830851_2019_骏华农牧_2019年年度报告_2020-03-26.pdf

1 2019 骏华农牧 NEEQ：830851 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司 Ningxia Jun Hua Crescent Lake Agricultural Technology Co,.Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 为响应党中央、国务院关于“关于打赢脱贫攻坚战”的重大决策，实现“精准扶贫、精准脱贫”，将社会效益与企业效益相结合。公司与兴庆区政府、中国银行银川市西夏支行等机构共同对月牙湖乡建档立卡贫困户约 1,856 人实施精准扶贫。本次扶贫采用“政府+银行+合作社+龙头企业”的模式。截至本报告期末，本次扶贫正在实施中。2019 年 10 月，为充分挖掘和发挥各方的资源和渠道优势，实现业务互补和整合联动发展，突显优势叠加的协同效应，公司与中粮屯河糖业股份有限公司、内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司本着“发挥优势、诚信公平、长期合作、互利共赢”的原则共同签署了战略合作框架协议，本协议的签署是公司加快发展的重大举措，实现了与其他企业的优势互补，能够有效深化资源整合，提升战略协同层次和水平，对公司的经营业绩产生积极影响，提升公司竞争力，符合公司发展战略目标。2019 年 3 月，公司获得由中共银川市兴庆区委员会、兴庆区人民政府评选的“2018 年度兴庆区脱贫攻坚先进企业”的称号。公司将本着打造“好环境、养好牛、挤好奶，骏华志、责任心、共发展”企业品牌的信念，继续推进“精准扶贫”项目，为与全国同步全面建成小康社会作出新的更大贡献。3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2828 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3333 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3535 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3737 第九节第九节 行业信息行业信息 .4141 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .5050 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .5555 4 释释 义义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、骏华农牧 指 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司章程 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司股东大会 董事会 指 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司董事会 监事会 指 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 蒙牛集团 指 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 蒙牛、蒙牛乳业 指 蒙牛乳业（银川）有限公司 蒙牛焦作 指 蒙牛乳业（焦作）有限公司 中粮糖业 指 中粮屯河糖业股份有限公司 隆恩农牧 指 宁夏隆恩农牧有限公司 玖加玖 指 银川玖加玖农牧有限公司 善途、善途公司、善途生物 指 宁夏善途生物科技有限公司 瑞骏物业 指 宁夏瑞骏物业服务有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、本年、报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年、上期、去年 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 TMR 指 全混合日粮 CIP 指 原位清洗 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄金耀、主管会计工作负责人姜岳华及会计机构负责人（会计主管人员）武有琴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 单一客户风险 报告期内，公司向蒙牛集团、蒙牛乳业、蒙牛焦作合计销售额占公司当期营业收入总额的 89.60%。公司客户相对集中，一旦蒙牛集团主要采购计划发生变动或生产经营状况发生不利变化，短期内亦将对公司经营产生不利影响。食品安全风险 随着国家对食品安全的日趋重视，消费者食品安全意识以及权益保护意识增强，产品质量、食品安全控制已经成为食品企业经营的重中之重。虽然公司严格按照国家的相关产品标准组织生产，建立了完善的食品安全控制体系，但公司一旦发生食品安全问题，直接影响到公司的生产经营和盈利能力，从而在一段时间内会影响公司的经营业绩。动物疫情爆发风险 畜牧业牵涉到活体养殖，与传统制造业的风险特征大不相同。而奶牛的养殖需要持续性的关注、监控。动物疫病如口蹄疫、禽流感等在国际、国内养殖业中时有爆发，在一定程度上6 影响了畜牧业的发展。如果爆发大规模的动物疫病，将会对公司及养殖户的奶牛养殖产生影响，从而影响公司生鲜乳销售等业务。税收优惠政策变化风险 公司从事农、林、牧、渔（牲畜的饲料）业，免征企业所得税。