835364_2020_德善药业_2020年年度报告_2021-04-27.pdf

公告编号：2021-005 1 证券代码：835364 证券简称：德善药业 主办券商：东莞证券 2020 年度报告 德善药业 NEEQ:835364 辽宁德善药业股份有限公司 Liaoning Deshan Pharmaceutical Co.,LTD 公告编号：2021-005 2 公司年度大事记公司年度大事记 本期公司积极稳步推进“祛浊茶”产品战略布局，公司产品“参花消渴茶”和“祛本期公司积极稳步推进“祛浊茶”产品战略布局，公司产品“参花消渴茶”和“祛浊茶”实现两线布局发展。浊茶”实现两线布局发展。现在人们饮食结构不合现在人们饮食结构不合理及生活节奏加快，运动量的减少，使得产生高脂血症，肥理及生活节奏加快，运动量的减少，使得产生高脂血症，肥胖体质人群胖体质人群在逐年增加在逐年增加。祛浊茶为公司独家产品，其功能为祛浊利湿，清热通便，并具祛浊茶为公司独家产品，其功能为祛浊利湿，清热通便，并具有减肥作用有减肥作用。祛浊茶这款纯中药产品为祛浊茶这款纯中药产品为 OTCOTC 产品，可在媒体进行推广，具有广阔的市场产品，可在媒体进行推广，具有广阔的市场空间，空间，现经过现经过前期生产准备前期生产准备、市场筹备市场筹备等积极有建设的工作，“祛浊茶”品牌营销取得等积极有建设的工作，“祛浊茶”品牌营销取得良好品牌效益及经济效果。良好品牌效益及经济效果。公告编号：2021-005 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.4 第二节第二节 公司概况公司概况.8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.10 第四节第四节 重大事件重大事件.19 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.23 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.26 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.29 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.35 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.106 公告编号：2021-005 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人马建荣、主管会计工作负责人李杰及会计机构负责人（会计主管人员）李杰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 一、带一、带与与持续经营重大不确定性段落的无保留意见的基本情况持续经营重大不确定性段落的无保留意见的基本情况 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）在出具的“中证天通2021证审字第 0900001 号”审计报告中发表了带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留审计意见：我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二”所述，德善药业 2020 年度发生亏损 289.57 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，累计发生亏损 2,593.22 万元，归属于母公司所有者权益为 78.91 万元，流动负债总额高于流动资产总额1,976.39 万元，这些情况表明可能导致对德善药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性。德善药业已在财务报表附注“二”中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。二、公司董事会对上述事项的意见二、公司董事会对上述事项的意见 公司董事会认为中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对导致公司持续经营能力的重大不确定性的判断，揭示了公司面临的风险，该意见客观地反映了公司的实际情况和财务状况。公司董事会认为上述带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见所涉及事项不影响公司 2020 年度报告期内的财务状况、经营成果和现金流量的确认。针对审计意见持续经营重大不确定性段落所强调事项，公司将积极采取下列措施予以应对：1、以市场为导向，调整产品结构，发挥协同效应 公司积极推进公司另一独家产品“祛浊茶”战略布局。2020 年度伊始即开展了“祛浊茶”品牌营公告编号：2021-005 5 销，并取得较好效益，“祛浊茶”当年实现营业收入 711.83 万元，实现营业毛利 385.01 万元。本期“祛浊茶”产品实现量产后，使公司进一步合理配置生产，与参花消渴茶产品发挥协同效应，使参花消渴茶毛利率由去年同期的-5.03%提升至本期的 9.39%，实现营业毛利 104.20 万元。2、加强技术改造，提升产能效益 公司根据市场环境变化，结合自身品种优势，明确市场发展定位，坚持以茶剂为主、普药为辅，两条茶剂主线并进生产。本期新建祛浊茶生产车间，为提升公司产品生产能力奠定了基础。3、树立品牌战略，强化管理效益，提升公司综合竞争力 公司贯彻实施品牌战略意识思维，提升公司管理效率，严把产品质量关，以优质产品服务市场，树立企业形象和产品口碑，提升企业综合竞争力。