835894_2020_美易美妆_2020年年度报告_2022-11-13.pdf

1 2020 年度报告 美易美妆 NEEQ:835894 厦门美易美妆股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、厦门美易美妆股份有限公司于 2020年4月27日召开第二届董事会第六次会议，审议通过关于控股子公司转让股权的议案、厦门美易美妆股份有限公司将持有的厦门佳儒科技有限公司 5%的股权转让给钱佳儒，交易价格为人民币 0 元。二、厦门美易美妆股份有限公司于 2020年7月20日召开第二届董事会第七次会议，审议通过关于注销子公司议案，注销上海烂熳化妆品有限公司与杭州美易美妆电子商务有限公司。三、厦门美易美妆股份有限公司于 2020 年 11 月 26 日在公司会议室召开2020 年总经理办公会第一次会议，会议审议通过了关于注销全资子公司厦门珀霓科技有限公司的议案。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2424 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3333 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3838 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .110110 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苏桂强、主管会计工作负责人刘丽萍及会计机构负责人（会计主管人员）刘丽萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明（1）公司董事会已知悉该非标准意见的审计报告说明，其涉及事项与事实相符。（2）注册会计师系出于谨慎性原则发表该非标准审计报告，公司董事会认为是合理的。公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。（3）该持续经营重大不确定性段落无保留意见的审计报告对公司 2020 年度财务状况与经营成果无重大影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 互联网行业发展的风险 随着技术进步，无线移动网络已经进入 5G 时代，电信网、无线网和广电网之间逐渐融合，在这一过程中，技术开发商、设备生产商和网络服务商将面临重新整合的局面，公司所处行业在互联网平台的不断升级过程中也面临着一定的技术升级风险。如果公司不能很好地把握行业发展契机有效扩充销售渠道，将会在一定程度上影响公司的市场影响力和销售业绩，存在因互联网行业发展过快而公司渠道建设滞后的风险。5 防范对策：公司加强互联网平台研究研发，建立符合互联网特点创新型的研发制度和方法，为满足企业级服务提供更加优秀的技术和产品。产品质量和安全风险 近几年，我国不断出台新的化妆品生产质量和安全标准，对于化妆品这类特殊的商品，由于其大多直接接触皮肤，消费者对其质量和安全的要求越来越高。尽管公司自设立至今十分重视产品质量和安全的控制，注重对供应商的筛选、监督与管理，以及设定专门的岗位对采购的产品进行质量和安全检测，公司仍面临产品质量和安全不符合标准而导致的退货甚至违约处罚以致失去市场份额的风险。防范对策：公司坚持专业化的企业发展思路，全面推行质量管理，实现标准化、精细化管理，严格确保质量优势的同时，并通过完善的售后服务为客户带来价值，持续保持市场竞争力。新产品研发风险 由于化妆品行业的高竞争性，研发并推出新产品成为行业企业保持优势的一个重要手段。在新产品的研发过程中可能会出现研发产品无法实现产业化、研发产品出现替代品、研发产品不符合市场需求、甚至研发失败等的风险。公司难以保证研发的新产品可以收回研发、生产、营销等的成本。如若研发产品不能收回研发成本，将对公司的财务状况产生不利影响。防范对策：公司将根据市场需求，不断加大技术研发投入的力度，提高更新产品升级换代的速度，引进高知识、高水平的复合型人才，满足研发需要。人才流失的风险 公司属于国内新兴的“互联网+”化妆品销售企业，依靠互联网完成终端销售。因此公司主营业务需要研发以及互联网销售人才，尤其是互联网线上营销模式更需要大量高端的 IT 技术人才，因此，维持技术人员队伍稳定并不断吸引优秀技术人员加盟，对行业公司来讲尤为重要。如果相关公司未来出现关键技术人员的大量流失，将会造成较大损失。防范对策：公司建立了完善的招聘、录用、培训、职业道路规划以及薪酬和福利体系，从而使员工能够发挥个人价值，伴随企业一起成长。公司重视对员工的培养和教育，并在自行培养的员工中逐渐选拔了出色的人才进入管理层。同时通过不断培训、交流，提升了员工的从业水平和阅历，使员工能够在公司找到归宿感、调动其创业热情，配合有计划的薪酬福利体系及激励机制，从而降低员工整体的流动性。公司经营模式转型的风险 化妆品行业属于垄断竞争行业，国内外品牌众多，竞争激烈。近年来，化妆品网络销售业务发展迅猛，从各类电子商务平台成长起来的化妆品品牌数量繁多，同时传统国际大牌化妆品公司也竞相开展线上销售业务。在此情况下，公司通过积极完善产品线、拓展自有销售渠道、发展核心会员用户、加强售后服务等措施以应对竞争，稳固公司的市场份额，若以上措施效果未达预期，公司仍面临经营模式转型失败，化妆品网络销售市场竞争加剧的风险。防范对策：公司持续加大对化妆品消费市场需求的调研力度，6 结合自身产品品牌及渠道优势，进行从线上到线下的渠道铺设尝试，同时进一步丰富和发展产品线，促进经营模式的成功转型。