从事生鲜乳的销售，免征增值税。一旦税收优惠政策发生变化，将会对公司业绩造成较大影响。控制不当风险 本公司实际控制人、控股股东黄金耀期末持有公司 56.53%的股权，对公司经营决策可施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。净利润下滑风险 截止 2019 年 12 月 31 日止，实现归属于挂牌公司的净利润522,803.97 元，较上年同期增长 102.14%，公司实现扭亏为盈。主要是报告期行业回暖、鲜奶销售量、价格增加，资产处置损益大幅下降，从而使公司净利润增加。但是，鉴于 2020 年新型冠状病毒肺炎疫情的影响，下游乳品企业销售不畅，会倒逼上游养殖行业鲜奶销售价格下跌，未来可能会给公司业绩带来下滑的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 行业重大风险行业重大风险 1、食品安全风险 随着国家对食品安全的日趋重视，消费者食品安全意识以及权益保护意识增强，产品质量、食品安全控制已经成为食品企业经营的重中之重。虽然公司严格按照国家的相关产品标准组织生产，建立了完善的食品安全控制体系，但公司一旦发生食品安全问题，直接影响到公司的生产经营和盈利能力，从而在一段时间内会影响公司的经营业绩。对此，公司在饲料采购环境中，严格把握饲料的营养标准，并在公司各生产环节中加强产品质量控制措施，引进先进的设备，进一步完善食品安全质量控制体系，最大限度地降低食品安全风险，以保证生鲜乳的高品质。2、动物疫病爆发的风险 7 畜牧业牵涉到活体养殖，与传统制造业的风险特征大不相同。在传统的生产制造行业，一旦原材料验收入库，就不再需要过多的关注。而奶牛的养殖需要持续性的关注、监控。动物疫病如口蹄疫、禽流感等在国际、国内养殖业中时有爆发，在一定程度上影响了畜牧业的发展。如果爆发大规模的动物疫病，将会对公司及养殖户的奶牛养殖产生影响，不仅增加牧场成本，也会影响产奶量，直接关系到奶牛场经济效益和未来的发展。公司牧场从设计开始，就充分考虑了奶牛防疫，将生活管理区域与其它区域分开，同时进行封闭式管理，严禁车辆及非生产养殖人员进入奶牛养殖区。对生产养殖人员，则严格按照国家对奶牛隔离场的防疫要求，设有洗澡、更衣的场所，出入饲养区门口，均设置有消毒等卫生防疫设施，避免把菌类传染源带入牧场。在日常生产过程中加强对牛群疾病预防工作，每日定时检查并定期接种疫苗，严控牲畜疫情风险。3、环境保护风险 畜牧业养殖会产生大量的粪污、污水的排放，会增加对环境的污染。近年来国家的环境保护监管力度不断加大，席卷而来的环保风暴使行业环保压力不断增大，行政处罚、停产甚至刑事追责等风险。环保问题导致的关停以及近几年的养殖效益低下和亏损，倒逼小规模牧场和小区退出。公司从建场开始，就致力于规模化、现代化、集约化、生态化牧场的建设，目前，已经完整的布局建成上游的种植基地、中间的养殖、下游有机肥加工及污水处理循环设施，实现一体化、规模化经营模式。同时设有子公司对粪污进行开发利用生产有机肥料，实现生态循环发展。公司也取得了政府部门颁发 排污许可证。第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 宁夏骏华月牙湖农牧科技股份有限公司 英文名称及缩写 NingxiaJunHuaCrescentLakeAgriculturalTechnologyCo,.Ltd 证券简称 骏华农牧 证券代码 830851 法定代表人 黄金耀 办公地址 宁夏银川市金凤区湖畔路 72 号汇融中心 A 座 16 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 党利宁 是否具备全国股转系统董事会秘书是 8 任职资格 电话 0951-5555222 传真 0951-5555222 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 宁夏银川市金凤区湖畔路 72 号汇融中心 A 座 16 层 750001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 5 月 10 日 挂牌时间 2014 年 7 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）农、林、牧、渔业-畜牧业-牲畜饲养-牛的饲养 主要产品与服务项目 奶牛养殖、生鲜乳生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）187,700,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 黄金耀 实际控制人及其一致行动人 黄金耀 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91640100564148190R 否 注册地址 宁夏银川市兴庆区月牙湖乡东侧 是 注册资本 187,700,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国信证券 主办券商办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 16 层至 26 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 施丹丹、金戈 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 9 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 151,194,698.39 114,024,376.96 32.60%毛利率%17.28%9.70%-归属于挂牌公司股东的净利润 522,803.97-24,391,719.30 102.