872578_2020_巴中公用_2020年年度报告_2022-04-06.pdf

1 2020年度报告 巴中公用 NEEQ:872578 巴中市公用事业投资集团股份有限公司 BaZhong City Public Utilities Investment Group Co.,Ltd 2 公司公司年度大事记年度大事记 组建公用事业集团。组建公用事业集团。公司采取向控股股东巴中市国有资本运营集团有限公司发行股份的方式，重组整合巴中市兴圣天然气有限责任公司，组建成立巴中市公用事业投资集团股份有限公司。根据全国中小企业股份转让系统相关规则的要求，完成原圣泉水务的名称、证券简称和工商登记变更。设立全资子公司。设立全资子公司。不断做强做大企业规模，推动集团公司上市进程，加大对外投资力度；公司投资成立巴中市恩阳区圣泉水务有限公司，实现巴城“一城三区”同质、同价、同网供水。稳步推进项目建设。稳步推进项目建设。聚焦公司主业主责，以夯实供水供气基础设施、提升民生保障能力为抓手，持续在项目建设上发力。目前公司完成巴中市第三水厂二期安装及装饰工程，达到完工验收条件，设计日供水能力 5 万 m，建成后巴城总体日供水能力达到 19 万 m，极大提升巴城及经开区供水保障能力。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1111 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3131 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3636 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4141 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .5050 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .7474 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人代昌军、主管会计工作负责人程军及会计机构负责人（会计主管人员）陈皓保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 公司全资子公司巴中市兴圣天然气有限责任公司于 2020 年 9 月 28 日收到巴中市市场监督管理局行政处罚决定书（巴市监罚字202024 号）（以下简称“行政处罚决定书”）,自巴中市兴圣天然气有限责任公司收到行政处罚决定书后公司高度重视、及时责令整改。由于相关人员对全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等规则学习不够深入，对上述行政处罚事宜未及时进行披露，主办券商持续督导人员发现上述问题后，及时督促公司进行整改。现已将此处罚事宜予以披露，详见公司发布的关于全资子公司收到行政处罚决定书的公告（公告编号：2021-005)。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、公司治理及内部控制风险 自股份公司组建以来，根据公司实际情况，修订公司章程，制订相关管理制度，但公司管理层对于新制度的贯彻及执行水平仍需进一步提高。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，业务范围的不断扩展，公司规范性管理的难度会进一步增加。因此，公司仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。应对措施：公司将进一步完善制度建设，明确生产经营奖惩措施，完善公司内部控制流程，做到合同、资金流程清晰，资料保存完备。2、控股股东不当控制的风险 控股股东巴中市国有资本运营集团有限公司直接持有公司5 94.61%的股份，处于绝对控股地位。公司虽然已经建立了“三会制度”，逐步建立并完善了公司法人治理结构，但是不能排除控股股东通过其控制力在公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等方面施加重大影响，可能导致公司面临控股股东损害公司利益的不当控制风险。应对措施：公司遵循决策规定，建立了关联股东表决权的排除机制。当某一股东与股东大会讨论的决议事项（包括交易、人事任免等）有特别的利害关系时，该股东不得就该事项行使表决权。3、质量控制风险 自来水供应事关人民生产和生活安全，不符合卫生标准的饮用水会给用户身体健康带来危害。公司历来十分重视自来水水质的质量控制，公司自来水出厂水和管网水水质均达到国家饮用水卫生标准。但是，在制水过程中如果使用的净水剂比例控制不当，会影响制水质量。此外，突发性原水水质事故的发生以及供水过程中的管网质量等问题也会影响自来水水质。公司十分重视水质质量，适时更新设备、改造管网、制定相关管理制度和业务流程，制订城市供水突发事故应急预案并进行演练。尽管如此，公司仍然不可避免的存在因突发事件而导致供水水质不符合质量标准的风险。应对措施：公司适时更新水质监测设备、改造自来水与天然气管网、制定相关水厂、气站管理制度和业务流程，完善自来水与天然气的质量保障。4、特许经营权无法续期的风险 2012 年 7 月 26 日，公司与巴中市水务局签订 巴中市城区供水特许经营权协议，公司取得在特许经营期限和特许经营区域范围内设计、融资、建设、运营、维护供、输水设施，向用户提供供水服务，并收取相关费用的权利。特许经营权的期限为 25年，自协议签订之日起计算，该特许经营权使用年限期满后，由政府依法收回。