盈利能力和获取现金能力较弱的风险 公司成立初期通过高昂的广告投入换取用户流量，虽然取得可观的销售额，但仍无法覆盖成本和费用，导致公司报告期内持续亏损。由于电子商务行业市场变化快、竞争激烈，过去通过不断加大广告投入刺激销售的业务模式不具有可持续性，公司正谋求从产品规划、渠道拓展、客户维护等多方面的改进，若公司未来不能有效探索出新的商业模式，降低投入，提高收入，仍将面临盈利能力和获取现金能力较弱的风险。防范对策：针对该风险，公司一方面采取完善产品线、拓展自有销售渠道、发展核心会员用户、加强售后服务等措施稳固和增加市场份额，力争提高公司收入；另一方面进一步落实采购管理制度，加强采购和成本管理，以降低成本费用、节省开支，从而使盈利能力和获取现金能力得到改善。对第三方交易平台依赖的风险 报告期内，公司在第三方渠道取得的营业收入在总营业收入中比重较大，公司对第三方渠道存在重大依赖。如果第三方渠道电商管理、规则发生变化将会对公司产生重大影响，进而影响公司盈利能力。防范对策：公司将自有平台建设列为公司战略发展规划的一项重要内容。公司存在连续亏损 2019 年度、2020 年度公司净利润分别为-10,050,199.55 元、-12,853,069.23 元，2020 年度公司净资产为-9,353,271.46 元，持续亏损的主要原因为：1、公司属于化妆品电商企业，近年来化妆品行业竞争加剧，化妆品生产企业众多且大多数企业规模较小，为了维持生存和发展，部分小企业抄袭、模仿名牌企业和市场流行的产品外观设计，并采取低价竞争的方式。这对坚持自主研发、发展自有品牌的公司带来了巨大的冲击，为了维持竞争性，公司适当降低产品的价格导致营业收入较公司成立初期有所下滑，但由于电商行业营运成本较高的普遍特征，公司利润空间被明显压缩，造成亏损局面；2、公司成立初期主要以单品牌多品类、依托第三方电商平台线上运营的方式进行产品销售，销售渠道单一，品牌辨识度有限，随着行业竞争者的不断加入，公司利润空间被压缩。公司通过观察行业变化，紧跟发展趋势，积极加入时下粉丝经济大潮，转变为多品牌多品类战略，使产品品牌形象更易辨识和记忆，同时利用网红带动粉丝促进产品销售。上述转型尝试的过程一定程度增加了公司总体营业成本，而在激烈的行业竞争中品牌口碑的树立和流量转化的上涨非一日之功，也成为持续公司亏损的重要原因。防范对策：公司通过提高用户粘性，减少广告投入等费用支出，从而提升产品利润率；增加新产品研发投入占营业收入的比例，丰富产品线，形成基本覆盖护肤、彩妆、洗护、工具的完整产品系列，进一步挖掘市场潜力。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 美易美妆、本公司或公司 指 厦门美易美妆股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 苏桂强 木薯科技 指 厦门木薯科技有限公司 广州皓品 指 广州市皓品信息科技有限公司 佳儒科技 指 厦门佳儒科技有限公司 烂熳 指 上海烂熳化妆品有限公司 派倍安生物 指 厦门派倍安生物技术有限公司 美狸科技 指 厦门美狸科技有限公司 黑绯 指 厦门黑绯电子商务有限公司 珀霓 指 厦门珀霓科技有限公司 杭州美易 指 杭州美易电子商务有限公司 合春盛世 指 厦门合春盛世投资合伙企业（有限合伙）贝蒂娜 指 贝蒂娜有限公司 隆领投资 指 厦门隆领投资合伙企业（有限合伙）合春创新 指 厦门合春创新投资合伙企业（有限合伙）公司章程 指 厦门美易美妆股份有限公司章程 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 元 指 人民币元 报告期 指 2020 年度 审计机构 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会、监事会 PBA 指 美易美妆旗下主要化妆品品牌，Private Beauty Advisor 的缩写，即私人美容 OEM 指 Original Equipment Manufacture（原始设备制造商）的缩写，俗称代工（生产）粉丝 指 是英语单词 fans 的音译，也叫追星族。意思是崇拜某明星的一种群体，他们多数是年轻人，有着时尚流行的心态。APP 指 Application 的缩写，即智能手机应用程序 网红 指 网络红人，即在现实或者网络生活中因为某个事件或者某个行为而被网民关注从而走红的人 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 厦门美易美妆股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMEN EASY BEAUTY CO.,LTD-证券简称 美易美妆 证券代码 835894 法定代表人 苏桂强 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 苏桂强（代行信息披露负责人）联系地址 厦门市软件园望海路 31 号 301 单元之六 电话 0952-5995252 传真 0952-5995252 电子邮箱 公司网址 办公地址 厦门市软件园望海路 31 号 301 单元之六 邮政编码 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 厦门市软件园望海路 31 号 301 单元之六 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 