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,786,625.65-5,680,168.30 131.45%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.22%-9.85%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.74%-2.29%-基本每股收益 0.0028-0.13 102.15%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 501,087,279.63 448,263,158.00 11.78%负债总计 257,994,004.79 205,692,687.13 25.43%归属于挂牌公司股东的净资产 243,093,274.84 242,570,470.87 0.22%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.30 1.29 0.78%资产负债率%（母公司）51.39%45.83%-资产负债率%（合并）51.49%45.89%-流动比率 0.7568 0.6376-利息保障倍数 1.058-1.84-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 20,302,887.20 8,220,411.14 146.98%应收账款周转率 8.18 7.28-存货周转率 1.71 1.68-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.78%-2.48%-11 营业收入增长率%32.60%4.63%-净利润增长率%102.14%-11,661.16%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 187,700,000.00 187,700,000.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-3,325,668.57 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,975,002.04 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,984.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,860.40 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,263,821.68 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额-1,263,821.68 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 16,067,783.72 15,250,931.96 应收票据 应收账款 16,067,783.72 15,250,931.96 应付票据及应付账款 41,257,872.52 33,740,493.36 应付票据 12 应付账款 41,257,872.52 33,740,493.36 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司为一家现代化奶牛养殖企业，属于畜牧业，公司的主营业务为奶牛养殖，通过养殖奶牛获取和销售原奶（生鲜乳）。公司在月牙湖建有现代化、规模化、集约化、信息化的牧场，月牙湖属于沙丘地带，毗邻黄河，土壤丰沃，水质优良，利于牧草的种植和奶牛的防疫与饲喂。公司还拥有经验丰富的奶牛养殖技术团队，以及良好的客户关系和客户资源，主要向国内大型的乳业企业提供具有高脂肪、高蛋白含量、体细胞低于 20 万、菌落数低于 5 万的生鲜乳。公司主要采用直销的方式销售产品，通过奶牛的集约化养殖生产和销售生鲜乳来实现收入。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年公司围绕董事会年初制定的经营目标，积极推进各项工作计划，一方面紧跟行业发展趋势，不断进行市场与自我分析；另一方面大力完善内部管理运营体系，提升内部运转效率，完善法人治理结构、加强内控管理、规范经营为重点，推动公司牧业的健康、持续发展。报告期内，公司继续从管理上挖掘生产潜力，推进公司“草畜循环、生态农牧”发展。改进各阶段奶牛饲喂营养配方，增强牛体健康，提高奶牛单产，增加主营业务收入。发展种养结合、农牧循环发展养殖模式，推动粪污资源综合利用。继续完善公司法人治理、内控管理，企业文化、企业品牌建设，牢固树立科学的选才、育才、用才、聚才的人才理念，将人力资本作为企业核心资产来经营，提高公司综14 合竞争实力。继续做好公司与兴庆区政府、中国银行银川市西夏支行等机构共同对月牙湖乡建档立卡贫困户的精准扶贫合作项目。2019 年公司继续被评为“农业产业化自治区重点龙头企业”（2019-2021）。截止 2019 年 12 月 31 日止，公司年度营业总收入 151,194,698.39 元，较上年同期增加 32.60%，实现归属于挂牌公司的净利润 522,803.97 元，较上年同期扭亏为盈。主要原因是报告期内原奶销售量以及销售单价上升，同时子公司善途公司有机肥产品开始销售、牛群淘汰率下降所致。