872409_2020_欧百特_2020年年度报告_2021-03-28.pdf

1 2020 年度报告 欧百特 NEEQ:872409 重庆欧百特冷链科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、公司获得 7 项授权专利，专利号和名称：ZL201922089401.X 一种步入式转毂环境舱 ZL201921576080.X 一种超高低温环境模拟试验舱 ZL201922088736.X 一种步入式温度循环实验舱 ZL201922089391.X 一种一箱温度冲击试验箱 ZL201922089395.8 一种恒温恒定环境仓 ZL201922089402.4 一种步入式高低温交变湿热试验箱 ZL201922088729.X 一种温湿振三综合试验箱 2、2020 年 11 月公司投资设立了全资子公司，该子公司经重庆市江津区市场监督管理局批准于 2020 年 11 月 20 日领取营业执照，核准后的子公司名称为：重庆欧百特制冷科技有限公司，注册资本人民币 1000 万元整，法定代表人王朝荣。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2121 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2828 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3535 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .116116 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王朝荣、主管会计工作负责人甘伟蓉及会计机构负责人（会计主管人员）甘伟蓉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、原材料价格波动风险 公司主要原材料及关键零部件包括钢材（彩钢卷、不锈钢）、聚氨酯、压缩机等。其中钢材、聚氨酯等原材料的采购价格受钢铁和化工等大宗商品价格的影响，波动较大。如果未来上游主要原材料及零部件价格发生大幅波动，会影响公司经营业绩的稳定性。2、技术人才不足风险 制冷设备科技含量较高、技术复杂，对人才的要求较高。技术人员不仅需要掌握专业的试验技术、操作技能、质量标准等基础知识，还需要对于下游行业客户的技术性能和发展趋势等方面具有广泛深入的理解。技术人才是公司发展的根本保障，能否通过内部培养和外部引进，实现人才的专业化，保持人才队伍的稳定，关系到公司能否继续保持行业优势和未来可持续发展。3、产能无法保证风险 目前公司在人员储备、场地等因素上存在产能跟不上订单的隐患。由于公司主要产品环境试验箱和冷链工程系定制化产品，公司难以通过库存应对旺季市场。因此，如何提升公司产能，是公司必须面对和解决的问题之一。4、客户集中度高的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入合计为 24,571,561.78元，占公司全部营业收入的比例为 78.11%。虽然报告期内公司整体上保持了主要客户的稳定，并不断开发新客户，但如果现有主要客户出现变动，会对公司业绩产生较大影响。5 5、现金流短缺风险 报 告 期 内，公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为3,004,287.03 元，报告期内，公司业务规模处于持续上升期，在销售额增加的同时，经营活动现金流入较上年同期有所提高，但公司经营活动现金流出存在同步增加的情况，若公司不能提高现金获取能力，会导致公司出现资金紧张的情形，进而将对公司的生产经营造成一定的不利影响。6、税收优惠政策变化风险 公司为设在西部地区的鼓励类产业企业，按优惠税率 15%缴纳企业所得税，如果税收优惠政策发生变化，公司将不能继续享受相关税收优惠，对公司经营业绩产生一定影响。7、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人及其一致行动人王朝荣、李国静、王雪妮、重庆雪特企业管理中心（有限合伙）合计持有公司 16,539,999股,占公司股本总额 72.56%，王朝荣同时担任公司董事长和总经理职务，李国静同时担任公司董事职务。王朝荣为公司的控股股东，王朝荣、李国静、王雪妮能够对公司经营决策产生实质性影响。8、住房公积金补缴的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司已为在岗员工缴纳住房公积金，但由于公司于 2016 年 10 月开立住房公积金账户，部分员工在 2017 年 7 月缴纳住房公积金；上述情况，存在被当地住房公积金主管部门追溯企业承担足额缴纳住房公积金法定义务的风险。9、季节性经营风险 公司主要产品为环境试验箱、冷链工程及普通冷库板，主要应用于环境试验领域（军工、航空航天制造业、气象科学试验及汽车高低温环境试验等行业）和冷链物流领域（食品、医药产品等行业）。受相关产品消费特点的影响，公司接到的业务订单具有一定的季节性因素，订单签订旺季集中在上半年，经过 3 个月至 6 个月的生产周期，完工验收时点集中在下半年。因此营业收入呈现一、二季度相对淡季，三、四季度相对旺季的形态。在此业务形态下公司经营存在两方面的风险：一是客户订单需求高峰时，公司存在产能不足不能满足订单需求而被动放弃业务机会的风险；二是公司生产淡季时，产能不能充分利用而导致产能闲置的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 本期重大风险因素分析：1、原材料价格波动风险原材料价格波动风险 公司主要原材料及关键零部件包括钢材（彩钢卷、不锈钢）、聚氨酯、压缩机等。