2 日 挂牌时间 2016 年 3 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F（批发和零售业）-F52（零售业）-F523（纺织、服装及日用品专门零售）-F5234（化妆品及卫生用品零售）主要业务 报告期内，公司主要从事自有品牌化妆品的研发及网络销售 主要产品与服务项目 报告期内，公司主要从事自有品牌化妆品的研发及网络销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）14,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 苏桂强 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（苏桂强），一致行动人为（苏桂强）9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91350200685262969H 否 注册地址 厦门市软件园望海路 31 号 301 单元之六 否 注册资本 14,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）首创证券 主办券商办公地址 北京市西城区德胜门外大街 115 号德胜尚城 E 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）首创证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王冻 陈先丹 6 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区百万庄大街 22 号院 2 号楼 8 层 801 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 18,804,032.42 35,698,001.73-47.32%毛利率%39.33%56.47%-归属于挂牌公司股东的净利润-12,835,928.49-10,031,144.82-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-13,030,332.56-11,803,051.36-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-122.24%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-143.83%-基本每股收益-0.92-0.72-注：净资产为负，不计算加权平均净资产收益率 (二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 15,576,431.87 28,079,081.54-44.53%负债总计 24,929,703.33 24,579,283.77 1.43%归属于挂牌公司股东的净资产-9,081,335.74 3,754,592.75-341.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.65 0.27-340.74%资产负债率%（母公司）176.97%80.71%-资产负债率%（合并）160.05%87.54%-流动比率 0.54 1.03-利息保障倍数-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-109,595.43-7,024,751.83-应收账款周转率 25.36 26.97-11 存货周转率 0.90 0.96-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-44.53%-12.10%-营业收入增长率%-47.32%-40.02%-净利润增长率%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 14,000,000.00 14,000,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 60,544.89 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 97,627.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 101,078 非经常性损益合计非经常性损益合计 259,250.43 所得税影响数 64,812.61 少数股东权益影响额（税后）33.75 非经常性非经常性损益净额损益净额 194,404.07 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 12 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、重要会计政策变更 本公司于 2020 年度执行了财政部颁布的企业会计准则第 14 号收入(2017 修订)(“新收入准则”)相关规定，其采用新收入准则的主要影响如下：新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 14 号 收入及企业会计准则第 15 号建造合同(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本公司销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本公司，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。