一旦特许经营权被收回或其他原因导致公司无法继续取得特许经营权，公司将不再具有巴中城区与兴文经济开发区的供水经营权，将严重影响公司的生产经营，从而给公司带来经营风险。故公司存在无法继续取得特许经营权带来的风险。应对措施：公司在特许经营权期内持续加强自来水和天然气的质量保障，做好与巴中市政府的合作关系，力争取得特许经营权的续期。5、应收款项发生坏账的风险 公司作为巴中市主城区与经济开发区唯一的一家供水、供气的公用事业服务单位，应收账款的回收能力较强，公司目前也在积极采取多种方式加强对应收账款的回收。但是受到巴中市当地房地产市场低迷的影响，公司应收账款的账龄较长，应收账款的回收依然存在一定的不确定性。应对措施：公司将加强对欠款催收力度，多元化处理应收账款还款方式，接纳以资抵债等方式。6、供水供气价格调整受限的风险 城市供水供气企业生产产品因为与城市居民生活与工业生产息息相关，国家对于水价气价管控较严。根据城市供水价格管6 理办法（计价格19981810 号）等有关规定，城镇供水供气价格应遵循“补偿成本、合理收益、促进节水和公平负担”的原则，由供水供气成本+费用+税金+利润构成。此外还规定了城市供水供气企业需要调整价格时，需要经过价格监审部门的监审并履行相应听证等程序。因为需要履行一定的程序，可能会影响公司水价气价的上涨，因此供水供气价格有可能不能及时调整到位而对公司的利润产生一定影响。应对措施：在供水及供气成本测算中，公司将合理管控成本，加强安装工程等其他业务的拓展，提高收入水平。7、税收和财政补贴变化的风险 根据财政部国家税务总局关于简并增值征收率策的通知(财税201457 号)文件，自 2014 年 7 月 1 日起，财税20099 号文件第二条第（三）项和第三条“依照 6%征收率”调整为“依照 3%征收率”，即公司销售自来水天然气的增值税征收率由按照 6%税率征收调整为按照 3%税率征收。若未来国家对于供水业务的税收政策发生变化，将可能给公司的经营业绩带来一定的负面影响。应对措施：当国家针对供水及供气的税收政策改变后，公司将根据最新税收政策进行新的税务规划，合理避税减税。8、偿债能力风险 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日公司资产负债率分别为56.82%、74.52%，从债务结构上看，公司的债务主要为长期借款。由于公司所处行业的资产结构具有固定资产投入较大、流动资产占比较低的特点，使公司报告期内流动比率一直处于较低的水平。由于前期固定资产投入较大，公司近年的借款余额处于较高的水平。尽管公司业务经营可获得较为稳定且持续的经营性现金流，且公司可以通过制定合理的资金使用计划、优化银行债务的期限结构等措施提高资金使用效率，但公司可能面临短期偿债能力不足的风险，对公司的生产经营产生不利影响。应对措施：公司拟采取长债换短债，低利率债置换高利率债，引进投资者等多元化方式，降低资产负债率。9、第三水厂暂未取得土地使用权属证书的风险 公司的第三水厂属于巴中市政府确定的应急工程，公司就第三水厂用地事宜暂未与巴中市国土局签订土地出让协议，第三水厂暂未取得土地使用权属证书，存在暂未取得土地使用权属证书的风险。2017 年 11 月 23 日，巴中市国土资源局出具的情况说明，确认：圣泉水务建设的巴中市第三水厂（兴文水厂）用地，前期已办理了立项，规划许可等行政审批手续，可以继续使用。按照土地利用现状分类，该项目用地属市政公共公益设施用地，对此，该局将积极支持并及时办理该项目土地使用证书等有关手续。同时，截止本说明出具之日，该局未收到巴中圣泉水务股份有限公司建设的巴中市第三水厂（兴文水厂）用地违反土地行政管理法律法规规定的举报和反映，不存在受到该局行政处罚的情形。2017 年 11 月 24 日，四川巴中经济开发区管理委员会规划建设局出具了情况说明，确认：圣泉水务建设的巴中市第三水厂（兴文水厂）属于市政公用工程，该7 项目用地使用年限为 50 年，该局已办理了规划建设手续，从未对该公司进行过处罚。本公司的控股股东出具了承诺，如本公司因第一水厂、第二水厂、第三水厂的用地及建设事宜的瑕疵而受到主管部门处罚的，控股股东予以足额补偿。目前，巴中市自然资源和规划局经济开发区分局正按流程办理第三水厂土地使用权属证明。应对措施：公司积极与巴中市自然资源和规划局经济开发区分局对接，力争在 2021 年报告期内取得第三水厂暂土地使用权属证书。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 8 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、巴中公用、股份公司 指 巴中市公用事业投资集团股份有限公司 圣泉水务 指 公司前身，巴中圣泉水务股份有限公司 有限公司 指 巴中圣泉水务有限公司 兴圣天然气 指 巴中市兴圣天然气有限责任公司 建星工程公司 指 巴中市建星工程有限公司 佳润二次供水公司 指 巴中市佳润二次供水有限公司 市国资委 指 巴中市国有资产监督管理委员会，系公司实际控制人 国有资本运营集团 指 巴中市国有资本运营集团有限公司，系公司控股股东 圣兴企管 指 巴中市巴州区圣兴企业管理咨询中心（有限合伙），系公司股东 泉旺企管 指 巴中市巴州区泉旺企业管理咨询中心（有限合伙），系公司股东 水发企管 指 巴中市巴州区水发企业管理咨询中心（有限合伙），系公司股东 务达企管 指 巴中市巴州区务达企业管理咨询中心（有限合伙），系公司股东 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）股东大会 指 巴中市公用事业投资集团股份有限公司股东大会 董事会 