871812_2020_博联股份_2020年年度报告_2021-05-25.pdf

1 2020 年度报告 博联股份 NEEQ:871812 贵州博联茶业股份有限公司 2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .1818 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2727 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3636 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .4545 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩湿骏、主管会计工作负责人樊东吉及会计机构负责人（会计主管人员）张前红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司所处行业为精制茶加工，为避免同行掌握公司前五大客户的敏感信息，公司此次年报信息披露时将前五大客户信息以客户一至客户五代替，特此说明！2、董事会就非标准审计意见的说明 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）接受贵州博联茶业股份有限公司（以下简称“公司”）的委托，审计了公司 2020 年度财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表、2020 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2021 年 04 月 28 日出具了保留意见的（永证审字（2021）第 146150 号）审计报告，根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则的相关规定，现对有关情况予以说明：一、导致保留意见的事项：1、往来款项函证事项 我们对往来款项实施了函证程序，但截至审计报告日往来款项函证回函比例较低，未能达到执行函证程序的审计目标，我们也无法取得充分、适当的替代证据证明未回函款项的真实性和完整性，从而无法确定是否有必要对相关往来款项作出调整。2、资产减值测试事项 我们未能就贵公司应收款项的可收回金额、相关存货的可变现净值及未计提的跌价准备的合理性获取充分、适当的审计证据，因而无法确定是否有必要对应收款项坏账准备的金额及存货跌价准备金额进行调整，也无法确定应调整的金额。应收款项账面价值，详见财务报表附注五、（二）及财务报表附注五、（四）；存货账面价值，详4 见财务报表附注五、（五）。3、成本结转事项 如财务报表附注五、（二十五）所述，贵公司 2020 年度确认收入 5,369,038.57 元，结转成本2,707,460.26 元，我们未能就成本结转的准确性获取充分、适当的审计证据。4、存货盘点事项 如财务报表附注五、（五）所述，贵公司 2020 年度存货期末余额为 47,981,991.98 元，我们对存货实施了盘点程序，但贵公司存货品种较多，数量较大，且不同存货外观相似，我们无法对不同存货进行区分，未能达到执行盘点程序的审计目标，我们也无法取得充分、适当的替代证据证明存货的真实性和完整性，从而无法确定是否有必要对存货作出调整。5、借款逾期事项 如财务报表附注九所述，贵公司于 2018 年 1 月 25 日向贵州道真农村商业银行股份有限公司借款10,000,000.00 元，期限三年。截至 2020 年 12 月 31 日，借款余额 9,253,344.26 元，逾期本金 9,253,344.26元，逾期利息 1,343,851.69 元。逾期未付长期借款本金及利息存在被加计滞纳金及罚款的可能。同时，贵公司以（黔 2017）道真县不动产权第 0002508 号的办公用房，（黔 2017）道真县不动产权第 0002509 号的工业用房，（黔 2017）道真县不动产权第 0002510 号、0002511 号、0002512 号的工业配套用房为该笔借款提供抵押担保。2018 年 1 月 25 日申请银行长期借款时，上述固定资产资产评估价值为 1,584.11 万元，我们未能获取上述固定资产 2020 年 12 月 31 日的评估价值。因此我们无法对本期营业外支出、预计负债等相关报表项目的完整性和准确性作出恰当估计。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。二、公司董事会关于审计报告中被出具保留意见所涉及事项的说明：本公司董事会认为审计意见客观地反映了本公司的实际情况：1、关于应收账款 因近两年受经济环境下行影响，公司主要客户回款压力大、回款进度缓慢，公司已针对欠款客户加强款项催收，已大幅减少向其供货或在未收回款项前不再向其供货。公司将继续加强与欠款客户的协商及催收工作，尽可能减少实际发生的坏账损失。公司于 2021 年 4 月也已收回应收款项近 800 万元。2、关于存货 公司正积极开拓新的市场，于 2021 年 4 月继续与贵州省生产资料服务有限责任公司签订了销售合作协议，以“贵州名特优产品”引领“黔货”出山带动公司产品销售，另外公司已与贵州电子商务云运营有限责任公司达成合作协议。