中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则对上述事项出具了与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见的审计报告。董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司 2020 年度财务状况和经营成果。董事会正组织采取积极有效措施，消除审计报告中所强调事项对公司的影响。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 行业竞争加剧的风险 医药行业是国民经济的重要组成部分，国家对医药行业制订了一系列扶持政策，在促进行业快速发展的同时，也加剧了行业的内部竞争。公司现所处的糖尿病药物行业是国家重点支持的发展领域，目前正处于较快成长阶段，市场需求巨大。在未来很长一段时期内，我国糖尿病药物市场将会保持持续增长势头。但是随着糖尿病药物行业的快速发展及新竞争对手的出现，公司面临着行业竞争加剧的压力，如果公司不能及时有效地应对市场竞争，将会面临增长放缓、市场份额减少的风险。主导产品结构较为单一的风险 参花消渴茶系公司主导产品，2019 年度、2020 年度参花消渴茶收入占公司主营业务收入比重分别为 94.09%、58.33%，参花消渴茶收入占主营业务收入比例较大，对公司收入和盈利水平产生较大影响，公司面临一定主导产品结构较为单一的风险。国家监督风险 医药作为一种特殊产品，其安全性和有效性关系到疾病患者的生命安全，世界各国都采取了严格的监督管理措施。为维护广大疾病患者的利益，我国对医药生产依法实行严格监管。如果不能始终满足国家医药生产监督管理部门的有关规定，药品生产企业的生产经营许可将会被暂停或取消，从而对公司的生产经营产生重大影响。公司经营规模较小的风险 2019 年末、2020 年末公司总资产分别为 3,815.45 万元、3,803.84 万元，净资产分别为 368.49 万元、78.91 万元，公司总资产及净资产均较低，存在规模较小的风险。2019 年末、2020 年末及公司资产负债率分别为90.34%、97.93%，公司资产负债率较上年年末升高。主要原材料价格波动和供应商集中风险 公司主要原材料为各种中药材，具有自然环境生长，采收具有一定的季节性且产地分布地域性特点，某种药材可能因减产、自然灾害等原因造成价格大幅波动，从而对公司的利润产生一定的影响。2019 年度、2020年度公司前五名供应商采购总额占当期采购总额的比例分别为 71.03%、65.72%。报告期内，公司与各供应商保持良好合作关系，但如果原材料公告编号：2021-005 6 不能及时、足额提供，或者供应商经营状况恶化，或者终止与公司的合作关系，将给公司生产经营造成一定影响。重大客户依赖风险 公司的客户相对集中，2019 年度、2020 年度前五大客户销售收入分别占当期营业收入的 97.84%、91.53%。尽管目前公司与客户有良好的合作关系，如果未来公司未能开发更多的客户，一旦公司对重大客户的销售额下降，将对其经营产生一定的负面影响。实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为成红光先生。实际控制人在公司经营决策、财务管理和人事上均可施予控制，虽然公司已建立了“三会”议事规则、关联交易管理制度等制度，但公司的实际控制人仍可凭借其控制地位，通过行使表决权等方式对公司人事任免、生产、财务管理和经营决策等进行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。公司持续经营能力存在重大不确定性风险 公司 2019 年度、2020 年度实现营业收入分别为 1,450.92 万元、1,902.53万元，实现净利润分别为-958.94 万元、-289.57 万元，公司的营业收入维持在较低水平且连续亏损。截至 2020 年末，公司合并报表未分配利润为-2,593.22 万元，公司实收股本为 2,620.00 万元，公司未弥补亏损额2,593.22 万元超过实收股本总额的三分之一，公司持续经营能力存在重大不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：公司连续亏损导致新增持续经营能力存在重大不确定性风险。公告编号：2021-005 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、德善药业 指 辽宁德善药业股份有限公司 参花消渴茶 指 一种中药茶剂，适用于 II 型糖尿病气阴两虚，肾气不足证，可改善口渴喜饮，多食易饥，倦怠乏力，腰膝酸软，烦热失眠等症状，对阴虚热盛型糖尿病疗效显著。II 型糖尿病 指 II 型糖尿病也叫成人发病型糖尿病，多在 35-40 岁之后发病，占糖尿病患者 90%以上。一部分病人以胰岛素抵抗为主，病人多肥胖，因胰岛素抵抗，胰岛素敏感性下降，血中胰岛素增高以补偿其胰岛素抵抗，但相对病人的高血糖而言，胰岛素分泌仍相对不足。此类病人早期症状不明显，仅有轻度乏力、口渴,常在明确诊断之前就可发生大血管和微血管并发症。饮食治疗和口服降糖药多可有效。另一部分病人以胰岛素分泌缺陷为主，临床上需要补充外源性胰岛素。胶囊剂 指 用胶囊装的药物，一般都是对食道和胃粘膜有刺激性的粉末或颗粒，或口感不好、易于挥发、在口腔中易被唾液分解，以及易吸入气管的药。这些药装入胶囊，既保护了药物药性不被破坏，也保护了消化器官和呼吸道。舒筋定痛胶囊 指 一种中药制硬胶囊，内容物为灰褐色至棕褐色的颗粒或粉末；气香、味苦。主治活血散瘀，消肿止痛。用于跌打损伤，慢性腰腿疼，风湿痹疼。OTC 指 overthecounter 的简称，中文称为非处方药。是指那些不需要医生处方，消费者可直接在药房或药店中即可购取的药物。非处方药是由处方药转变而来，是经过长期应用、确认有疗效、质量稳定、非医疗专业人员也能安全使用的药物。