指 巴中市公用事业投资集团股份有限公司董事会 监事会 指 巴中市公用事业投资集团股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程或章程 指 巴中市公用事业投资集团股份有限公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 报告期初 指 2020 年 1 月 1 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 万、万元 指 人民币元、人民币万元 9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 巴中市公用事业投资集团股份有限公司 英文名称及缩写 BaZhong City Public Utilities Investment Group Co.,Ltd BCPUIG 证券简称 巴中公用 证券代码 872578 法定代表人 代昌军 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 李岩洲 联系地址 四川省巴中市巴州区滨河北路西段 59 号 电话 0827-5019413 传真 0827-5019413 电子邮箱 公司网址 http:/ 四川省巴中市巴州区滨河北路西段 59 号 邮政编码 636000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 6 月 20 日 挂牌时间 2018 年 1 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）电力、热力、燃气及水生产和供应业(D)-水的生产和供应业(D46)-自来水生产和供应(D461)-自来水生产和供应（D4610）主要业务 城市自来水的生产和供应、城市燃气的供应、市政工程 主要产品与服务项目 饮用水生产、供应、销售及服务；给排水工程设计施工；市政工程;环保工程;给排水工程;水质检测、环境保护检测、计量检测；燃气供应、输、储、配、销售；管网设计、制造、安装、维修、销售、管理及技术咨询；区域供热、供冷、热电联产的供应；燃气器具销售、安装及维修业务；管材防腐加工；车用燃气（CNG、LNG）充装销售；市政工程设计；市政工程施工总承包、建筑工程施工总承包、水利水电工程施工总承包、机电工程施工总承包、10 电力工程施工总承包；环保工程、装饰、钢结构、消防设施工程专业承包；劳务分包；机械租赁；建筑材料、给排水器材、燃气器材销售；房地产开发；自有物业租赁等；其他生产经营服务。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）186,228,438 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 巴中市国有资本运营集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（巴中市国有资产监督管理委员会），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91511900210601648J 否 注册地址 四川省巴中市巴州区滨河北路西段 59 号 否 注册资本 186,228,438 是 公司向控股股东巴中市国有资本运营集团有限公司发行 105,683,838 股收购其持有的兴圣天然气公司 100%的股权，该事项已于 2020 年一季度完成新增股份登记，故公司注册资本由 80,544,600 元变更为186,228,438 元，报告期内已完成工商变更登记。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）开源证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚荣华 胡宏伟 3 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 426,989,112.84 460,817,915.64-7.34%毛利率%34.09%30.64%-归属于挂牌公司股东的净利润 27,769,731.51 36,833,949.84-24.61%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,110,525.82 36,688,123.81-25.64%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）7.65%10.15%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.47%10.11%-基本每股收益 0.34 0.46-26.09%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 1,079,104,069.85 846,865,008.26 27.42%负债总计 613,175,053.44 497,675,992.08 23.21%归属于挂牌公司股东的净资产 376,166,129.12 349,189,016.18 7.