其中钢材、聚氨酯等原材料的采购价格受钢铁和化工等大宗商品价格的影响，波动较大。如果未来上游主要原材料及零部件价格发生大幅波动，会影响公司经营业绩的稳定性。为应对原材料价格波动风险，对于压缩机等核心零部件，公司将通过加强与供应商的长期合作，争取稳定合理的价格条件，在生产淡季锁定旺季价格，降低对公司成本的影响。对于钢材、聚氨酯等商品，存在大宗商品价格或者类似价格的，公司将加大对市场走势的研究判断，根据生产需要，在价格合理时加大储存，以降低对公司成本的影响。6 2、技术人才不足风险技术人才不足风险 制冷设备科技含量较高、技术复杂，对人才的要求较高。技术人员不仅需要掌握专业的试验技术、操作技能、质量标准等基础知识，还需要对于下游行业客户的技术性能和发展趋势等方面具有广泛深入的理解。技术人才是公司发展的根本保障，能否通过内部培养和外部引进，实现人才的专业化，保持人才队伍的稳定，关系到公司能否继续保持行业优势和未来可持续发展。为应对技术人才不足风险，公司将通过完善人才引进的政策与机制、建立和完善岗位培训体系、建立健全激励保障机制等方式来实现核心人才团队的稳定。公司在加大研发力度的同时，通过及时申请知识产权保护的方式，保护公司的利益。此外，公司制定了相应的内部制度，以防止核心技术的外泄，并与核心岗位的相关人员签订了保密协议，以防内部泄密。3、产能无法保证风险、产能无法保证风险 目前公司在人员储备、场地等因素上存在产能跟不上订单的隐患。由于公司主要产品环境试验箱和冷链工程系定制化产品，公司难以通过库存应对旺季市场。因此，如何提升公司产能，是公司必须面对和解决的问题之一。为应对产能无法保证风险，公司将基于制冷设备行业发展趋势和判断，结合公司自身战略的定位，公司将加快原有产品生产线的更新换代；同时，计划引进欧洲全自动化复合板材生产线，扩大环境模拟试验设备、冷链设备等中高端产品的产能，解决设备的资源瓶颈限制。此外，公司将通过新建或租赁厂房方式用于冷链产品、环境试验等产品的生产，大幅缓解公司产能不足的压力，进一步提高市场占有率和盈利能力。4、客户集中度高的风险客户集中度高的风险 报告期内，公司前五大客户销售收入合计为 24,571,561.78元，占公司全部营业收入的比例为 78.11%。虽然报告期内公司整体上保持了主要客户的稳定，并不断开发新客户，但如果现有主要客户出现变动，会对公司业绩产生较大影响。为应对客户集中度高的风险，公司在维护客户关系的同时，将进一步提升公司产品质量、提高产品技术含量，以保持公司主要客户的稳定性。此外，公司还将加强市场开拓力度，不断拓展新市场、新客户，在扎根西南地区的基础上，陆续打开全国市场，扩展公司产品的区域性分布，以降低大客户变动可能带来的风险。5、现金流短缺风险现金流短缺风险 报 告 期 内，公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为3,004,287.03 元，报告期内，公司业务规模处于持续上升期，在销售额增加的同时，经营活动现金流入较上年同期有所提高，但公司经营活动现金流出存在同步增加的情况，若公司不能提高现金获取能力，会导致公司出现资金紧张的情形，进而将对公司的生产经营造成一定的不利影响。为应对现金流短缺风险，公司一方面加强对应收款项的管7 理，对到期应收账款积极催收，提高回款速度；另一方面控制赊销金额，严格按照合同规定执行预收款政策，减少垫资情况。6、税收优惠政策变化风险、税收优惠政策变化风险 公司为设在西部地区的鼓励类产业企业，按优惠税率 15%缴纳企业所得税，如果税收优惠政策发生变化，公司将不能继续享受相关税收优惠，对公司经营业绩产生一定影响。为应对税收优惠政策变化风险，公司未来将重视研发工作，继续加强研发力度，争取获得高新技术企业资质，为公司能享受相关税收优惠提供更有效的保证。7、实际控制人不当控制风险实际控制人不当控制风险 公司实际控制人及其一致行动人王朝荣、李国静、王雪妮、重庆雪特企业管理中心（有限合伙）合计持有公司 16,539,999股,占公司股本总额 72.56%，王朝荣同时担任公司董事长和总经理职务，李国静同时担任公司董事职务。王朝荣为公司的控股股东，王朝荣、李国静、王雪妮能够对公司经营决策产生实质性影响。为应对实际控制人不当控制风险，公司已建立起一套相对完整的公司治理制度，针对上述风险，公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照公司法和企业会计准则的要求制订了关联交易制度、对外投资制度、对外担保制度等，明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时在股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 中也做了相应的制度安排。公司将严格依据 公司法、证券法 等法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实保护公司中小股东的利益。8、住房公积金补缴的风险住房公积金补缴的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司已为在岗员工缴纳住房公积金，但由于公司于 2016 年 10 月开立住房公积金账户，部分员工在 2017 年 7 月缴纳住房公积金；上述情况，存在被当地住房公积金主管部门追溯企业承担足额缴纳住房公积金法定义务的风险。为应对上述企业被追溯足额缴纳住房公积金的风险，公司实际控制人王朝荣、李国静、王雪妮为此出具承诺：“若因未为员工缴纳或足额缴纳住房公积金而被政府部门要求补缴住房公积金的，本人将无条件按主管部门核定的金额代替欧百特股份补缴相关款项；若因欧百特股份未为员工缴纳或足额缴纳住房公积金而被政府部门处以罚款或被员工要求承担经济补偿、赔偿或使欧百特股份产生其他任何费用或支出的，本人将无条件代替欧百特股份支付相应的款项，且保证欧百特股份不会因此遭受任何经济损失。”