872325_2020_丽宫食品_2020年年度报告_2022-04-27.pdf

1 2020 年度报告 丽宫食品 NEEQ:872325 江门丽宫国际食品股份有限公司 Jiangmen Palace International Food,lnc.2 公司年度大事记公司年度大事记 2020 年初，在社会各界众志成城抗击疫情的关键时刻，并据国家发布的诊疗方案，都有提及陈皮对疫情防御、治疗有一定作用。丽宫食品马上急调部分生产线员工，提早复工，加班加点生产，并于 1 月 28 日向武汉红十字会捐助 1 吨新会陈皮，用以支持抗击新型冠状病毒肺炎疫情。6 月 28 日，中国工程院院士、机械制造及自动化专家、华中科技大学前校长李培根与元鸱资本创始合伙人黄沛、深圳图灵资产管理有限公司董事长钟晓林、深圳市普路通供应链管理有限公司董事长陈书智等一行在丽宫食品总经理区柏余陪同下参观新会陈皮文化博物馆。7 月 18 日，由区柏余新会陈皮文化推广工作室、江门丽宫国际食品股份有限公司主办，江门丽宫国际酒店、丽宫产业联盟、丽宫陈皮现代农业产业园、韶关丽宫国际旅游度假区协办的“创高度领未来2020 年侨宝经销商大会暨七月果 5.0发布会”在广东江门盛大举办。8 月 10 日，软银（中国）控股有限公司总裁姚志东、周恩来总理侄孙女周晓瑾等一行在新会区区委常委宋岩、丽宫食品董事长欧国良陪同下参观丽宫食品。姚志东表示，此次参观能进一步了解新会陈皮发展的多样化，更能看见现今新会陈皮业务的发展趋势。9 月 18 日，由丽宫食品主办的“品牌形象大使”签约仪式在北京隆重举行，国家一级演员王刚老师正式签约侨宝，担任侨宝“品牌形象大使”。丽宫食品董事长欧国良先生、总经理区柏余先生、营销总监郭恒春先生、市场部总监陈月明先生等一同出席了此次签约仪式，共同见证这一时刻。12 月 28 日，在广州举行的广东省中小企业发展促进会 15 周年年会暨“2020 年度岭南好企业”颁奖典礼。丽宫食品董事长欧国良先生受邀参会，并且在“2020 年度岭南好企业”颁奖典礼上，丽宫食品荣膺了“社会责任典范企业”的称号。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3434 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .125125 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人欧国良、主管会计工作负责人蔡小敏及会计机构负责人（会计主管人员）郑尔宁保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1、关联采购占比较高的风险 本地政府加强、规范国家地理标志性保护产品（新会柑）的品质管理,公司根据本地政府相关产业政策引导，公司本年度与关联方江门市丽宫农业开发有限公司关联采购新会柑交易金额7,222.75 万元，占全部采购比例 79.96%,，公司与关联方采购占比高。2、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人欧栢贤间接持有公司 89.9154%的股权，其同时担任公司董事。尽管公司目前已经建立较为完善的法人治理结构，也仍存在实际控制人通过行使表决权等方式对公司的人事任免、财务管理和经营决策等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。3、鲜柑供应及品质控制风险 公司主营业务为陈皮制品的研发、生产和销售，新会柑为公司核心的原材料，新会柑的供应品质与数量直接决定了公司产品的产品品质和生产规模，对公司生产经营具有重大影响。截止2020 年末新会柑种植面积超 10 万亩，果品产量分别超 10 万吨，保证了公司原材料供应充足。但作为农作物的生产特点，一旦出现严重的自然灾害导致柑橘供求失衡，可能会造成公司原材料短缺、价格上涨，制约公司销售规模的扩张，还可能会提高公司采购成本，影响公司盈利能力。5 4、行业竞争 以公司所处的新会柑普茶细分市场来说，2019 年新会拥有柑普茶生产 SC 证（工业产品生产许可证）的企业已超过 300 多家，针对全国新会陈皮的市场的占有率仍偏低，公司还需继续保持进一步扩大产销规模、提高市场占有率，这也导致公司面临一定的的市场竞争风险。5、对单一客户重大依赖的风险 公司对普洱澜沧古茶股份有限公司的销售收入 2019 年为1,768.31 万元、2020 年为 2,944.13 万元，分别占当期营业收入的比重分别为 17.03%和 19.83%，单一客户销售占比较高。6、劳务外包对公司可持续经营影响的风险 公司主要产品新会柑普茶和月饼糕点的生产加工具有明显的季节性。受新会柑采摘时间（每年 7 月中旬至次年 1 月初）和中秋节及春节的影响，公司存在季节性集中用工情形，报告期内公司主要通过与三家劳务外包公司签订劳务外包合同的形式解决季节性用工问题，虽然目前公司周边地区劳动力充足，但一旦出现用工困难，劳务外包公司不能为公司提供合格、高效、及时的劳动外包服务，将给公司生产经营造成不利影响。7、税收优惠的风险 2018 年 11 月 28 日，公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局颁发的编号为GR201844009766 的高新技术企业证书，认定有效期为 3 年，公司企业所得税在 2018.112021.11 年适用 15%的优惠税率。