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 4.34-53.46%资产负债率%（母公司）34.44%78.56%-资产负债率%（合并）56.82%58.77%-流动比率 0.84 0.72-利息保障倍数 2.73 4.35-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 73,717,946.45 61,625,850.01 19.62%应收账款周转率 4.93 4.79-存货周转率 5.70 7.88-12 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%27.42%1.36%-营业收入增长率%-7.34%120.07%-净利润增长率%-24.22%46.30%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 186,228,438.00 80,544,600.00 131.21%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 1计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,802,961.68 其他 2除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益 104,174.36 3除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,333,913.7 非经常性损益合计非经常性损益合计 573,222.34 所得税影响数-85,983.35 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 659,205.69 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 13 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 14 号收入（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 14 号收入及企业会计准则第 15号建造合同(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十二）。本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时，本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露，例如重要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息，包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、公司承诺转让的商品的性质（包括说明公司是否作为代理人）、质量保证的类型及相关义务等。本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。其中天然气及自来水供应收入来源于与客户签订的核定价格的销售合同，收入在向客户交付时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。天然气、自来水户表安装具备不可替代用途，因而收入应该是属于在一段时间内履约的类型，应当根据履约进度确认收入。考虑到公司从事的天然气、自来水户表安装劳务具有业务量多、单项工程价值量小、正常安装周期较短（一般工期 3-6 个月）的特点，基于会计核算的成本效益原则，对于跨期安装劳务，公司将其按合同金额大小进行划分，对合同收入金额在 500万元以上的安装工程按照履约进度确认收入并结转实际发生的成本；对合同收入金额小于 500 万元的安装工程，待完工验收后一次性确认收入，未完工的部分则继续留在工程施工核算。同一年度开始并完成的，在完成劳务并验收合格时确认收入并结转实际发生的成本。2.会计政策变更的影响 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生14 重大影响，不会导致本公司收入确认方式发生重大变化，不会对财务报表产生重大影响。影响具体如下：单位（元）合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年1 月 1 日余额 负债：预收款项 69,899,765.76-69,899,765.76 合同负债 70,739,043.64 70,739,043.64 递延收益 839,277.88-839,277.88 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020年 1 月 1 日余额 负债：预收款项 32,939,612.83-32,939,612.83 合同负债 32,939,612.83 32,939,612.83 2.会计估计变更 依据企业会计准则第 4 号-固定资产、企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正决定对房屋及构筑物、输水管网设备、输气管网设备折旧年限进行调整，采用未来适用法进行会计处理，其对本期产生的影响如下表：单位：元 公司 资产类别 原折旧年限 当期折旧 现折旧年限 当期折旧 影响数 圣泉自来水 房屋及构筑物 15-30 年 11,398,036.05 35 年 5,784,496.69 5,613,539.36 兴圣天然气 房屋及构筑物 20-40 年 2,853,285.69 35 年 1,985,536.11 867,749.58 圣泉自来水 输水管网设备 15 年 9,853,514.34 30 年 3,486,823.28 6,366,691.06 兴圣天然气 输气管网设备 10 年 12,815,251.65 30 年 3,510,595.19 9,304,656.46 合计 36,920,087.73 14,767,451.27 22,152,636.46 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 1.