9、季节性经营风险季节性经营风险 公司主要产品为环境试验箱、冷链工程及普通冷库板，主要应用于环境试验领域（军工、航空航天制造业、气象科学试验及汽车高低温环境试验等行业）和冷链物流领域（食品、医药产品8 等行业）。受相关产品消费特点的影响，公司接到的业务订单具有一定的季节性因素，订单签订旺季集中在上半年，经过 3 个月至 6 个月的生产周期，完工验收时点集中在下半年。因此营业收入呈现一、二季度相对淡季，三、四季度相对旺季的形态。在此业务形态下公司经营存在两方面的风险：一是客户订单需求高峰时，公司存在产能不足不能满足订单需求而被动放弃业务机会的风险；二是公司生产淡季时，产能不能充分利用而导致产能闲置的风险。为应对季节性经营风险，公司一方面进一步提升对市场趋势的预测把握能力，在集中交货的旺季之前进行一定数量的原材料储备及生产准备，减少因产能无法满足而放弃订单的情况；另一方面通过开发季节特性不一样的新产品和新行业客户等方式来平衡消化季节性闲置产能。9 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、欧百特股份、股份公司、欧百特冷链 指 重庆欧百特冷链科技股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 重庆欧百特冷链科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 中审华会计师事务所 指 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2020 年度 上期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 冷链 指 为确保新鲜、冷冻食品等的品质，使其在生产到销售过程中，始终处于低温流通环节的产业链。它以制冷技术为手段，使易腐食品或货物在原料生产、加工、运输、贮藏、销售等各个环节中始终保持适宜温度的系统 速冻 指 一种能够在短时间内快速冻结食品或其他货物的冻结工艺 彩钢卷 指 是一种复合材料，又叫彩色涂层钢板，是用带钢在生产线上连续地经过表面脱脂等化学处理后，涂上有机涂料经烘烤而制成的产品 不锈钢卷 指 又叫带卷，卷料、卷板硬度高，具有较强的抗腐蚀性、抗压强度 压缩机 指 制冷系统的核心设备之一，通过它将电能转换为机械能，再从机械能通过高压将制冷剂压缩为高温高压气体，为制冷剂提供循环动力 聚氨酯 指 MDI，又称发泡剂。是生产聚氨酯最重要的原料，用本品制成的聚氨酯泡沫塑料，用作制冷设备、建材、车辆等的部件 冷链装备 指 冷链物流系统中所使用的各类制冷设备，包括冷冻设备、冷藏设备、控温储运设备以及其他相关设备 速冻隧道库工程 指 以空气作冷却介质进行冻结、使用直线式传送装置传送食品或其他货物在长形冷房的隧道空间中实现快速降温的速冻装置 本报告中，除特别说明外，所有数值均保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 重庆欧百特冷链科技股份有限公司 证券简称 欧百特 证券代码 872409 法定代表人 王朝荣 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 陈珊 联系地址 重庆市渝北区回兴街道金锦路 21 号 电话 023-88959909 传真 023-88302012 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 重庆市渝北区回兴街道金锦路 21 号 邮政编码 401120 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 7 日 挂牌时间 2017 年 12 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-制造业-34 通用设备制造业-346 烘炉、风机、衡器、包装等设备制造-3464 制冷、空调设备制造 主要业务 环境模拟试验箱、冷链工程、普通冷库板产品的研发、设计、制造和销售 主要产品与服务项目 环境模拟试验箱、冷链工程、普通冷库板产品的研发、设计、制造和销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）22,796,000 优先股总股本（股）0 控股股东 王朝荣 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王朝荣、李国静、王雪妮），一致行动人为（王朝荣、李国静、王雪妮、重庆雪特企业管理中心（有限合伙）11 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 915001127980081235 否 注册地址 重庆市渝北区回兴街道金锦路 21 号 否 注册资本 22,796,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）上海证券 主办券商办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）上海证券 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 文家碧 李靖 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 31,457,667.73 28,981,410.48 8.54%毛利率%29.20%21.81%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,440,545.66-422,004.16 915.29%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,656,602.38-530,262.04 601.