若高新技术企业证书期满复审不合格或者国家调整税收优惠政策，公司将无法享受 15%的企业所得税税收优惠，将对公司的经营业绩带来一定程度影响的风险。本期重大风险是否发生重大变化：重大变化情况说明，自行填写 公司自 2017 年 11 月 17 日在全国中小企业股份转让系统挂牌以来，公司经过近几年的公司治理完善工作，坚持按股转公司的管理规范要求执行，已经建立了比较完善的治理机制和内部控制制度，对公司治理和内部控制体系得到明显的提高，因此，基于上述公司实际情况，将公司治理风险移除。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 丽宫食品、公司、本公司、股份公司 指 江门丽宫国际食品股份有限公司 丽宫有限、有限公司 指 江门丽宫国际食品有限公司，系本公司前身。石涧陈皮 指 江门石涧陈皮有限公司（全资子公司）创富诚 指 江门创富诚陈皮有限公司（控股子公司）丽宫农业 指 江门市丽宫农业开发有限公司 丽宫陈皮 指 江门市丽宫陈皮产业园有限公司，系公司控股股东 阳飞陈皮 指 江门新会阳飞陈皮产业有限公司 跨境电商 指 江门市江裕跨境电商有限公司 丽宫香港 指 丽宫国际食品有限公司（Palace International Food Limited）珠海民亨 指 珠海民亨发展有限公司，系公司股东之一 丽宫投资 指 珠海丽宫投资合伙企业（有限合伙），系公司股东之一 6 丽宫国际酒店 指 江门丽宫国际酒店 江裕科技园 指 江裕科技园（新会）有限公司 澜沧古茶 指 普洱澜沧古茶人合股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 申万宏源承销保荐、主办券商 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）律师 指 北京市盈科（深圳）律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 江门丽宫国际食品股份有限公司股东大会 董事会 指 江门丽宫国际食品股份有限公司董事会 监事会 指 江门丽宫国际食品股份有限公司监事会 三会 指 本公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 本公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 现行中华人民共和国公司法 证券法 指 现行中华人民共和国证券法 报告期 指 2020 年度 新会柑 指 广东省江门市新会区特产，中国地理标志产品，皮肉兼用，药食同源，是广陈柑农从芸香科柑橘属大红柑中筛选出来的优秀品种 陈皮 指 芸香科植物橘及其栽培变种的干燥成熟果皮，分为“陈皮”和“广陈皮”普洱茶 指 原产于滇南澜沧江流域，以云南大叶种茶树鲜叶为原料，经杀青、揉捻、晒干加工而成的以晒青毛茶为原料，蒸压成型的各种紧压茶，或以云南大叶种晒青毛茶为原料，经后发酵工艺加工而成的各种普洱紧压茶和普洱散茶。按其加工工艺和品质特征，普洱茶分为普洱茶（生茶）和普洱茶（熟茶）两种类型 柑普茶 指 用柑橘和普洱茶为原料制作而成的一种茶 杀青 指 将新鲜水果（如柑橘）的青腥味去除的过程，一般分为水杀青和烘烤杀青 烘焙 指 通过干热的方式使表皮（如柑橘表皮）脱水变干、变硬的过程 陈化 指 新会柑制作成陈皮后，在一定的自然条件下，通过对温、湿度控制，进行定期晾晒、烟熏等，并陈放 3 年以上的过程 柠檬苦素 指 存在于柠檬或其他柑橘类水果中一类物质，纯品白色、味苦，结晶状 陈皮脱苦 指 芸香科柑橘类果皮中的苦涩去除方法。苦涩物质来源于果皮中的柠檬苦素，脱苦方法一般采用物理方法（渗透压）处理 中国地理标志产品 指 产自特定地域，所具有的质量、声誉或其他特性本质7 上取决于该产地的自然因素和人文因素，经审核批准以地理名称进行命名的产品 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江门丽宫国际食品股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangmen Palace International Food,lnc.LGSP 证券简称 丽宫食品 证券代码 872325 法定代表人 欧国良 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 蔡小敏 联系地址 广东省江门市新会区会城港兴路 7 号 电话 0750-6393989 传真 0750-6393989 电子邮箱 公司网址 办公地址 广东省江门市新会区会城港兴路 7 号 邮政编码 529100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 17 日 挂牌时间 2017 年 11 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-酒、饮料和精制茶制造业（C15）-精制茶加工(C153)-精制茶加工(C1530)主要业务 新会柑普茶、陈皮糕点、新会陈皮及其他陈皮制品的研发、生产和销售。主要产品与服务项目 新会柑普茶、陈皮糕点、新会陈皮及其他陈皮制品。