报告期内，公司管理层积极应对国内奶业竞争形势，着力打造“好环境、养好牛、挤好奶，骏华志、责任心、共发展”的企业品牌建设。在管理上，公司不断对内控制度进行完善，认真梳理各种管理流程和规则，落实基础管理，实现内部规范与高效运营。同时，公司加快推进生态循环农业建设，推进畜禽粪污等农业废弃物资源化利用，打造以生态循环经济为主导的可持续发展的中国牧场标杆企业。(二二)行业情况行业情况 根据中共中央、国务院关于坚持农业农村优化发展做好“三农”工作的若干意见，2019 年要大力发展紧缺和绿色优质农产品的生产，实施奶业振兴行动等。这说明农业的主要矛盾还是在供给侧，优化农业结构，通过继续抓好去库存、降成本、补短板来巩固结构调整成果，增加紧缺和绿色优质农产品供给，合理调整粮经饲结构，推进畜牧业的提质增效。着力推进农业绿色发展，推行绿色种养、生态循环的生产方式，继续推进畜禽粪污等农业废弃物资源化利用。2019 年初的“中央一号文件”又强调了奶业行业发展的侧重点从民族奶业转移至上游养殖领域，包括上游奶源基地，养殖场和饲草料生产等，并且明确了升级改造中小奶牛养殖场，以及牧场规模化发展的方向。与中小牧场和散户相比，规模牧场经营更具稳定性，可对抗饲料成本上行压力，防御能力更强。环保倒逼牧场的规模化仍是大势所趋，规模化牧场对生产成本波动风险拥有更高的防御能力，地位将更为稳固。在规模化过程中，牧场的单位生产成本将上升。因此，未来牧场成本的上升将导致牧场的准入壁垒提升，从而推高牧场的资产价值。从乳制品的需求端看，中国人均乳制品消费量只有欧美国家的 13%左右，也远低于全球平均水平。其中中小城市的乳制品渗透率只有 50%左右，农村地区 30%，未来依然有巨大上升空间。更重要的是，目前乳制品行业产品升级的趋势越来越明显。目前市场常温奶增速和占比有所下滑，低温奶成为新的增长点。巴氏奶和酸奶的消费量增速明显高于常温奶，且其在乳制品销售额中的占比只有 10%左右，远低于发达国家 80%的占比，上升空间很大。合理膳食是健康的基础，健康中国行动（2019-2030 年）中明确将合理膳食行动列为重要行动之一。随着中国经济发展，中国居民膳食结构发生明显变化，食物供给丰富，促进了食物摄入的多样化，但也15 存在某些食物摄入过多，某些食物偏少等膳食不平衡的现象。科学研究表明，奶及奶制品是多种营养物质的良好来源，包括优质蛋白质、钙、维生素 A、维生素 D、镁、钾、碘、锌等。国内外研究表明，奶及奶制品对骨骼和肌肉的健康有益。长期以来，我国居民奶制品的摄入量均偏低。2020 年 2 月 8 日国家卫生健康委于官网发布新型冠状病毒感染的肺炎防治营养膳食指导称，科学合理的营养膳食能有效改善营养状况、增强抵抗力，有助于新型冠状病毒感染的肺炎防控和治疗。为战胜疾病提供重要的营养支持，奶及奶制品是优质蛋白质来源之一，还可提供维生素 B2、维生素 A、钙等多种人体必需的营养素，多摄入奶及奶制品对于蛋白质不足的人群，特别是面对新型冠状病毒急需提高抵抗力的人群是非常有利的。公司现已建成规模化牧场，并且自建配套的污水处理设施，同时设有子公司对粪污进行开发生产有机肥料，实现生态循环发展。从行业的发展来看将对公司经营产生积极的影响。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 6,691,028.36 1.34%7,788,744.05 1.74%-14.09%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应收账款 20,905,192.69 4.17%16,067,783.72 3.58%30.11%存货 83,977,944.22 16.76%62,217,454.76 13.88%34.97%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 149,170,544.64 29.77%153,714,771.52 34.29%-2.96%在建工程 23,793,497.00 4.75%7,406,950.00 1.65%221.23%短期借款 14,000,000.00 2.79%45,000,000.00 10.04%-68.89%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%其他应付款 57,906,950.81 11.56%49,901,083.68 11.13%16.04%长期应付款 91,400,000.00 18.24%63,900,000.00 14.26%43.04%生产性生物资产 191,759,083.38 38.27%174,697,144.69 38.97%9.77%其他应收款 1,884,666.51 0.38%1,284,419.50 0.29%46.73%长期待摊费用 232,426.41 0.05%448,728.58 0.10%-48.20%预收款项 21,340,000.00 4.26%115,759.00 0.03%18,334.85%应交税费 20,963.72 0.004%21,092.30 0.00%-0.61%递延收益 15,915,751.68 3.18%3,900,264.90 0.87%308.07%资产总计 501,087,279.63 100.00%448,263,158.00 100.00%11.78%16 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1 货币资金较上年下降 14.09%，主要是报告期内支付了 2019 年奶牛托管费及部分合作社固定收益所致；2应收账款较上年增加 