GMP 指 指“生产质量管理规范”，是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准，要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求，形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环境，及时发现生产过程中存在的问题，加以改善。中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 中证天通、会计师事务所 指 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 辽宁德善药业股份有限公司股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 辽宁德善药业股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2021-005 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 辽宁德善药业股份有限公司 英文名称及缩写 LiaoningDeshanPharmaceuticalCO.,LTD-证券简称 德善药业 证券代码 835364 法定代表人 马建荣 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陶文志 联系地址 辽宁省鞍山市高新区（西区）协作路 1 号 电话 0412-8221899 传真 0412-8212898 电子邮箱 公司网址 http:/ 辽宁省鞍山市高新区（西区）协作路 1 号 邮政编码 114018 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1992 年 7 月 18 日 挂牌时间 2016 年 1 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-医药制造业（27）-中成药生产（274）-中成药生产（2740）主要业务“参花消渴茶”、“袪浊茶”等中药茶剂的生产、销售 主要产品与服务项目 生产茶剂、药品“参花消渴茶”（国药准字 B20020426 号），片剂、硬胶囊剂、颗粒剂以及生产加工食品含茶制品（其他类）和糖果制品（糖果）。普通股股票交易方式 连续竞价交易集合竞价交易做市交易 普通股总股本（股）26,200,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 成红光 公告编号：2021-005 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为成红光，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91210300603654142E 否 注册地址 辽宁省鞍山市高新区（西区）协作路 1 号 否 注册资本 26,200,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东莞证券 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 宋建辉 杨雪娇 4 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-005 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 19,025,290.39 14,509,170.52 31.13%毛利率%26.49%-3.17%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,895,729.61-9,589,373.33 69.80%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,034,044.35-10,221,888.32 70.32%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-129.45%-113.09%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-135.63%-120.55%-基本每股收益-0.11-0.37 70.27%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 38,038,455.58 38,154,467.37 -0.3%负债总计 37,249,329.79 34,469,611.97 8.06%归属于挂牌公司股东的净资产 789,125.79 3,684,855.40 -78.58%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.03 0.14-78.57%资产负债率%（母公司）96.86%89.53%-资产负债率%（合并）97.93%90.34%-流动比率 0.47 0.50-利息保障倍数-5.93-20.07-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,331,593.41-1,674,695.81 239.22%应收账款周转率 16.91 6.15-存货周转率 1.12 1.16-公告编号：2021-005 11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-0.30%-9.78%-营业收入增长率%31.13%-1.75%-净利润增长率%69.80%34.00%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 26,200,000 26,200,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-6,776.67 计入当期损益的政府补助 145,118.