本期发生的同一控制下企业合并新纳入 15 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 合并日的确定依据 合并当期期初至合并日被合并方的收入 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 比较期间被合并方的收入 比较期间被合并方的净利润 巴中市兴圣天然气有限责任公司 100%同受巴中市国有资本运营集团有限公司控制长于 1 年 2020.1.3 经巴中市国资委批准、股转系统披露、股东会决议日通过并完成股权资产过户等条件-295,361,174.06 29,028,033.58 16 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司签署“特许经营权协议”的模式在规定地域范围内实施供水、供气服务，同时承接水表和天然气入户安装及供水管网、供气管网安装业务。公司的主要产品有自来水、天然气、提供户表及管网安装劳务。公司具有与主营业务相匹配的商业模式，且商业模式具有可持续性。具体情况如下：户表及管网安装服务：公司根据客户（房地产开发商及城区老表用户）提出的户表安装需求，组织相关专业技术人员，提供图纸设计、现场施工、竣工验收、立卡建档、后期维护的一站式服务，将用户的供水管道设施接入城市供水主管网，保证用户正常供水，将用户的供气管道接入城市供气主管网，保证用户正常供气，公司按照安装户表数与开发商、居民户确定工程安装业务收入并从中获取利润。近年来随着巴中市城市化进程不断加快，城市框架逐渐拉大，公司现有贸易结算用水用户 20.59 万多户，用气用户 19.87 万，公司秉承以客户为中心的服务理念，不断强化服务意识，在克服大环境较为困难的情况下，公司继续保持着健康稳定可持续的发展局面。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 68,032,600.19 6.30%44,903,451.26 5.30%51.51%应收票据 应收账款 75,368,700.77 6.98%97,791,779.64 11.55%-22.93%存货 57,548,126.15 5.33%41,190,244.84 4.86%39.71%投资性房地产 17,502,881.06 1.62%18,446,279.97 2.18%-5.11%17 长期股权投资 6,879,088.16 0.64%5,605,636.36 0.66%22.72%固定资产 520,640,406.65 48.25%419,318,558.89 49.51%24.16%在建工程 107,448,940.31 9.96%64,791,505.29 7.65%65.84%无形资产 56,613,860.42 5.25%47,075,158.48 5.56%20.26%商誉 短期借款 47,565,088.89 4.41%30,000,000.00 3.54%58.55%长期借款 260,937,975.63 24.18%167,470,000.00 19.78%55.81%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金 报告期末货币资金账面余额比上年同期上升 51.51%，主要原因系公司本年度通过银行借贷，获取了大量融资资金。2、存货 报告期内存货账面价值比上年同期上升 39.71%，主要原因系公司全资子公司建星工程有限公司本年度拓展外部工程购入大量材料。3、在建工程 报告期内在建工程账面余额比上年同期上升 65.84%，主要原因系本年度第三水厂二期工程增加投资 319 万元，下属子公司通江圣泉水务投资的方田坝水厂本年度增加投资 3600 万元，管网工程增加投资102 万元。4、短期借款 报告期内短期借款账面余额比上年同期上升 58.55%，主要原因系本年度原集团短期借款归还 2500万元，巴中兴圣天然气有限公司新增 3900 万元用于补充流动资金。5、长期借款 报告期末长期借款账面余额较上年同期上升 55.81%，主要原因系本年度公司新增农商银行 3 年期借款 3000 万元；新增中国银行 2 年期长期借款 900 万元，新增财政局下达的第四批、第五批专项债券资金 2100 万用于我司二、三水厂、通江方田坝水厂工程建设。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 426,989,112.84-460,817,915.64-7.34%营业成本 281,437,671.19 65.91%319,632,804.25 69.36%-11.95%毛利率 34.09%-30.64%-销售费用 33,744,954.84 7.90%36,979,799.85 8.02%-8.75%管理费用 48,916,683.56 11.46%33,614,647.38 7.29%45.52%研发费用-财务费用 18,728,922.43 4.39%13,431,884.20 2.91%39.44%信用减值损失-6,984,918.61-1.64%-4,077,318.52-0.88%-71.31%资产减值损失-923,996.26-0.22%-3,784,394.91-0.82%75.58%其他收益 