现，产品验收后尚未回款所致。公司销售及开发类合同一般约定验收后一定期限内结算，实际结算受军方客户自身资金状况、预算安排、结算周期等多因素影响，回款周期具有不确定性。虽然公司应收账款账龄主要在一年以内，但未来不排除存在军方客户货款回收进一步延迟的风险。虽然历史上公司销售未发生过坏账情况，但未来随着销售规模的进一步扩大，公司应收账款规模可能呈现增加趋势，有可能会对公司盈利和资金状况造成不利影响，包括：1、如果未来客户资信情况或与公司合作关系发生变化，将可能因应收账款不能及时回收形成坏账；2、若应收账款规模进一步扩大、账龄进一步上升，坏账准备金额会相应增加，对公司经营成果造成不利影响；3、如果应收账款规模扩大，也会减少公司经营性现金流，对公司资金状况造成不利影响，并可能导致银行贷款和财务费用的增加从而影响公司盈利能力。劳动力成本上升风险 公司是一家轻资产型公司，劳动力成本是成本的重要组成部分，如公司人员数量及人工成本持续提升，且新增人员不能如期实现效益，将对公司盈利能力产生不利影响。资质风险 公司从事军品科研和生产需要取得军工保密资格认证、武器装备科研生产许可证和装备承制单位注册证书等资质，该等资质资格需定期进行重新认证。公司已取得了从事军品业务的相关资质，上述资质证书均在有效期内。如果未来公司因故不能持续取得这些资格，则将面临重大风险。存货减值风险 随着公司规模的不断扩大，公司存货规模相应增长，如果公司产品开发效率降低、因客户自身原因不能及时验收、或产品不能满足客户实际需求，将有可能降低公司的资金使用效率或发生存货减值的风险，进而对公司经营管理和经营业绩造成8 不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 9 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、华如科技 指 北京华如科技股份有限公司 北京君正 指 北京君正集成电路股份有限公司 华如志远 指 北京华如志远管理咨询中心（有限合伙）华如筑梦 指 北京华如筑梦管理咨询中心（有限合伙）华如扬帆 指 北京华如扬帆管理咨询中心（有限合伙）道泓投资 指 宁波梅山保税港区道泓投资合伙企业（有限合伙）南京分公司 指 北京华如科技股份有限公司南京分公司 武汉分公司 指 北京华如科技股份有限公司武汉分公司 西安分公司 指 北京华如科技股份有限公司西安分公司 成都分公司 指 北京华如科技股份有限公司成都分公司 石家庄分公司 指 北京华如科技股份有限公司石家庄分公司 长沙分公司 指 北京华如科技股份有限公司长沙分公司 合肥分公司 指 北京华如科技股份有限公司合肥分公司 上海分公司 指 北京华如科技股份有限公司上海分公司 庚顿数据 指 北京庚顿数据科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、中信证券 指 中信证券股份有限公司 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）工商局 指 工商行政管理局 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法及相关司法解释 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 最近一次由股东大会会议通过的 北京华如科技股份有限公司章程 股东大会议事规则 指 最近一次由股东大会会议通过的 北京华如科技股份有限公司股东大会议事规则 董事会议事规则 指 最近一次由股东大会会议通过的 北京华如科技股份有限公司董事会议事规则 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日2020 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2019 年 1 月 1 日2019 年 12 月 31 日 本期期末 指 2020 年 12 月 31 日 上年期末 指 2019 年 12 月 31 日 XSimStudio 指 公司产品“可扩展仿真平台”的缩写 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京华如科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Huaru Technology Co.,Ltd.证券简称 华如科技 证券代码 837069 法定代表人 李杰 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 吴亚光 联系地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 14 号楼君正大厦 B 座 4层 电话 010-56380866 传真 010-56380865 电子邮箱 公司网址 办公地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 14 号楼君正大厦 B 座 1-4 层 邮政编码 100193 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 14 号楼君正大厦 B 座 4层董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 23 日 挂牌时间 2016 年 4 月 25 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发-软件开发 主要业务 公司以仿真为主业，致力于打造中国军事仿真自主品牌，在模拟训练、作战实验、装备论证、试验鉴定、后勤保障等领域为客户提供优质专业的仿真软件产品及技术开发服务 主要产品与服务项目 仿真软件产品销售及仿真技术开发与服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 11 普通股总股本（股）79,100,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 李杰、韩超 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91110108587705789X 否 注册地址 北京市海淀区西北旺东路 10 号院东区 14 号楼君正大厦 B 座三层 301-305 室、四层 401-410室 否 注册资本 79,100,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）中信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）中信证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 于长江 田玉川 6 年 6 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 526,349,913.22 319,856,270.80 64.56%毛利率%57.25%71.27%-归属于挂牌公司股东的净利润 91,752,029.03 70,839,576.44 29.52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 85,862,683.32 66,873,542.00 28.