正在与贵州科泰易购商贸有限公司协商合作协议，预计 5 月能签订正式合同；与贵州航空食品有限公司达成初步协议，正在审核包装设计流程。3、关于借款逾期事项 公司董事会会在日常工作中会加强和银行的沟通，依据双方调解书的约定按期归还借款的本金和利息，并按法定程序及时做好信息披露工作。三、董事会意见 公司董事会认为，永拓会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具保留意见的审计报告，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2020 年度财务状况和经营成果。公司董事会将继续完善公司内部控制，规范各项经营业务和财务管理，同时督促管理层加强对往来款项及其他事项的清理工作以及加强规范对公司业务操作流程的管理，消除上述事项和不良影响，以促进公司业务健康、可持续发展，维护公司及股东合法权益。特此说明！5 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 一、公司将所租赁集体土地用于非农业建设行为存在被主管部门处罚的风险 公 司 在 取 得 忠 信 镇 新 华 村 枫 香 银 组 地 号为 520325104002JB0056、面积为 3,324.8 地块的土地使用权后,未经有权主管部门审批改变土地用途而将该租赁地块用于建设茶叶加工厂的行为,违反了 土地管理法 关于农民集体所有的土地使用权不得出让、转让或者出租用于非农业建设的规定,存在被主管部门予以行政处罚的风险。二、食品质量安全风险 随着经济的快速发展及人民生活水平的提高,近年来消费者及政府对食品安全重视程度不断增强。食品安全法、农产品质量安全法以及农药管理条例的出台,对规范食品安全管理、提高生产者对大众健康责任意识,起到了良好的推动作用,同时对食品生产企业也提出了更高的要求。尽管目前公司并未发生食品安全问题。但若公司质检部门未严格执行质量检测程序而导致未发现采购的原材料农残超标,或者在茶叶生产和运输过程中出现不当操作而致使食品发生不良变异,这些现象都将引发产品质量安全问题,从而给公司经营带来一定风险。三、自然灾害风险 贵州属于亚热带湿润季风气候,年平均温度 15左右,平均 海拔约 1,100 米,全年日照 1,300 小时,是“低纬度、高海拔、多 5 云雾、寡日照”的原生态茶区。贵州地区多云雨,茶园土壤以酸性 或弱酸性的黄壤为主,其地理及生态环境,极适宜茶树生长。但由 于茶叶的种植属于农业产业,极易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火 灾、病虫害等自然灾害的影响,一旦周边地区发生严重自然灾害,将对公司原材料的采购造成一定影响。四、税收优惠风险 公司为增值税一般纳税人,根据国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告，公司属于西部大开发税收优惠范围,并在道真仡佬族苗族自治县国家税务局进行了减免税备案。按照 15%缴纳所得税。若今后税收优惠减少,可能会对公司利润产生一定影响。五、回款风险 公司 2020 年度公司销售收入 5,369,038.57 元,应收款余额为 20,237,081.98 元，造成公司流动资金不足，对 2021 年度的生产经营造成一定的影响。六、客户集中的风险 公司存在客户集中风险。2020 年度,公司前五大客户销售收入占营业收入的 98.06%。若公司将来与主要客户之间合作关系发生变动,或者客户调整发展规划都将对公司的经营业绩产生一定影响。七、公司内部治理不规范的风险 公司于 2017 年 3 月整体变更为股份公司。股份公司设立后,公司建立健全了法人治理结构,逐步完善了现代企业发展所需的内部控制体系,制定了 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保管理制度等制度。但是,由于股份公司成立时间较短,同时,随着公司的快速发展,经营规模的不断扩大,对公司治理提出更高的要求。公司短期内仍然可能存在因公司治理不规范、内部控制6 制度不能有效执行的风险。八、对外提供担保的风险 2018 年度开始，杨琼英等 32 人因生产经营周转需要，陆续向中国农业银行股份有限公司道真县支行协议借款，额度共计2,480 万元,还款方式为到期一次性归还借款本息，遵义市农业信贷担保有限责任公司为担保保证人，贵州博联茶业股份有限公司为反担保保证人之一，将来公司如承担连带清偿责任，将会对公司财务造成一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、博联茶业、股份公司 指 贵州博联茶业股份有限公司 主办劵商、国盛证劵 指 国盛证劵有限责任公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 全国中小企业股份转让系统 指 中国证劵监督管理委员会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证劵法 指 中华人民共和国证劵法 公司章程 指 贵州博联茶业股份有限公司程章 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则试行办法 