1,802,961.68 0.42%1,149,753.07 0.25%56.81%18 投资收益 1,377,626.15 0.32%2,605,771.21 0.57%-47.13%公允价值变动收益-资产处置收益-30,367.13 0.01%-100.00%汇兑收益-营业利润 33,713,485.50 7.90%46,101,811.59 10.00%-26.87%营业外收入 20,743.53 0.00%1,464,915.75 0.32%-98.58%营业外支出 1,354,657.23 0.32%2,600,059.53 0.56%-47.90%净利润 27,911,257.74 6.54%36,833,949.84 7.99%-24.22%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、管理费用：报告期内管理费用发生额为 48,916,683.56 元，比上年发生额比较上升 45.52%。主要原因为本年度集团公司成立，工资薪酬制度调整，集团及子公司有关部门人员工资全年增涨 1000 万左右。2、财务费用：报告期内公司财务费用为 18,728,922.43 元，比上年同期增长 39.44%。主要原因是本年度我司取得大量银行贷款，导致整体利息费用支出上涨。3、信用减值损失：报告期内信用减值损失发生额为-6,984,918.61 元，比上年同期下降 71.31%。主要原因是我司本年度加大户表工程欠款催收力度，接受部分资产抵债项目，减少了大量应收账款的坏账可能。4、资产减值损失：报告期内信用减值损失发生额为-923,996.26 元，比上年同期上升 75.58%。本年度提取大量资产减值损失主要原因是我司本年度加大户表工程欠款催收力度，接受欠款项目以债务人资产抵债，其中接受资产部分进行减值测试存在减值的可能，故本年度资产减值计提有较大增长。5、其他收益：报告期内其他收益发生额为 1,802,961.68 元，比上年同期上升 56.81%。主要原因是我司本年度获得政府相关政策补助资金增加 50 万元。6、投资收益：报告期内投资收益发生额为 1,377,626.15 元，比上年同期下降 47.13%。该科目主要核算我司对外投资收益的情况，其中包括以成本法核算的长期股权投资的投资收益及以银行理财这类以公允价值计量的交易性金融资产的收益。下降主要原因是公司本年度闲置资金较少，购买理财产品投资减少，收益降低。7、资产处置收益：本年度报告期内未发生资产处置情况。8、营业外收入：报告期内营业外收入发生额为 20,743.53 元，比上年同期下降 98.58%。主要原因是公司本年度公共用水补贴收入按新准则要求列报入“其他收益”科目中。9、营业外支出：报告期内营业外支出发生额为 1,354,657.23 元，比上年同期下降 47.90%。主要原因是公司本年度脱贫攻坚工作第一阶段验收结束，对脱贫相关支出大大减少。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 418,547,251.03 452,285,064.81-7.46%其他业务收入 8,441,861.81 8,532,850.83-1.07%主营业务成本 279,764,833.95 317,179,740.24-11.80%其他业务成本 1,672,837.24 2,453,064.01-31.81%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 19 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%自来水供应 79,710,019.75 45,926,428.93 42.38%-0.56%-23.09%66.14%天然气供应 210,662,097.74 168,122,395.46 20.19%-3.62%-7.21%18.08%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、自来水业务：报告期内自来水销售收入为 7971 万元，比上年同期下降 0.56%，主要原因是去年受疫情影响巴中城区商业用户（非居民）用水量减少，导致收入降低。报告期内自来水成本比上年同比下降 23.09%，主要原因是报告期内根据城市供水定价成本监审办法国家发改委20102613 号文件中对固定资产折旧年限的相关规定，公司对部分折旧年限较短且不符合上述文件规定的固定资产进行了调整，折旧费用较上年度降低，最终导致毛利率同比上涨 66.14%。2、天然气业务：报告期内天然气销售收入为 21,066.21 万元，比上年同期下降 3.62%，主要原因是（1）报告期内因疫情爆发，自 2020 年 2 月 22 日至 2020 年 10 月 31 日，非居民天然气销售价格下降 0.32元/立方米，导致收入下降。（2）受疫情影响，巴中成本商业用户关停较多，导致用气量减少。报告期内天然气销售成本同比下降 7.21%，主要原因：（1）去年因疫情原因，国家发改委要求非居民天然气上游采购成本下降 0.32 元/立方米，终端销售价格按相同金额顺减，导致成本和收入同等降低。（2）根据发改价格规20162142 号对天然气的定价成本监审办法相关规定，公司对部分固定资产折旧年限进行了调整，折旧费用较上年降低，最终导致毛利率同比上涨 18.08%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 巴中置信投资有限公司 11,303,039.00 11.03%否