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）11.96%17.15%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）11.19%16.19%-基本每股收益 1.17 1.04 12.50%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 1,122,282,937.92 557,774,309.64 101.21%负债总计 284,446,058.70 109,339,489.64 160.15%归属于挂牌公司股东的净资产 837,836,879.22 448,434,820.00 86.84%归属于挂牌公司股东的每股净资产 10.59 6.61 60.24%资产负债率%（母公司）24.56%19.60%-资产负债率%（合并）25.35%19.60%-流动比率 385%495%-利息保障倍数 不适用 39.93-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 110,351,579.37-89,416,310.38 223.41%应收账款周转率 1.27 1.06-存货周转率 2.79 2.29-13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%101.21%26.52%-营业收入增长率%64.56%30.20%-净利润增长率%29.52%25.46%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 79,100,000 67,860,000 16.56%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 58,579.42 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）3,743,365.89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 2,705,071.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,700.67 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,543,717.46 所得税影响数 654,371.75 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 5,889,345.71(八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 14 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 （1）执行企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 14 号收入。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。（2）执行企业会计准则解释第 13 号 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了企业会计准则解释第 13 号（财会201921 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（3）执行碳排放权交易有关会计处理暂行规定 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了碳排放权交易有关会计处理暂行规定（财会201922 号），适用于按照碳排放权交易管理暂行办法等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（4）执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。15 本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对 2020 年1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。(十十)合并报合并报表表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 16 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于软件和信息技术服务业，以建模仿真为主业，致力于军用仿真、虚拟现实和数据应用技术研究及产品开发，为军队、武警、国防工业等单位，教育科研、交通物流、应用安全、能源化等行业，提供优质的仿真产品和技术服务；在模拟训练、装备论证、作战研究、后勤保障、数据业务等应用领域，积累了丰富的实践经验，形成了系列解决方案。公司主营业务包括仿真产品销售、技术开发、技术服务及商品销售，通过为客户提供仿真软件产品及个性化仿真技术开发服务获得收入。公司商业模式为通过探索国防科技发展的方向，深入挖掘军队和国防工业企业对仿真模拟的软件需求，为客户定制研发软件及软件产品，并提供后续服务。公司的研发团队和技术优势为公司的关键资源要素。公司的软件产品和技术开发服务的自主研发技术含量和附加值较高，在行业内有明显的技术优势，产品具有自主定价权，主营业务的毛利率较高。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式亦未发生变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 465,859,043.75 41.51%57,769,005.88 10.36%706.42%17 应收票据 应收账款 462,006,701.42 41.17%364,833,029.50 65.41%26.64%存货 104,631,131.56 9.32%56,902,612.92 10.20%83.88%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 9,377,782.53 0.84%6,739,899.82 1.21%39.14%在建工程 无形资产 3,110,754.42 0.28%2,304,770.65 0.41%34.97%商誉-短期借款 60,428,363.44 5.38%63,766,351.41 11.43%-5.23%长期借款 预付款项 10,692,015.63 0.95%15,108,432.10 2.71%-29.23%其他应收款 25,534,944.44 2.28%16,424,026.04 2.94%55.47%长期待摊费用 2,260,104.28 0.20%1,084,552.25 0.19%108.39%递延所得税资产 12,933,487.21 1.15%3,970,491.60 0.71%225.74%应付账款 63,103,115.49 5.62%16,743,094.85 3.00%276.89%预收款项-6,608,545.06 1.18%-100.00%合同负债 107,010,089.64 9.54%-应付职工薪酬 20,390,830.78 1.82%12,627,818.00 2.26%61.48%应交税费 26,396,887.43 2.35%5,918,086.28 1.06%346.04%其他应付款 7,116,771.92 0.63%3,675,594.04 0.66%93.62%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、2020 年末货币资金余额相比 2019 年末增加 706.42%，主要系因公司 2020 年通过定向发行股票方式引入股权投资及客户回款增加所致。