30.11%，主要是报告期内产奶量增加、奶价上涨，从而使鲜奶销售收入增加，相应的增加了应收款项；3存货较上年增加 34.97%，主要是报告期内公司储备饲草料增加、饲草料价格上涨所致；4在建工程较上年增加 221.23%，主要是报告期内公司按照国家农业农村部批复的“区域生态循环农业”项目，建设生态循环农业项目工程增加；5短期借款较上年下降 68.89%，主要原因是报告期内公司偿还了银行流动资金借款 3000 万元；6其他应付款较上年增加 16.04%，主要是报告期内公司接受了月牙湖乡人民政府的委托，为移民托管代养了 816 头奶牛，从而使其他应付款增加；7生物性生物资产较上年增加 9.77%，主要是报告期内未成熟乳牛饲喂成本资本化所致；8长期应付款较上年增加 43.04%，主要是报告期内公司收到蒙牛乳业的 3000 万元扶持资金所致；9其他应收款较上年增加 46.73%，主要是报告期内公司为“精准扶贫”项目垫付的利息增加；10长期待摊费用较上年下降 48.20%，主要是报告期内摊销所致；11预收账款较上年大幅增加，主要是报告期内公司预收奶款大幅增加所致；12递延收益较上年增加 308.07%，主要是报告期内公司收到种养结合整县推进试点和生态循环农业项目补助资金。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 151,194,698.39-114,024,376.96-32.60%营业成本 125,072,507.76 82.72%102,967,152.15 90.30%21.47%毛利率 17.28%-9.70%-销售费用 9,038,289.75 5.98%2,142,878.00 1.88%321.78%管理费用 5,637,546.75 3.73%5,736,264.79 5.03%-1.72%研发费用 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%财务费用 9,101,476.51 6.02%8,587,183.04 7.53%5.99%信用减值损失-161,187.91-0.11%0.00 0.00%100.00%资产减值损失 0.00 0.00%-81,804.76 0.07%100.00%其他收益 1,780,862.44 1.18%353,918.16 0.31%403.18%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益-564,598.24-0.37%-15,264,079.06-13.39%-96.30%汇兑收益 0.00 0.00%营业利润 3,202,889.85 2.12%-20,590,329.20-18.06%115.56%营业外收入 80,984.45 0.05%113,867.03 0.10%-28.88%营业外支出 2,761,070.33 1.83%3,915,257.13 3.43%-29.48%净利润 522,803.97 0.35%-24,391,719.30-21.39%102.14%项目重大变动原因项目重大变动原因：17 1营业收入较上年增加 32.60%，主要是报告期内原奶销售量以及销售单价上升，同时增加善途公司有机肥产品销售所致；2营业成本较上年增加 21.47%，主要是报告期内公司原奶产量增加相对应的成本增加，及原材料价格上涨；3销售费用较上年增加 321.78%，主要是报告期内公司原奶销售给蒙牛焦作公司的加工厂和蒙牛集团的呼和浩特加工厂，运输距离增加使得运输费用大幅度上升；4其他收益较上年大幅度增加 403.18%，主要是报告期内公司收到的与资产相关的政府扶持资金较上年增加所致；5资产处置收益较上年下降 96.3%，主要是报告期内公司生产性生物资产淘汰较上年减少所致；6营业利润较上年增加 115.56%，主要是报告期内公司淘汰牛较上年下降，鲜奶销售量及销售单价上升增加所致；7营业外收入较上年下降 28.88%，主要是报告期内公司收到的政府补助资金较上年减少；8营业外支出较上年下降 29.48%，主要是报告期内公司奶牛死亡下降所致；9净利润较上年增加 102.14%，主要是报告期内鲜奶销售量及销售单价上升，生产性生物资产淘汰减少所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 141,375,613.39 110,404,424.76 28.05%其他业务收入 9,819,085.00 3,619,952.20 171.25%主营业务成本 119,964,559.05 100,356,941.10 19.54%其他业务成本 5,107,948.71 2,610,211.05 95.69%按产品分类分析按产品分类分析：适用适用 不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额期金额 变动比例变动比例%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%生鲜乳 138,061,873.29 91.31%110,404,424.76 96.83%25.05%有机肥 3,313,740.1 2.19%0.00 0.00%0.00%公牛 9,606,610.00 6.35%3,569,952.20 3.13%169.10%牛粪 212,475.00 0.14%50,000.00 0.04%324.95%合计 151,194,698.39 100.00%114,024,376.96 100.00%32.60%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用 