提供劳务收入和建造合同收入按照资产负债表日的完工百分比法进行确认。在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准：-本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了合同成本等相关会计政策。本公司依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露的要求提供更多披露。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。13 调整事项 资本负债表项目 采用变更后会计政策 增加/(减少)报表项目金额 合并 母公司 因执行新收入准则，本公司将已签订合同，但尚未满足收入确认条件的预收款项重分类至合同负债 合同负债 515,170.52 736,360.13 其他流动负债 66,972.17 95,726.82 预收账款-采用变更后会计政策编制的 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止期间合并利润表及母公司利润表各项目、2020 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下：资本负债表项目 采用变更后会计政策 增加/(减少)报表项目金额 合并 母公司 合同负债 25,114.39 25,114.39 其他流动负债 3,264.87 3,264.87 预收账款-28,379.26-28,379.26 2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况:合并资产负债表各影响项目:项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 合同负债-515,170.52 515,170.52 其他流动负债-66,972.17 66,972.17 预收账款 582,142.69-582,142.69 母公司资产负债表主要影响项目 项目 2019 年 12 月31 日 2020年1月1日 调整数 合同负债 736,360.13 736,360.13 其他流动负债 95,726.82 95,726.82 预收账款 832,086.95 -832,086.95 2、重要会计估计变更 14 无。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 由于子公司注销导致的合并范围变动：上海烂漫化妆品有限公司于 2020 年 11 年 24 日已注销；杭州美易美妆电子商务有限公司于 2020 年 9 月 7 日已注销，本期不再纳入合并范围。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于网络零售行业，利用自身掌握的核心技术进行产品开发，控制销售渠道，与具有相关生产资质的化妆品及美容美体仪器生产厂商合作，以 OEM 代工的方式生产，主要通过第三方电商平台及自有官网进行线上销售，辅以少数实体店铺进行宣传体验式线下销售，是一家以自有品牌及产品研发为核心、以电子商务平台及移动社交软件为支点的护理用品及美妆生活在线服务提供商。报告期内，公司收入主要来自于自有品牌化妆品和美容美体仪器的网络销售业务，商业模式较上年度未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 261,514.26 1.68%1,392,859.80 4.96%-81.22%应收票据 应收账款 615,829.17 3.95%744,444.02 2.65%-17.28%存货 9,707,986.42 62.32%15,645,629.29 55.72%-37.95%投资性房地产 长期股权投资 1,787,216.89 11.47%2,016,148.98 7.18%-11.35%16 固定资产 282,531.69 1.81%578,483.51 2.06%-51.16%在建工程 无形资产 48,953.76 0.31%76,260.12 0.27%-35.81%商誉 短期借款 262,000.00 1.68%1,430,166.75 5.09%-81.68%长期借款 预付账款 1,083,342.17 3.96%3,564,000.12 12.69%-69.60%其他应收款 807,542.06 5.18%2,735,407.42 9.74%-70.48%其他流动资产 981,515.45 6.30%1,274,558.80 4.54%-22.99%长期待摊费用 51,289.48 0.18%-100.00%应付账款 1,393,134.15 8.94%3,153,910.33 11.23%-55.83%合同负债 25,114.39 0.16%515,170.52 1.83%-95.13%应付职工薪酬 353,988.52 2.27%654,021.73 2.33%-45.88%应交税费 37,357.52 0.24%256,750.22 0.91%-85.45%其他应付款 22,854,843.88 146.73%18,502,292.05 65.89%23.52%资产总计 15,576,431.87 100%28,079,081.54 100.00%-44.53%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：货币资金本期期末较上期期末减少 81.22%，主要由于受新冠肺炎疫情影响收入下降导致企业流动资金减少。