普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 江门市丽宫陈皮产业园有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为欧栢贤，无一致行动人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 91440705757855166E 否 注册地址 广东省江门市新会区港兴路 5 号 否 注册资本 50,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路 358 号大成国际大厦 20 楼 2004 室 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 文艳红 谭金水 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 广东省广州市天河区天河北路 689 号光大银行大厦2711 房 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 148,481,776.88 103,836,376.99 43.00%毛利率%46.57%50.09%-归属于挂牌公司股东的净利润 21,624,384.66 11,050,055.49 95.69%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,692,947.02 10,629,614.49 85.26%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）28.53%15.93%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）25.98%15.33%-基本每股收益 0.43 0.22 95.45%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 267,856,061.52 143,873,534.57 86.17%负债总计 185,896,097.59 71,894,784.32 158.57%归属于挂牌公司股东的净资产 81,560,705.57 71,375,264.72 14.27%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.63 1.43 14.27%资产负债率%（母公司）68.34%48.60%-资产负债率%（合并）69.40%49.97%-流动比率 1.35 1.98-利息保障倍数 14.58 9.18-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 96,552,867.04 14,665,750.01 558.36%应收账款周转率 9.84 10.38-存货周转率 1.25 1.21-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%86.17%33.99%-营业收入增长率%43.00%55.10%-净利润增长率%96.44%64.65%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-19,486.14 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）1,616,167.74 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 261,940.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 387,792.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 28,029.28 非经常性损益合计非经常性损益合计 2,274,444.23 所得税影响数 343,006.59 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,931,437.64 12 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预收款项 4,677,346.43 10,439,136.48 合同负债 4,140,332.93 9,238,173.88 其他流动负债 537,013.50 1,200,962.60 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 一、执行新收入准则对本公司的影响执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 14 号-收入，变更后的会计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：项目 2019年12月31日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类（注 1）重新计量 小计 预收款项 4,677,346.43-4,677,346.43-4,677,346.43-合同负债-4,140,332.93-4,140,332.93 4,140,332.93 其他流动负债-537,013.50-537,013.50 537,013.50 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。注 1：本公司的预收款项被重分类至合同负债、其他流动负债。