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-27.39 非经常性损益合计非经常性损益合计 138,314.74 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 138,314.74 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正其他原因不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 公告编号：2021-005 12 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 14 号收入(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 公告编号：2021-005 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012 年修订版），公司所在行业属于“C 制造业”门类下的“C27 医药制造业”大类；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C2740 中成药生产”；根据 挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“C2740 中成药生产”；根据挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业属于“15111112 中成药”。公司现拥有通过新版 GMP 认证的茶剂、硬胶囊剂、片剂、颗粒剂四种生产资质，持有药品批准文号 24 种：其中茶剂 3 种、胶囊剂 14 种、片剂 6 种、颗粒剂 1 种；属处方药 14 种，非处方药 10 种。公司经营范围为生产茶剂、药品“参花消渴茶”（国药准字 B20020426 号），片剂、硬胶囊剂、颗粒剂以及生产加工食品含茶制品（其他类）和糖果制品（糖果）。公司采购主要包括药材和包装材料，涉及的行业主要为中药饮片制造业、包装材料制造业等。根据医药行业特点要求，公司 QA 部门建立了合格供应商台账，对供应商相关资质进行审核。公司采购部门从合格供应商台账中挑选供应商采购药材和包装材料等，当前采购的主要方式系向合格供应商定点集中批量采购。公司产品主要销售给具有 GSP 等相关资质的连锁药房、药品批发公司等医药流通企业。公司独家产品“参花消渴茶”由公司市场部运作推广，公司市场部运作公司产品销售事宜，并以各省、直辖市为分销单位，实行省级代理制进行区域管理，推行实体店、体验店、电子商务平台对接终端患者进行服务的运营方式。报告期内，商业模式较上期没有发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 公告编号：2021-005 14 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 461,936.57 1.21%79,635.78 0.21%480.06%应收票据 应收账款 498,600.92 1.31%1,750,982.75 4.59%-71.52%存货 12,588,410.73 33.09%12,365,458.61 32.41%1.80%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 16,123,730.98 42.39%16,613,595.63 43.54%-2.95%在建工程 3,976,533.89 10.45%3,725,463.89 9.76%6.74%无形资产 568,206.95 1.49%609,804.88 1.60%-6.82%商誉 短期借款 6,000,000.00 15.77%6,100,000.00 15.99%-1.64%长期借款 预付账款 1,741,908.67 4.58%2,994,568.33 7.85%-41.83%其他应收款 1,903,846.87 5.01%14,957.50 0.04%12,628.38%应付账款 6,002,477.33 15.78%6,487,396.26 17.00%-7.47%预收款项 3,931,211.30 10.30%-100%合同负债 6,462,502.62 16.99%100%应付职工薪酬 26,772.50 0.07%19,981.05 0.05%33.99%应交税费 267,175.98 0.70%107,458.13 0.28%148.63%其他应付款 17,359,510.42 45.64%17,487,680.83 45.83%-0.73%递延收益 290,765.60 0.76%335,884.40 0.88%-13.43%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、公司 2020 年末资产负债表中的货币资金金额为 46.19 万元，货币资金较上期同比上升 480.06%，主要因为公司主营业务收入增加，货款回笼较上年同期改善及增加预收账款所致。2、公司 2020 末应收账款余额为 49.86 万元，应收账款较上期同比下降了 71.52%，主要因为公司加强清欠工作,收回经销商山东万吉前期欠款 128.08 万等因素所致。3、公司 2020 年末预付账款余额为 174.19 万元，预付账款较比上年同期减少 41.83%，主要原因为公司依据往来款项资产状况、性质及实现的途径，对预付账款往来款归类调整至其他应收款所致。