存货：存货本期期末较上期期末减少 37.95%，主要由于本期报废临近保质期库存商品 5,581,088.34元，且本期采购量较上期大幅度减少。固定资产：固定资产本期期末较上期期末减少 51.16%，主要由于本期变卖固定资产所致。无形资产：无形资产本期期末较上期期末减少 35.81%，主要是本期内无形资产摊销减少。短期借款：短期借款本期期末较上期期末减少 81.68%，主要是由于 2020 年度银行贷款减少。预付款账：预付款账本期期末较上期期末减少 69.60%，主要是由于本期采购量较上年同期减少，需要预付的货款的供应商减少所致。其他应收款：其他应收款本期期末较上期期末减少 70.48%，主要由于上期基夫公司往来款900,000.00 于本期还款，往来款较上年同期减少 953,462.15，保证金及押金较上年同期减少 424,036.00元。其他流动资产：其他流动资产本期期末较上年同期减少 22.99%，主要是由于采购量减少，留抵的进项税额减少所致。应付账款：应付账款本期期末较上期期末减少 55.83%，主要是受疫情影响本期采购量减少所致。合同负债：合同负债本期期末较上年同期减 95.13%，主要是由于本期预收账款减少所致。17 应付职工薪酬：应付职工薪酬本期期末较上期期末减少 45.88%，主要由于 2020 年在职人员较 2019年有所减少。应交税费：应交税费本期期末较上期期末减少 85.45%，主要是由于本期业务收入较上年同期下降47.32%，导致应交税费减少。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 18,804,032.42-35,698,001.73-47.32%营业成本 11,408,207.48 60.67%15,538,546.00 43.53%-26.58%毛利率 39.33%-56.47%-销售费用 10,258,296.61 54.55%22,016,501.41 61.67%-53.41%管理费用 8,930,685.95 47.49%8,445,105.63 23.66%5.75%研发费用 556,212.82 2.96%1,003,632.38 2.81%-44.58%财务费用 159,229.12 0.85%317,857.92 0.89%-49.91%信用减值损失-295,728.08-1.57%11,114.95 0.03%-2,760.63%资产减值损失-0.00%-其他收益 97,627.54 0.52%1,629,851.91 4.57%-94.01%投资收益-227,143.91-1.21%106,030.00 0.30%-314.23%公允价值变动收益-资产处置收益 60,544.89 0.32%47,291.68 0.13%28.02%汇兑收益-营业利润-12,953,777.83-68.89%-10,088,141.70-28.26%-营业外收入 564,780.46 3.00%131,446.82 0.37%329.66%营业外支出 463,702.46 2.47%93,504.67 0.26%395.91%净利润-12,853,069.23-68.35%-10,050,199.55-28.18%-项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入：营业收入本期较上年同期减少 47.32%，主要由于 2020 年受新冠肺炎影响，新品发售下降，红人流量也在下降，导致公司整体销售收入减少。销售费用：销售费用本期较上年同期减少 53.41%，主要由于收入减少，应付网红分成同步减少，导致品牌营销费用减少所致。研发费用：研发费用本期较上年同期减少 44.58%，主要是由于研发人员及相关检测费用减少所致。18 财务费用：本期较上年同期减少 37.84%，主要是由于融资成本降低及提前收款的利息减少所致。信用减值损失：本期较上年同期减少-2760.63%，主要是由于木薯公司冲销 2020 年多计提的应收账款坏账 284,510.32 所致。其他收益：其他收益本期较上年同期减少 94.01%，主要由于本期高新技术企业资质到期，获得高新技术补助款减少所致。投资收益：投资收益本期较上年同期减少 314.23%，主要系权益法核算的长期股权投资收益所致。资产处置收益：资产处置收益本期较上年同期增加 28.02%，主要是由于本期固定资产处置收益增加所致。营业外收入：营业外收入较上年同期增加 329.66%，主要由于其他应付款 394,298.18 元的交易对手公司已注销，转入营业外收入。营业外支出：营业外支出本期较上年同期增加 395.91%，主要由于预付款货款 358,148.87 元转入营业外支出。