执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下：13 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项-86,331,037.01-86,331,037.01 合同负债 76,411,506.26-76,411,506.26 其他流动负债 9,919,530.75-9,919,530.75 执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下：项目 报表数 假设按原准则 影响 营业成本 79,150,624.06 75,673,034.01 3,477,590.05 销售费用 22,916,308.71 26,393,898.76-3,477,590.05 注 1：本公司的销售费用中运输费用被重分类至营业成本。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 4 户，具体包括：子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）表决权比例（%）江门石涧陈皮有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 江门创富诚陈皮有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 江门新会阳飞陈皮产业有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00 丽宫国际食品有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 江门丽宫新会陈皮研究有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体.名称 变更原因 江门市江裕跨境电商有限公司 子公司注销登记 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家集产品研发、规模化生产和销售于一体的新会陈皮产业链经营企业。经过多年积累，公司已形成具有自身特点的新会陈皮制品、柑普茶、糕点等生产、加工技术开发体系，通过自主研发及与广东省农业科学院、中山大学进行产、学、研合作，持续不断改进生产加工工艺、开发新产品。公司对原材料供应商实行严格的准入制度，并采取严格的质量控制标准，以确保原材料品质的稳定。通过多年的品牌打造，公司已构建“直销+经销”、“线下+线上”的现代销售模式，不断提升核心竞争力，实现各类产品的销售。公司采购的主要原材料为柑橘、茶、糕点馅料和包装材料等。柑橘的采购供应商主要为处在新会柑核心产区的柑橘合作社、种植基地（农户）。柑橘作为公司较为核心的原材料，公司对柑橘实行严格的供应商准入制度，并采取严格的质量控制标准，以确保原材料品质的稳定。公司营销部每年通过对市场进行充分调研后制作当年的销售计划，生产部以此制订生产计划并安排生产。公司目前拥有成熟的柑普茶等产品生产线，具有先进的产品检验检测中心，实现了技术专业化、卫生标准化、生产规模化的生产模式。经过多年发展与积累，公司已形成“直销+经销、线上+线下”的全方位销售渠道。公司主要的销售模式为直接销售、经销商销售、新会柑普茶受托生产、加工模式。直接销售包括线下销售，以及在天猫商城、京东商城等国内知名电子商务平台建立品牌专营店进行的销售；经销商销售包括传统经销商渠道、商超两种方式。公司从成立之初，一直专注于对新会陈皮及其制品的研究开发，先后已取得了 10 项国家专利、3 项著作权，经过多年的投入和努力，公司于 2018 年复检继续保持国家级高新科技企业资质，截至 2020 年12 月 31 日，公司从事技术研究人员共 18 名，占职工总人数的 13.53%。报告期内，公司商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 15 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 69,680,995.01 26.01%44,533,911.25 30.95%56.47%应收票据 0 0.00%0 0.00%-应收账款 17,018,680.09 6.35%8,792,337.37 6.11%93.56%存货 71,548,425.70 26.71%50,451,799.06 35.07%41.82%投资性房地产 0 0.00%0 0.00%-长期股权投资 0 0.00%0 0.00%-固定资产 18,434,360.16 6.88%18,582,576.19 12.92%-0.80%在建工程 0 0.00%0 0.00%-无形资产 9,891,324.76 3.69%10,243,892.80 7.12%-3.44%商誉 0 0.00%0 0.00%-短期借款 23,525,012.72 8.78%0 0.00%-长期借款 15,421,356.67 5.76%13,640,497.22 9.48%13.06%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金期末余额 6,968.10 万元，同比增长 56.47%，主要是在期末有预收货款造成合同负债7,641.15 万元增加了期末银行存款形成的。2.