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）14.02%-1.61%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）10.82%-2.02%-基本每股收益 0.1509-0.0185 915.68%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 35,243,280.86 31,854,131.38 10.64%负债总计 8,981,602.40 9,032,998.58-0.57%归属于挂牌公司股东的净资产 26,261,678.46 22,821,132.80 15.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.15 1.00 15.00%资产负债率%（母公司）25.48%28.36%-资产负债率%（合并）25.48%-流动比率 270.12%228.93%-利息保障倍数 76.79-3.49-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,004,287.03 593,273.55 406.39%应收账款周转率 288.49%313.96%-存货周转率 535.96%414.67%-13 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%10.64%2.83%-营业收入增长率%8.54%-4.06%-净利润增长率%915.29%-107.96%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 22,796,000 22,796,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关、按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）853,623.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-69,680.08 非经常性损益合计非经常性损益合计 783,943.28 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 783,943.28 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 14 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 7,138,039.05 6,607,939.05 合同资产 530,100.00 预收账款 841,752.22 合同负债 744,913.47 其他流动负债 310,711.50 407,550.25 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 本公司于 2020 年度执行了财政部颁布的以下企业会计准则修订及企业会计准则相关规定，对会计政策相关内容进行调整：企业会计准则第 14 号收入(2017 修订)(“新收入准则”)、企业会计准则解释第 13 号(财会 2019 21 号)(“解释第 13 号”)、新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定(财会 2020 10 号)本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。详见本年报“第八节财务会计报告”之“财务报表附注”中“四、重要会计政策及会计估计（二十四）重要会计政策、会计估计的变更”中阐述的内容。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 1、新设子公司 本公司于 2020 年 11 月 20 日设立重庆欧百特制冷科技有限公司，本公司持股比例 100%，注册资本为人民币 1000 万元整，法定代表人为王朝荣，营业期限为 2020 年 11 月 20 日至无固定期限。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主营业务为环境模拟试验箱、冷链工程、普通冷库板产品的研发、设计、制造和销售。公司主导产品为环境模拟试验箱、冷链工程、普通冷库板，其中环境模拟试验箱属于高端装备制造业产品，系用来模拟振动、冲击、跌落、碰撞、温湿度等力学、气候及综合环境条件，以考核工业产品的质量可靠性。客户类型方面，随着国内高端装备制造和冷链产业的升级及国际冷链物流的快速发展，公司凭借产品技术创新，提升产品附加值，逐步聚焦于高端制冷装备产品领域。从客户情况来看，公司主要面向环境试验、冷链及冷藏领域的客户。销售方面公司采取直接销售模式，由销售部通过主动营销，直接与客户接触，通过商业谈判方式获取订单。主动进行了解并针对性的分析客户需求并达成意向。这种销售模式可实现公司与客户的良性互动，有利于公司精准把握客户与市场的需求，减少中间环节以获取利益最大化。