不适用不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 蒙牛乳业（焦作）有限公司 85,436,493.79 56.51%否 18 2 蒙牛乳业(银川）有限公司 45,041,487.93 29.79%否 3 田园 7,991,760.00 5.29%否 4 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 4,985,232.23 3.30%否 5 宁夏壹泰牧业有限公司 1,164,600.00 0.77%否 合计合计 144,619,573.95 95.66%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宁夏大北农科技实业有限公司 49,604,253.59 38.88%否 2 宁夏隆恩农牧有限公司 21,607,188.60 16.93%是 3 宁夏汇迪商贸有限公司 9,555,505.58 7.49%否 4 宁夏千叶青农农业科技发展有限公司 3,716,592.80 2.91%否 5 杨攀 3,455,879.00 2.71%否 合计合计 87,939,419.57 68.92%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 20,302,887.20 8,220,411.14 146.98%投资活动产生的现金流量净额-8,381,753.00-219,575.25-3,717.26%筹资活动产生的现金流量净额-13,018,849.89-5,323,822.44 -144.54%现金流量分析现金流量分析：1经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加146.98%，主要是报告期内公司预收蒙牛预支奶款及报告期内鲜奶销售量及销售单价上升，销售回款及时；2投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 3,717.26%，主要原因是报告期内支付在建工程项目款所致；3筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 144.54%，主要是报告期内公司偿还银行借款所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 被投资公司 在被投资公司持股比例 营业收入 净利润 宁夏善途生物科技有限公司 100%3,313,740.10 42,303.47 宁夏瑞骏物业服务有限公司 70%0 0 报告期内公司无取得和处置子公司情况。2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是否 19 (五五)研发情况研发情况 1.1.研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0%0%研发支出中资本化的比例 0%0%2.2.研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0%0%3.3.专利情况专利情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 4.4.研发项目情况：研发项目情况：无 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：我们确定生产性生物资产的确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.事项描述 如财务报告附注四（十二）及附注六、注释 9 所述，骏华农牧通过养殖奶牛获取和销售原奶（生鲜乳），其生产性生物资产包括成母牛及未成熟奶牛，采用成本法计量，属于骏华农牧核心资产。截至 2019年 12 月 31 日，骏华农牧生产性生物资产账面价值 191,759,083.38 元，占财务报表资产总额的 38.27%，占财务报表长期资产的 49.54%，是资产的最大组成部分，为此我们确定生产性生物资产的确认为关键审计事项。2.审计应对 我们对于生产性生物资产的确认所实施的重要审计程序包括：20 （1）我们了解、评价和测试了骏华农牧与生产性生物资产确认相关的内部控制制度；（2）我们了解了骏华农牧生物性生物资产的特征、分类、流转过程、财务核算方法（初始计量、后续计量、成本归集与费用分摊）；（3）我们对骏华农牧期末生产性生物资产进行了全面实地盘点；（4）我们复核了生产过程中的材料投入，重新测算生产性生物资产摊销金额；（5）我们检查了本期生产性生物资产的增加，对于外购生产性生物资产，通对函证以及核对采购合同、发票、动物检疫合格证明、资金流水、入库单据等资料，测试其入账价值是否正确，入账数量是否真实；（6）我们检查了本期生产性生物资产的减少，通过函证以及核对销售合同、资金流水、出库单据、销售确认单等资料，检查生产性生物资产出售的授权审批是否合规，并结合资产处置收益科目，复核生产性生物资产账面转销会计处理是否正确；（7）我们对生产性生物资产期末减值测试的过程及方法进行审核；（8）我们检查骏华农牧与生产性生物资产确认相关的会计处理是否正确，在财务报表中的列报与披露是否恰当。基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对生产性生物资产的确认、计量和披露符合企业会计准则的相关规定。?(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第 37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