应收账款期末余额 1,701.87 万元，同比增长 93.56%，主要原因：一是普洱澜沧古茶在年末尚末支付柑普茶加工费 536.68 万元，同比增加 306.68 万元；二是广州康瑞澜沧在 2020 年末订购年份陈皮产生的应收款 1,013.04 万元；其他增减变化在正常范围内。3.存货期末余额 7,154.84 万元，同比增长 41.82%，主要是根据公司经营需要增长年份陈皮采购量，以满足销售预期所需。4.短期借款余额 2,352.50 万元，同比增加 2,352.50 万元，是在银行短期借款增加所致。16 5.长期借款余额 1,540.00 万元，同比增长 13.06%，是在银行借款正常变化导致，金额变动在合理范围内。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 148,481,776.88-103,836,376.99-43.00%营业成本 79,330,983.78 53.43%51,826,094.22 49.91%53.07%毛利率 46.57%-50.09%-销售费用 25,140,134.79 16.93%25,430,163.33 24.49%-1.14%管理费用 7,479,107.96 5.04%7,523,941.19 7.25%-0.60%研发费用 6,547,917.04 4.41%4,304,075.38 4.15%52.13%财务费用 1,391,843.32 0.94%1,390,569.22 1.34%0.09%信用减值损失-278,057.22-0.19%-383,757.27-0.37%-27.54%资产减值损失-3,508,859.09-2.36%-484,035.19-0.47%624.92%其他收益 1,644,197.02 1.11%1,731,872.20 1.67%-5.06%投资收益 261,940.48 0.18%5,917.07 0.01%4,326.86%公允价值变动收益 0 0.00%0 0.00%-资产处置收益 213.45 0.00%5,043.48 0.00%-95.77%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%-营业利润 24,690,955.60 16.63%12,961,791.41 12.48%90.49%营业外收入 689,247.19 0.46%57.47 0.00%1,199,216.50%营业外支出 321,153.91 0.22%36,295.46 0.03%784.83%净利润 21,545,451.53 14.51%10,967,740.12 10.56%96.44%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.本期营业收入 14,848.18 万元，比上年同期增长 43.00%，随着新会陈皮的养生保健功效在全国市场的推广，新会陈皮需求不断增长，本年增长主原因：一是全部各区域市场对新会年份陈皮的旺盛需求，导致本年度的年份陈皮销售增长 72.02%；二是代加工主要客户澜沧古茶增加小青柑的加工订单，导致本年度柑普茶及加工业务增长 15.13%所致。2.本期营业成本 7,933.10 万元，比上年同期增长 53.07%，主要是由于营业收入增长 43.00%造成的，成本和营收的增长幅度较为契合。毛利水平下降 3.52 个百分点，主要是由于今年营销部为了扩大公司产品市场占有率，在销售推广活动上直接采取现金折扣方式造成的，而整体产品销售结构17 变化不大。3.本期研发费用发生额 654.79 万元，比上年同期增长 52.13%，主要是为保持对公司新产品的开发而增加的投入所致。4.资产减值损失本期发生额 350.89 万元，比上年同期增长 624.92%，主要是对上海湘茶实业有限公司加工费用发生诉讼，而对存货进行的跌价准备计提所致，本期增加计提跌价准备金额 359.21万元。5.本期其他收益发生额 227.93 万元，主要当期获政府各项补助 225.13 万元，个项税收减免收益 2.80万元。6.本期投资收益发生额 25.20 万元，主要是公司将闲置资金做定期银行存款及结构性存款所生产的收益。7.资产处置收益同比下降 95.77%，属正常资产处理所致，绝对发生仅 0.02 万元。8.本期营业利润发生额 2,469.10 万元，比上年同期增长 95.77%，主要是营业收入大幅增长，由于规模效应费用率下降所致。9.本期营业外收入发生额 68.92 万元，导致同比大幅度增长，主要是当年收到云南普洱集团公司未按期结款产生的滞纳金收入所致。10.本期营业外支入发生额 32.12 万元，比上年同期增长 784.83%，主要是年初在全国发生新冠疫情时期进行捐赠所致。11.本期净利润发生额 2,154.55 万元，比上年同期增长 96.44%，主要是营业收入大幅度增长、费用率下降所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 148,481,776.88 101,594,053.16 46.15%其他业务收入 0.00 2,242,323.83-100.00%主营业务成本 79,330,983.78 49,648,914.42 59.78%其他业务成本 0.00 2,177,179.80-100.