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 18,803,372.04 35,571,492.33-47.14%其他业务收入 660.38 126,509.40-99.48%主营业务成本 11,408,207.48 15,538,546.00-26.58%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%一、主营业务收入 护肤产品 1,177,500.85 713,576.26 39.40%-63.42%-43.26%-21.53%彩妆产品 13,412,953.88 7,420,848.72 44.67%-32.84%1.05%-18.55%工具 2,140,573.97 1,362,104.78 36.37%-53.87%31.83%-20.57%洗护产品 163,920.60 113,135.66 30.98%86.07%112.21%-8.50%仪器设备 1,878,121.72 1,768,852.35 5.82%-74.69%-62.64%-30.39%其他商品 30,301.02 29,689.71 2.02%-86.97%-80.42%-32.77%二、其他业务收入 技术服务费 660.38-100%-99.48%-19 合计 18,804,032.42 11,408,207.48 39.33%-47.32%-25.58%-17.14%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，主营业务收入构成变动原因如下：1、2020 年受新冠肺炎影响，护肤及彩妆新品发售量下降，红人流量也在下降，导致公司整体销售收入减少，整体营业收入下滑。2、2020 年仪器类产品大多临近保质期，本期主要在清理仪器类产品，导致仪器类商品毛利大幅度降低。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 MumaSunny 旗舰店 6,443,653.94 34.27%否 2 名创优品 WOW 3,907,000.84 20.78%否 3 cataQ86 淘宝店 1,615,926.45 8.59%否 4 木薯天猫旗舰店 1,133,276.96 6.03%否 5 佳儒天猫旗舰店 1,561,666.74 8.30%否 合计合计 14,661,524.93 77.97%-注：由于公司客户以个人为主，较为分散，不便统计，因此上述客户名称均为销售渠道名称。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 苏州安特化妆品股份有限公司 3,221,156.85 25.74%否 2 韵斐诗化妆品（上海）有限公司 1,720,316.22 13.74%否 3 宁波爱诗化妆品有限公司 945,603.59 7.55%否 4 上海臻臣化妆品有限公司 647,345.24 5.17%否 5 科玛化妆品（北京）有限公司 601,849.85 4.81%否 合计合计 7,136,271.75 57.01%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-109,595.43-7,024,751.83-20 投资活动产生的现金流量净额 293,268.02 108,040.00 171.44%筹资活动产生的现金流量净额-1,315,018.13 7,026,783.18-118.71%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额：本年度经营活动产生的现金净流出减少主要原因为本年度新增收入 回笼货款较好，同时受疫情影响新增采购原材料支付款项及应付职工薪酬同比减少，使得经营性现金流 量净额较上期有所增加。投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额较上期增加 171.44%，主要系 2020 年度处置固定资产收回的现金 19.82 万元。筹资活动产生的现金流量净额：本年度筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 118.71%，主要系 2019 年度吸收投资收到的现金 600.00 万元，2020 年度无投资现金流入。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名公司名称称 公司类公司类型型 主要业主要业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 派倍安生物 控股子公司 化妆品研发及网络销售 4,741,720.18 4,740,730.18 3,109,308.55 3,088,717.36 木薯科技 控股子公司 化妆品研发及网络销售 1,017,774.26 574,345.91 2,092,347.88-4,364,158.88 美狸科技 控股子公司 化妆品研发及网络销售 346,995.69-4,844,312.96 9,451,261.19 1,551,893.05 佳儒科技 控股子公司 化妆品研发及网络销售 97,962.38-1,812,904.81 2,184,916.04-114,271.59 黑绯 控股子公司 化妆品研发及网络销售 44,797.99-175,202.01 72,897.23-29,399.15 珀霓 控股子公司 化妆品研发及网络销售 95,447.33-63,552.67 75,006.97-25,539.47 广州皓品 参股公司 仪器研发3,357,036.72 446,010.46 2,789,706.89-1,144,660.47 21 与销售 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 截止报告期末，公司拥有 6 家全资子公司，为派倍安生物、木薯科技、美狸科技、佳儒科技、黑绯、