在开发新客户方面，公司通过网络推广、品牌宣传等方式开拓销售渠道，提高公司知名度，通过原有客户推荐、销售人员自行开发等方式发掘潜在客户，吸引新客户购买公司产品；公司通过积极参加展览交易会（如中国制冷展），利用专业性展会向潜在客户宣传公司产品的品质、新产品及新技术的升级改造，让客户充分了解公司产品，从而达到开拓市场、推广业务的目的。公司收入来源主要来自于主营业务收入。公司致力于环境模拟试验箱、冷链工程、普通冷库板产品的研发、生产和销售，主要通过为客户提供个性化制冷产品及服务获得收入及利润。公司产品定位于中高端行业客户，在关键的高低温环境试验箱及冷链工程速冻隧道库等核心技术已达到国内先进水平，其中，部分环境试验产品性能可替代进口。此外，公司建立立足于重庆，辐射全国的售后服务体系，使得公司后期维修成本更低，更贴近客户需求，公司产品与外资品牌相比有较强的性价比优势。报告期内，公司商业模式未发生变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 16 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 5,506,068.09 15.62%5,095,765.97 16.00%8.05%应收票据 2,771,992.00 7.87%2,679,335.00 8.41%3.46%应收账款 7,427,675.58 21.08%7,138,039.05 22.41%4.06%存货 4,814,909.17 13.66%3,496,276.48 10.98%37.72%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 2,742,725.77 7.78%3,074,672.37 9.65%-10.80%其他非流动资产 8,100,000.00 22.98%8,100,000.00 25.43%-在建工程 139,167.92 0.39%-100.00%无形资产-商誉-短期借款-2,000,000.00 6.28%-100.00%应付职工薪酬 921,042.17 2.61%803,372.02 2.52%14.65%长期借款-应付账款 5,394,964.70 15.31%3,286,584.06 10.32%64.15%预收账款-841,752.22 2.64%-合同负债 776,100.88 2.20%-一年内到期的非流动负债-241,200.00 0.76%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、存存货货：本期期末比上年期末增长 37.72%，主要原因是报告期内公司业务规模扩大，正常生产周期所需的库存增加所致。2、在在建工程建工程：本期期末比上年期末增长 100%，主要原因是报告期内公司投资建设的高端冷链装备生产基地正式进入设计、地堪、环评申报等前期阶段。3、短短期借款期借款：本期期末比上年期末减少 100%，主要原因是报告期内公司流动资金较为宽裕，如期偿还工商银行保证借款 200 万元。4、应付款应付款账账：本期期末比上年期末增长 64.15%，主要原因是报告期内随着公司销售规模扩大，采购订单增加，相应应付款项有所增加。5、预预收账款和合同负债收账款和合同负债：预收账款和合同负债存在变动的主要原因是报告期内根据新收入准则重分类，剔除该影响后，两者变动幅度较小。6、一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债：17 本期期末比上年期末减少 100%，主要原因是报告期内对原以融资租赁方式所购买设备产生的款项，公司按合同约定额度进行了正常偿还。7、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 31,457,667.73-28,981,410.48-8.54%营业成本 22,272,251.95 70.80%22,660,342.29 78.19%-1.71%毛利率 29.20%-21.81%-销售费用 496,699.85 1.58%571,384.71 1.97%-13.07%管理费用 2,206,146.76 7.01%2,779,717.00 9.59%-20.63%研发费用 3,406,139.25 10.83%3,086,537.44 10.65%10.35%财务费用 41,639.81 0.13%93,837.61 0.32%-55.63%信用减值损失-182,776.62-0.58%-88,833.37-0.31%105.75%资产减值损失-6,975.00-0.02%-100.00%其他收益 853,623.36 2.71%205,040.29 0.71%316.32%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润 3,510,225.74 11.16%-325,221.75-1.12%1,179.33%营业外收入 66,141.58 0.21%56,977.17 0.20%16.08%营业外支出 135,821.66 0.43%153,759.58 0.53%-11.67%净利润 3,440,545.66 10.94%-422,004.16-1.46%915.29%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、财财务费用：务费用：本期比上年同期减少 55.63%，主要原因是报告期内公司归还工商银行短期借款 200 万元，减少了贷款利息支出所致。2、信用减值损失：信用减值损失：本期比上年同期增长 105.75%，主要原因是报告期内新冠疫情原因，各行各业都面临前所未有的经营压力，公司为减少客户流失，对部分老客户调整了账期政策，导致公司应收账款余额增加，坏账计提较上年同期增加所致。