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%18 新会柑普茶及其加工 39,973,496.71 21,651,640.99 45.84%15.13%21.54%-2.86%糕点类 9,964,113.22 5,329,567.10 46.51%-12.68%-20.12%4.98%新会陈皮 94,522,533.63 49,366,643.12 47.77%72.02%95.13%-6.19%其他 4,021,633.32 2,983,132.57 25.82%45.98%46.22%-0.12%合计 148,481,776.88 79,330,983.78 46.57%43.00%53.07%-3.52%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%华南 50,662,071.03 30,834,345.84 39.14%40.67%57.95%-6.66%西南 20,802,333.46 11,727,115.68 43.63%48.34%60.89%-4.40%华中 7,147,016.87 3,708,928.63 48.11%24.86%43.43%-6.72%华北 13,132,016.13 6,333,094.80 51.77%15.59%33.00%-6.31%西北 7,840,649.98 3,375,475.22 56.95%28.48%44.42%-4.75%东北 8,348,615.77 4,029,546.16 51.73%20.94%29.87%-3.32%华东 40,549,073.64 19,322,477.45 52.35%71.05%58.01%3.93%合计 148,481,776.88 79,330,983.78 46.57%43.00%53.07%-3.52%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：分析区域销售本期出现全方位的增长，尤其是西南区、华东区还出现结构性增长，主要是原因：一是西南区域的澜沧古茶的柑普茶加工业务增长，二是年份陈皮的销售强势增长造成的。其他区域销售额均出现普遍性的较大增长，只是增长幅度略小于上述二个区域，尤其是华东区、西北区、华南区增长分别为 71.05%、48.34%、40.67%，超过或接近综合增长率，增长幅度最小的是华中区，增长率为 15.59%。从销售结构比重上分析，占比最大的仍然是华南区达 34.12%与上年 34.69%略有下降，但由于基数大，绝对增长额达1,464.63万元，其次是华东区占比达22.83%、西北区占比达13.50%、华北区占比达10.94%；虽然各区域的销售结构有增有减，但变化较为正常。总之，各区域除华北区的销售总增幅低于 20%，其他区域均增幅过 20%以上，这主要还是得益于公司自建立经销商销售体系，经过多年的市场培育，公司产品“侨宝”品牌已逐步得到市场认可，截止本期末已在全国各地有加盟经销商 593 家同比增加 108 家，随着经销商的加盟扩大，促销公司侨宝品牌的各类陈皮制品的效果提升，致公司各区域销售收入金额得到大幅度增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占是否存在关联关是否存在关联关19 比比%系系 1 客户 1 29,441,313.44 19.83%否 2 客户 2 8,533,466.75 5.75%是 3 客户 3 5,543,064.45 3.73%否 4 客户 4 4,911,504.42 3.31%否 5 客户 5 4,115,865.02 2.77%否 合计合计 52,545,214.08 35.39%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 供应商 1 72,227,549.59 79.96%是 2 供应商 2 4,297,924.46 4.76%否 3 供应商 3 2,437,977.93 2.70%否 4 供应商 4 1,199,748.84 1.33%否 5 供应商 5 1,063,950.88 1.18%否 合计合计 81,227,151.70 89.93%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 96,552,867.04 14,665,750.01 558.36%投资活动产生的现金流量净额-71,957,503.58-4,480,604.32 1,505.98%筹资活动产生的现金流量净额-641,183.72 8,378,946.83-107.65%现金流量分析现金流量分析：1.公司本期经营活动产生的现金流量净额 9,655.29 万元，同比上年增加，主要是本期营收活动增长造成的，本期营收现金同比增加 14,015.07 万元，虽然本期购买原材料支付现金也同比增加4,363.78 万元，支付员工薪酬支付的现金同比增加 1,206.93 万元，但由于营收的大幅度增长，是造成经营活动产生的现金流量净增长的主要原因。2.公司本期投资活动产生的现金净额-7,195.75 万元,减少因素主要是公司本期增加银行定期存款1,000.00 万元、6,000.00 万元结构性存款造成的。3.公司本期筹资活动产生的现金净额-64.12万元，同比减少902.01万元，主要当年分配股利1,000.00万元造成的，其他项目发生变化均属正常增减变化。20 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用