督暂行办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法 督管理办法 指 非公众公司监督管理办法 三会 指 股大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 贵州博联茶业股份有限公司有股东大会议事规则、贵州博联茶业股份有限公司董事会议事规则 州博联茶业股份有限公司股监事会议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 贵州博联茶业股份有限公司 英文名称及缩写 Guizhou Bolian Tea Co.,Ltd 证券简称 博联股份 证券代码 871812 法定代表人 韩湿骏 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 韩娇 联系地址 贵州省遵义市道真仡佬族苗族自治县上坝乡上玉工业园区重庆产业园 电话 15120161088 传真 0851-25824196 电子邮箱 公司网址 办公地址 贵州省遵义市道真仡佬族苗族自治县上坝乡上玉工业园区重庆产业园 邮政编码 563500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 1 月 14 日 挂牌时间 2017 年 8 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业 C-酒、饮料和精制茶制造业 C15-饮料制造 C153-精制茶加工 C1530 主要业务 茶叶种植、加工、销售 主要产品与服务项目“仡山西施”牌，红茶、绿茶 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）10,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 韩湿骏 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（韩湿骏），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91520325745705240G 否 注册地址 遵义市道真仡佬族苗族自治县上坝乡上玉工业园区重庆产业园 否 注册资本 10,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国盛证券 主办券商办公地址 江西省南昌市红谷滩新区凤凰中大道 1115 号北京银行南昌分行营业大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国盛证券 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈晓鸿 何瑜 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 5,369,038.57 35,037,085.86-84.68%毛利率%49.57%-3.15%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,442,511.11-4,936,791.75-70.78%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,905,985.24-5,261,148.94-63.77%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-10.77%-29.78%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-14.23%-31.73%-基本每股收益-0.14-0.49-70.56%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 88,023,284.56 66,669,980.10 32.03%负债总计 75,354,402.09 52,558,586.52 43.37%归属于挂牌公司股东的净资产 12,668,882.47 14,111,393.58-10.22%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.41-10.15%资产负债率%（母公司）85.61%78.83%-资产负债率%（合并）85.61%78.83%-流动比率 1.12 1.19-利息保障倍数-0.58-6.18-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 227,929.23 373,531.50-38.98%应收账款周转率 0.29 3.59-存货周转率 0.08 1.96-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%32.03%43.14%-营业收入增长率%-84.68%344.92%-净利润增长率%-70.78%134.01%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）578,196.