4、公司 2020 年末其他应收款余额为 190.38 万元，较比上年同期增长 12628.38%，系报告期内吉林金天大健康集团胶囊有限公司、通化春天彩印有限公司等预付款项调整至其他应收款核算所致。5、公司 2020 年末预收款项余额 0.00 万元，比上期减少 100%；合同负债年末余额 646.25 万元，比上年增长 100%，系公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 14 号收入，预收款项调整计入合同负债所致。公告编号：2021-005 15 6、公司 2020 年末应付职工薪酬余额 2.68 万元，比上期末增长 33.99%，系本期期末未发放职工工资余额增加所致。7、公司 2020 年末应交税费余额 26.72 万元，比上期末增长 148.63%，主要系本期末未缴增值税及其附加税比上期末大幅提高所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 19,025,290.39-14,509,170.52-31.13%营业成本 13,985,505.88 73.51%14,969,093.31 103.17%-6.57%毛利率 26.49%-3.17%-销售费用 1,500,822.59 7.89%652,884.72 4.50%129.88%管理费用 3,858,521.52 20.28%4,980,691.25 34.33%-22.53%研发费用 1,163,072.62 6.11%1,037,700.51 7.15%12.08%财务费用 417,781.18 2.2%585,831.35 4.04%-28.69%信用减值损失-193,332.73-1.02%-892,622.93-6.15%-78.34%资产减值损失-609,284.33-3.2%-1,336,979.21-9.21%-54.43%其他收益 184,743.41 0.97%45,118.80 0.31%309.46%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润-2,888,925.55-15.18%-10,221,888.32-70.45%71.74%营业外收入 0 643,395.56 4.43%-100%营业外支出 6,804.06 0.04%10,880.57 0.07%-37.47%净利润-2,895,729.61-15.22%-9,589,373.33-66.09%69.80%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、公司 2020 年实现营业收入 1,902.52 万元，较比去年同期增长 451.61 万元，增幅为 31.13%。主要影响因素为：公司积极推进公司另一独家品种“祛浊茶”的战略布局，其功能为祛浊利湿，清热通便，并具有减肥作用。“祛浊茶”产品本年实现收入 711.83 万元，实现营业毛利 385.01 万元；参花消渴茶在央视 8 套进行广告推介，取得良好的品牌效应及经济效益，提升公司知名度，产品得到更多消费者认可，为企业后续发展奠定了产品渠道，今年受疫情影响春节后公司开工延迟，导致出货量减少，参花消渴茶实现收入 1,109.66 万元较去年同期减少 254.48 万元，参花消渴茶营销状况基本保持平稳。2、公司 2020 营业成本金额为 1,398.56 万元，营业成本较比上年同期减少 98.36 万元，降幅为 6.57%,主要影响因素为：公司依据自身资源，结合市场需求，进行产品生产品种调整，适时推出高毛利“祛浊茶”产品，逐步减少竞争力弱的普药胶囊剂产品，取得明显成效。3、公司 2020 年销售费用金额为 150.09 万元，同比增长 84.79 万元，增幅 129.88%。主要系公司考公告编号：2021-005 16 虑受疫情影响，在销售推广业务中分担部分销售费用，作为对经销商在销售运营渠道方面的支持，共同协作，共克难关。4、公司 2020 年管理费用金额为 385.85 万元，同比下降 112.22 万元，降幅为 22.53%，主要系公司加强内控管理，减少不必要支出管理。5、公司 2020 年财务费用金额为 41.77 万元，同比下降 16.80 万元，降幅为 28.69%，主要因公司融资租赁资产业务已偿付，减少带息负债所致。6、公司 2020 年其他收益金额 18.47 万元，同比增长 13.92 万元，增幅 309.46%，系公司享有的高新企业补贴所致。7、公司 2020 年营业利润金额为-288.89 万元，净利润为-289.57 万元，较比上年同期减少亏损 669.36万元，主要因素为通过营销策略调整，适时推出“祛浊茶”产品，逐步减少竞争力弱的普药胶囊剂产品，取得明显成效，祛浊茶本年实现营业收入 711.83 万元，实现毛利 385.01 万元。分析公司成本动因，加强存货管理以及“祛浊茶”实现量产，使得公司能合理配置生产资源，发挥协同效应，公司主要产品“参花消渴茶”毛利率由去年同期的-5.03%提升至本期的 9.39%，实现毛利 104.20 万元，公司综合毛利实现26.49%，实现毛利额 533.86 万元。