3、资资产产减值损失：减值损失：本期比上年同期增长 100%，主要原因是报告期内公司根据新收入准则重分类，对于合同资产正常计提减值准备所致。4、其他收益：其他收益：本期比上年同期增长 316.32%，主要原因是报告期内公司收到的政府补助款较上年同期增加所致。5、营业利营业利润润和净和净利利润润：18 本期比上年同期增加，主要原因是：公司持续密切关注新冠疫情对宏观经济影响及上下游产业链的变化情况，通过精细化管理，积极对现有生产、销售、采购、技术、质量等环节流程进行梳理及管理方案优化，提高各环节运营效率，降低公司运营成本。同时，公司在销售方面继续加大市场营销力度，进一步发掘环保节能、冷链物流等终端市场应用需求，增加了冷链工程类及普通冷库板类的业务订单，提振了营业收入规模。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 31,457,667.73 28,981,410.48 8.54%其他业务收入-主营业务成本 22,272,251.95 22,660,342.29-1.71%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%环境试验箱 17,900,967.25 10,907,140.28 39.07%-0.31%-13.10%8.97%冷链工程 4,211,863.72 2,695,531.28 36.00%40.31%23.35%8.80%普通冷库板 9,344,836.76 8,669,580.39 7.23%16.48%9.42%5.99%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%华北地区 416,814.16 255,292.42 38.75%-50.38%-56.44%8.52%华东地区 991,150.44 673,378.50 32.06%-32.04%-33.20%1.19%西南地区 30,049,703.13 21,343,581.03 28.97%12.62%1.32%7.92%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务收入本期比上年同期增长 8.54%，主要原因是报告期内冷链工程类及普通冷库板类的业务订单有所增加，提振了营业收入规模。2、营业收入按区域分类中，由于公司坐落在重庆，主要产品辐射西南地区。报告期内，公司在华北、华东、西南地区销售收入占总营业收入的比例分别为 1.33%、3.15%、95.52%，与上年同期类似，收入构成没有重大变动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占是否存在关联关是否存在关联关19 比比%系系 1 客户一 9,355,809.57 29.74%否 2 客户二 8,759,026.55 27.84%否 3 客户三 2,466,106.19 7.84%否 4 客户四 2,109,380.53 6.71%否 5 客户五 1,881,238.94 5.98%否 合计合计 24,571,561.78 78.11%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 重庆玉冰机电设备有限公司 3,283,433.11 17.31%是 2 重庆和盛聚氨酯有限公司 3,262,207.97 17.20%否 3 重庆长之江制冷设备有限公司 2,705,003.20 14.26%否 4 重庆正浩化工有限公司 2,411,588.44 12.71%否 5 上海临泽贸易有限公司 1,477,156.09 7.79%否 合计合计 13,139,388.81 69.27%-8 8、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,004,287.03 593,273.55 406.39%投资活动产生的现金流量净额-307,391.70-142,942.27-115.05%筹资活动产生的现金流量净额-2,286,593.21 1,906,103.80-219.96%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 本期比上期增加 406.39%，主要原因是：本期销售商品、提供劳务及收到的政府补助比上期有所增加。2、投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 本期比上期减少 115.05%，主要原因是本期公司购入了冷库面板成型机、铝模条等固定资产，导致本期投资比上期有所增加。3、筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 本期比上期减少 219.96%，主要原因是报告期内公司归还工商银行保证借款 200 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 20 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主要业务主要业务 总资产总资产 净资净资产产 营业营业收入收入 净利净利润润 重庆欧百特制冷科技有限公司 控股子公司 环境模拟试验箱、冷链工程、普通冷库板产品的研发、设计、制造和销售 139,167.92 0 0 0 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 公司投资的全资子公司重庆欧百特制冷科技有限公司于 2020 年 11 月 20 日成立，注册资本人民币1000 万元整，法定代表人王朝荣，截至 2020 年 12 月 31 日，公司实缴资本为 0 元。重庆欧百特制冷科技有限公司经营范围：工程和技术研究和试