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-32,933.28 非经常性损益合计非经常性损益合计 545,263.68 所得税影响数 81,789.55 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 463,474.13 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 2 2、会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 执行新收入准则导致的会计政策变化：财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会2017 22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。报表科目报表科目 2020 年年 12 月月 31 日新准则金额日新准则金额 2020 年年 12 月月 31 日旧准则金额日旧准则金额 预收账款 1,077,318.57 合同负债 1,077,318.57 小计小计 1,077,318.57 1,077,318.57 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司立足于茶行业，具有稳定的原材料供应基地、成熟的生产工艺以及完善的销售渠道。凭借多年的品牌建设以及业务发展，公司已成为农业产业化经营龙头企业，公司生产的“仡山西施”牌红茶被认定为贵州省名牌产品。公司以茶叶的种植、生产以及销售为核心，提倡“健康、绿色”的消费理念，通过茶园基地的统一规范管理，从源头控制产品质量，严格把控原材料，为国内外消费者提供有机茶产品；并且通过持续不断的工艺流程改造，实现了茶产品的高品质精加工。2017 年通过了有机产品认证，确保茶叶生产环境符合绿色有机标准要求。公司主营业务的商业模式，具体可细分为：茶叶种植模式、采购模式、生产模式和销售模式。（一）茶叶种植模式 茶青是从茶园里刚采摘下来的叶子。作为加工成成品茶的关键原材料，茶青质量的优劣决定了成品茶最终的品质。而对于生产高品质的茶青，气候、土壤是十分重要的。公司基地出产的茶叶除具有色泽明亮、滋味清醇、香高味浓等特点外，还富含人体所需微量元素锶、硒，是公司主要原材料产地。目前，公司通过土地承包经营权流转的方式，在道真自治县淞江村拥有一处 1,200 余亩的茶园基地。针对该处茶园基地的日常管理，公司采用“管理分包”的合作模式，即通过与当地茶园管理经验丰富的 个人签订茶园生产经营管理承包合同，从而实现对茶园基地的建设以及经营进行统一规范管理的目 的。具体合作模式如下：公司将茶园分包给承包方，期间免收承包费，但承包期间发生的各项其他支出 均由承包方承担；公司负责提供技术指导，承包方必须严格按照公司的统一技术规程组织农户进行新苗的种植、茶树的采摘以及虫害防治等活动。期间，茶园基地所需有机肥料由公司统一发放，以达到建设有机茶基地的标准；待茶青成熟后，公司有权按市场价格优先收购茶青。（二）采购模式 公司是一家从事茶叶生产加工的企业，原材料主要有茶青（茶鲜叶）、毛茶。公司采用“自有茶园基地+外购”的模式采购原材料。当自身茶园供应能力不足时，公司会向当地茶叶收购商或茶企收购茶鲜叶或毛茶，用于成品茶加工。为确保茶原材料的品质趋同，公司对外购原材料供应商的选择采用了严格筛选制度，通过实地考察认证，只有符合标准的供应商才能进入公司供应商名单。由于原材料茶青的生产受季节的影响，因此茶鲜叶的采摘时间较为集中，通常分为春、夏、秋三季（每 年的 3 月-8 月）。公司会在每年的采摘季节之前同供应商签订采购合同，约定当年的需求总量以及质量要求。对收购的原材料，公司的质检部门均会进行质量检测。（三）生产模式 公司会根据当年的销售计划以及客户订单情况安排生产。报告期内，公司生产过程主要分为初加工、精加工两个环节。茶鲜叶不易储存，在采摘之后，需要直接进行初加工成毛茶，才能较好的保存。由于公司自有茶园基地位于淞江村，因此公司主要通过设在淞江村瑶山垭的加工厂对茶园基地刚采摘的以及向周围外购的茶鲜叶进行就近加工制成毛茶，以便确保原材料的品质。按加工工序不同，红茶茶青需经过萎凋、揉捻、发酵以及烘干等初加工工序制成毛茶；而绿茶则需经杀青、揉捻、理条、脱毫以及烘干等工序。公司将根据客户的需求，最终将毛茶精加工成不同规格的成品茶，同时公司对产品的检测覆盖生产全过程，包含进厂检测、过程检测以及出厂检测等，以确保产品符合绿色农产品标准。（四）销售模式 公司采用“批发+直销”相结合的销售方式。公司的订单主要是通过行业展览会、同行业介绍以及客户主动上门求购等方式获得。产品的价格依据“成本+利润”，参考市场同行业的方式确定。对于批发销售，公司与客户签订批量销售合同，根据合同约定的产品类型、数量以及供货时间进行批13 量化、标准化生产，在该模式下成品茶主要采用大袋的简易包装。目前，公司收入主要来源于产品的批 发销售。综合考虑材料成本、人工投入以及客户订单量等因素，批发销售的产品价格往往低于直销价格。在结算方式方面，公司主要采用“货到付款”的方式进行结算，并存有一定的信用期。目前，公司产品市场前景良好，公司往往选择需求量大、回款信誉好且存在长期潜在合作关系的客户进行销售，以确保业务规模的稳定以及良好的销售回款能力。对于直销模式，公司主要面向有最终消费需求的个人和单位，通常采用精致包装销售。