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 19,025,290.39 14,509,170.52 31.12%其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 13,985,505.88 14,969,093.31-6.57%其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成营业成本比上本比上年同期年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%参花消渴茶 11,096,660.40 10,054,592.10 9.39%-18.71%-30.06%276.86%祛浊茶 7,118,315.23 3,268,238.05 54.09%胶囊剂 810,314.76 662,675.73 18.22%5.52%11.80%-35.36%合计 19,025,290.39 13,985,505.88 26.49%31.13%-6.57%935.65%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：公司独家产品“参花消渴茶”实行省级代理制进行区域管理，推行实体店、体验店、电子商务平台对接终端患者的商业运营方式，积累了一定的客户资源，已显现一定的成效，2019 年 10 月初参花消渴茶在央视 8 套进行广告推介，取得良好的品牌效应及经济效益，提升公司知名度，产品等到更多消费者公告编号：2021-005 17 认可，为企业后续发展奠定了产品渠道，今年受疫情影响春节后公司开工延迟，导致出货量减少，参花消渴茶实现收入 1,109.66 万元较去年同期减少 254.48 万元，参花消渴茶营销状况基本保持平稳；公司积极推进公司另一独家品种“祛浊茶”产品的战略布局，其功能为祛浊利湿，清热通便，并具有减肥作用。祛浊茶产品本年实现收入 711.83 万元，实现营业毛利 385.01 万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 江苏聚诚药业有限公司 10,052,590.59 52.84%否 2 吉林省远播医药科技有限公司 3,194,192.95 16.79%否 3 长春吉成铭泰医药有限公司 2,454,888.50 12.90%否 4 三可药业（深圳）有限公司 900,992.92 4.74%否 5 吉林省天天大健康医药物流配送有限公司 810,314.76 4.26%否 合计合计 17,412,979.72 91.53%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 安国市久旺药业有限公司 4,874,252.39 34.82%否 2 沈阳忠实石油化工有限公司 1,300,781.22 9.30%否 3 沈阳锐思印刷科技有限公司 1,197,230.49 8.56%否 4 解敬卫 1,022,612.50 7.31%否 5 大连巨通塑料制品有限公司 801,702.74 5.73%否 合计合计 9,196,579.34 65.72%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,331,593.41-1,674,695.81 239.22%投资活动产生的现金流量净额-1,223,870.00-262,200.00-566.76%筹资活动产生的现金流量净额-725,422.62 1,278,994.98-156.71%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量活动有关净额比上年同期增加 400.62 万元，主要系：（1）销售商品、提供劳务收到的现金较比上年同期增加 639.02 万元；收到税费返还较比上年同期减少 10.83 万元；收到其他与经营的现金较比上年同期增加 5.51 万元等因素所致；（2）购买商品、接受劳务支付的现金较比上年同期增加 176.64 万元；支付给职工及为职工支付的现金较比上年同期增加 51.2 万元；支付的各项税款较比上年同期增加 20.18 万元，支付与其他经营活动有关的现金减少 14.96 万元等因素所致。公告编号：2021-005 18 2、投资活动产生的现金流量净额较比上年同期减少 148.63 万元，主要系本期购置生产设备、空调系统使投资流出较上年同期增加 122.38 万元所致。3、筹资活动产生的现金流量净额较比上年同期减少 200.44 万元，主要系筹资拆借资金流入资金较比上年同期减少 254.70 万元，偿还债务、支付利息现金流出较比上年同期减少 54.26 万元因素所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业务主要业务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海德善医药研发有限公司 控股子公司 医疗技术转让、技术开发 5,385.32-415,155.11 0.00-77,996.48 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 公司拥有一家全资子公司上海德善医药研发有限公司，成立于 2017 年 1 月 24 日，注册资本 300 万元人民币，经营范围为从事医药科技专业技术领域内的技术开发；从事医疗科技、生物科技领域内的技术转让、技术开发。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是否否 公告编号：2021-005 19 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司管理层稳定，在资产、业务、人员、机构等方面均遵守了相关法律法规的要求运作，公司目前能够有效运营，具有独立自主经营能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部控制体系运行良好。2015 年在全球糖尿病花销前十的国家中，我国位列第二。2015 年国内糖尿病用药市场规模高达 413亿元，同比增长 6.7%。由于糖尿病存在发病率高、诊断率及治疗率低，目前的糖尿病药物市场规模明显被低估，我国糖尿病市场潜在空间巨大。市场规模达到 233.6 亿元，同比增长 8.8%。公司的产品处在中成药（OTC）细分行业，近年来增长较快，行业特点明朗，技术渐趋定型，市场竞争较为激烈，企业进入壁垒逐步提高，行业的生命周期处于成长期阶段。公司处于较有利的外部环境中，但公司目前规模较小，采购原辅料批量较小，议价能力较弱，市场销售渠道