2、2020 年末应收账款余额相比 2019 年末应收账款增长 26.64%，主要原因系公司业务规模扩大，营业收入大幅增加，相应应收账款余额同步增加，导致了应收账款余额增长。3、2020 年末预付款项余额相比 2019 年末减少 29.23%，主要原因系公司采购业务及时结算，存货增加所致。4、2020 年末其他应收款余额相比 2019 年末增长 55.47%，主要原因系公司公司业务规模增大，人员增多，相应项目投标保证金增加，以及房屋租赁押金的增加。5、2020 年末存货余额相比 2019 年末增长 83.88%，主要原因系公司业务规模扩大，技术开发能力增强，技术开发项目数量、实施时间和项目规模均有所增加，项目实施过程中列支的劳务成本金额增加，年末存货余额增大。6、2020 年末其他非流动金融资产余额为 0 元，系公司投资湖南健行智能机器人有限公司，持股比例为 5%，2020 年末全额转入公允价值变动损益，非流动金额资产为 0。7、2020 年末无形资产相比 2019 年末增长 34.97%，主要系因本期新增采购无形资产所致。8、2020 年末长期待摊费用相比 2019 年末增加 108.39%，主要系因公司装修办公场所所致。9、2020 年末递延所得税资产相比 2019 年末增长 225.74%，主要原因系公司应收款项坏账准备金18 额增加，相应递延所得税资产金额增加。10、2020 年末应付账款余额相比 2019 年末应付账款增长 276.89%，主要原因系公司业务规模扩大，营业收入大幅增加，相应的项目应付采购款等增加所致。11、2020 年末合同负债余额相比 2019 年末预收款项增长 1519.27%，主要原因系公司务规模扩大，签订的合同数量金额增加，相应的项目预收款增加。12、2020 年末应付职工薪酬余额相比 2019 年末增长 61.48%，主要原因系公司业务规模增大，人员增多，公司年底应付员工的年度奖金金额增加所致。13、2020 年末应交税费余额相比 2019 年末增长 346.04%，主要系因本期营业利润同比增加，缴纳企业所得税比上期有所增加。14、2020 年末其他应付款余额相比 2019 年末增长 93.62%，主要原因系公司年底跨月未支付的员工报销增加所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 526,349,913.22-319,856,270.80-64.56%营业成本 225,003,839.89 42.75%91,910,510.07 28.73%144.81%毛利率 57.25%-71.27%-税金及附加 781,143.09 0.15%467,393.52 0.15%67.13%销售费用 47,052,501.04 8.94%30,364,799.73 9.49%54.96%管理费用 61,747,454.28 11.73%39,574,218.42 12.37%56.03%研发费用 100,814,573.85 19.15%71,211,736.66 22.26%41.57%财务费用-191,879.40-0.04%1,955,708.77 0.61%-109.81%信用减值损失-10,169,898.41 1.93%-17,122,718.38 5.35%-40.61%资产减值损失-其他收益 7,399,808.02 1.41%5,290,921.65 1.65%39.86%投资收益 2,705,071.48 0.51%1,169,785.32 0.37%131.25%公允价值变动收益-1,932,007.00-0.37%-资产处置收益 58,579.42 0.01%-汇兑收益-营业利润 89,203,833.98 16.95%73,709,892.22 23.04%21.02%营业外收入 53,053.24 0.01%5,920.26 0.0019%796.13%营业外支出 16,352.57 0.003%-净利润 91,752,029.03 17.43%70,839,576.44 22.15%29.52%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司以建模仿真业务为主业，致力于军用仿真、虚拟现实和数据应用技术研发与产品推广，为19 客户提供仿真软件产品和仿真技术开发与服务。2020 年度营业收入继续保持快速增长趋势，相比 2019年度增长 64.56%，主要原因系公司依托自主研发的仿真建模、仿真引擎、数据管理和分析评估等技术优势，不断完善软件产品功能，开发新的软件产品，逐步拓展客户规模，拓宽仿真技术开发服务领域，军工业务规模大幅增长。2、2020 年度营业成本相比 2019 年度增长 144.81%，主要原因系公司业务规模增加，技术人员团队扩大，对应项目成本支出同步增长，以及公司商品销售业务量的增大，硬件采购成本增加，综合导致营业成本上升。3、2020 年度毛利率为 57.25%，相比 2019 年度毛利率有所下降，主要原因是 2020 年毛利率较低的商品销售收入占比增加，硬件采购成本增加，导致毛利率降低。4、2020 年度税金及附加相比 2019 年度增长 67.13%，主要原因是 2020 年软件产品销售收入明显上升，缴纳增值税金额增加，导致增值税附加税增加。5、2020 年度管理费用相比 2019 年度增长 56.03%，主要原因系公司不断扩大业务规模，管理部门人数的增加，办公场所租赁面积增加，综合引致职工薪酬、房租及物业费和业务招待费等项目金额增加。6、2020 年度销售费用相比 2019 年度增长 54.96%，主要原因系公司业务规模扩大，销售人员增加，职工薪酬、房租及物业费、差旅费等销售金额增加。7、2020 年度研发费用相比 2019 年度增长 41.57%，主要原因系公司不断扩大业务规模，研发项目增加，研发部门的人员大幅增加，研发投入逐步加大所致。8、2020 年度财务费用相比 2019 年度减少 109.81%，主要原因系公司本期利息收入增大所致。9、2020 年度信用减值损失相比 2019 年度减少 40.61%，主要系 2020 年度应收帐款回款较多，长期账龄应收项目减少，导致计提的信用减值损失减少。10、2020 年度其他收益相比 2019 年度增长 39.86%，主要原因系公司收取的增值税即征即退返还收入增加所致。11、2020 年度所得税费用相比 2019 年度减少 187.32%，主要原因系子公司亏损产生的可抵扣暂时性差异所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 526,349,913.22 319,856,270.80 64.56%其他业务收入-主营业务成本 225,003,839.89 91,910,510.07 144.81%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%20 技术开发 318,601,073.88 83,653,015.83 73.74%33.39%53.37%-4.43%软件产品 20,419,828.48 4,063,665.26 80.10%-37.99%-42.89%2.18%技术服务 22,883,125.27 6,891,052.84 69.89%63.62%40.31%7.71%商品销售 164,445,885.59 130,396,105.95 20.71%382.27%414.60%-19.40%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本