目前，公司直销业务收入占比较少。在结算方面，公司针对个人消费者采用“现款现货”的结算方式；对于企事业单位，则通常为“年终结算”的方式进行。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 2,246.16 6,057.93 0.01%-62.92%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 18,028,813.11 20.48%19,095,452.29 28.61%-5.59%存货 47,981,991.98 54.51%23,406,068.38 35.11%105.00%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 12,342,965.29 14.02%13,413,932.28 20.12%-7.98%在建工程 0 0%0 0%0%无形资产 2,741,075.98 3.11%2,801,604.94 4.2%-2.16%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 0 0%0 0%0%14 长期借款 9,253,344.26 10.51%9,484,425.26 14.23%-2.44%应付账款 54,770,170.73 62.22%35,568,195.61 53.35%53.99%其他应付款 5,530,470.05 6.28%2,843,994.82 4.27%94.46%预付账款 690,830.24 0.78%964,116.24 1.45%-28.35%其他应收款 3,895,305.89 4.43%3,458,748.96 5.19%12.62%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.报告期内，受业绩不理想影响，货币资金余额保持较低水平；2.报告期内，应收账款余额有所减少，变化系账龄增加，计提坏账所致；3.报告期内，存货增加了 24,575,923.60 元，比例为 105.00%,主要系公司销售未达预期，库存积压较严重所致；4.报告期内，应付账款增加了 19,201,975.12 元，比例为 53.99%,主要公司资金紧张欠付茶叶供应商货款增加所致；5.报告期内，其他应付款增加了 2,686,475.23 元，比例为 94.46%,主要系往来款增加所致；6.报告期内，预付账款减少了 273,286.00 元，比例为 28.35%,主要系预付包装材料款结转进成本；7.报告期内，其他应收款增加了 436,556.93 元，比例为 12.62%,主要系公司新增客户贵州省生产资料服务有限责任公司等交付保证金所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 5,369,038.57-35,037,085.86-84.68%营业成本 2,707,460.26 50.43%36,141,751.88 103.15%-92.51%毛利率 49.57%-3.15%-销售费用 622,567.88 11.60%207,673.54 0.59%199.78%管理费用 1,801,665.51 33.56%2,021,523.09 5.77%-10.88%研发费用 150,456.88 2.8%财务费用 1,030,519.05 19.19%685,728.59 1.96%50.28%信用减值损失-1,204,285.52-22.43%-1,195,391.60 3.41%0.74%资产减值损失 0 其他收益 578,196.96 10.77%251,844.96 0.72%129.58%投资收益 0 0%0 0%公允价值变动收益 0 0%0 0%资产处置收益 0 0%0 0%汇兑收益 0 0%0 0%营业利润-1,590,220.66-29.62%-5,008,836.64-14.3%-68.25%营业外收入 65,115.01 1.21%25,759.60 0.07%152.78%营业外支出 98,048.29 1.83%133,023.45 0.38%-26.29%净利润-1,442,511.11-26.87%-4,936,791.75-14.09%-70.78%15 项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司销售未达预期，有效客户只开发贵州省生产资料服务有限责任公司和道真自治县兴农农牧业发展有限公司，虽然销售由以前的批量改为小包装的精致茶，产品毛利率有了显著提高，但总体销售收入偏低，比去年同期销售下滑了 84.68%,相应营业成本也减少了 92.51%;期间费用方面：销售费用，产品改用小包装精致茶销售后，包装成本上升，导致销售费用增加了414,894.34 元，比例为 199.78%;管理费用与上同期减少 219,857.58 元，主要系人工成本和中介服务费减少所致；财务费用与上年同期相比增加了 344,790.46 元，主要是利息支出影响。综上：2020 年度销售收入下滑严重不能覆盖经营成本，全年净利润-1,442,511.11 元，较上年同期的-4,936,791.75 元，比例为-70.78%，亏损有所收窄。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 5,369,038.57 35,037,085.86-84.68%其他业务收入 0 0 0%主营业务成本 2,707,460.26 36,141,751.88-92.51%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%红茶 2,310,979.63 531,827.11 76.99%-91.77%-98.16%-2,543.16%绿茶 3,058,058.94 2,175,633.15 28.86%-56.14%-69.75%-1,013.22%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2019 年度公司为了扩大销售，不得不在收款政策方面有所让步，导致应收账款增加明，2020 年度公司决定收紧销售信用，改为和贵州省生产资料服务有限责任公司和道真自治县兴农农牧业发展有限公司合作，并且是小包装精致茶，虽然产品销量还未达公司预期，但有效控制了应收账款的继续扩大，预期经过此次调整，2021 年度的销售收入会有较明显改善。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 客户一 4,748,126.00 88.44%否 2 客户二 285,620.80 5.32%否 3 客户三 105,918.00 1.97%否 16 4 客户四 77,526.00 1.44%否 5 客户五 48,000.00 0.89%否 合计合计 5,265,190.80 98.06%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 徐建军 2,649,849.60 11.19%否 2 杜永香 2,517,032.00 10.63%否 3 刘波 2,102,322.80 8.88%否 4 明爱华 1,993,641.60 8.42%否 5 韩卫东 1,893,995.20 8.00%否 合计合计 11,156,841.20 47.12%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 227,929.23 373,531.50-38.98%投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额-231,741.00-369,513.29-37.28%现金流量分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量明细为：销售商品、提供劳务收到的现金 2020 年度为 6,736,044.38 元，上年同期数为 19,825,807.49 元；收到的其他与经营活动有关的现金 2020 年度为 2,740,268.37 元，上年同期数为 7,337,787.93 元；经营活动现金流入 2020 年度为 10,015,180.34 元，上年同期数为 27,163,595.42 元。购买商品、接受劳务支付的现金 2020 年度为 5,845,510.24 元，上年同期数为24,465,910.37 元；支付给职工以及为职工支付的现金 2020 年度为 541,277.72 元，上年同期数为1,080,100.57 元；支付的其他与经营活动有关的现金 2020 年度数为 3,232,598.03 元，上年同期数为1,244,052.98 元；经营活动产生的现金流量净额 2020 年度数为 227,929.23 元，上年同期数为 373,531.50元。筹资活动产生的现金流量系公司支付的长期借款利息。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 17 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。18 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 四.二.(二)是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(四)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 性质性质 累计累计金额金额 合计合计 占期末净资产占期末净资产比例比例%作为作为原告原告/申请申请人人 作为被作为被告告/被申请被申请人人 诉讼或仲裁 12,045,023.75 12,045,023.75 91.96%2 2、以以临时临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 单位：元 原告原告/申请申请人人 被告被告/被被申申请人请人 案案由由 涉及涉及金额金额 占期末净资占期末净资产比例产比例%是否形成预是否形成预计负债计负债 临时报告临时报告披披露时间露时间 詹秋凤等 3公司 连带担保 1,671,696.27 12.76%否 2020 年 6 月19 人 30 日 何权义等 3人 公司 连带担保 1,829,161.11 13.97%否 2020 年 7 月21 日 韩宏帮等 9人 公司 连带担保