872158_2020_中凰国际_2020年年度报告_2021-06-29.pdf

1 2020年度报告 中凰国际 NEEQ:872158 中凰国际供应链（广东）股份有限公司 ZhongHuang International Supply Chain(Guangdong)Co.,Ltd.2 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.3 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析.9 第四节第四节 重大事件重大事件.18 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配.20 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况工情况.24 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护.27 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告.35 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录.88 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人方美强、主管会计工作负责人周琳及会计机构负责人（会计主管人员）周琳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、董事会就非标准审计意见的说明 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）接受中凰国际供应链（广东）股份有限公司（以下简称“中凰国际”、“公司”）委托，对公司 2020 年度财务报表进行审计，并于 2021 年 6 月 30 日出具了无法表示意见的审计报告（报告编号：中兴华审字（2021）第 013213 号）。根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等相关规定，公司董事会就董事会关于 2020 年度无法表示意见的审计报告专项说明 意见如下：“一、审计报告中无法表示意见涉及的具体内容：1、如财务报表附注 6.2 所述，截至 2020 年 12 月 31 日，中凰国际公司的应收账款为 12,865,941.15元，已计提预期信用损失 7,415,053.80 元。中凰国际公司应收账款期初余额的应收款项客户在 2020 年度绝大部分未发生业务往来，且并未收回的单位中超过一年账期的金额合计 11,058,219.10 元，占应收账款比例为 85.95%，我们对应收账款执行函证程序时，绝大部分客户拒收函证或未回函。由于前期问题对财务报表的影响延续至本期，对上述应收账款期末余额、本期预期信用损失的计提依据，我们无法实施全面有效的审计程序，以获取充分、适当的审计证据确定其对财务报表的影响。2、如财务报表附注 6.3 所述，中凰国际公司预付账款期初余额为 5,525,849.86 元，其中上一年度未发生业务往来的供应商涉及的预付款 4,596,639.51 元，合同约定交易具有重大的不确定性；2020 年度，中凰国际公司将期初余额中应付的玩啤（厦门）供应链有限公司的 2,645,660.33 元与预付科睿科技（杭州）有限公司 645,446.00 元、预付义乌市科睿供应链管理有限公司 2,000,214.33 元进行了对冲，将期初余额中应付的汕头市派斯顿酒业有限公司 891,176.62 元与预付梅州中法拔兰地有限公司进行了4 对冲，将期初余额中应付的重庆市川祥玻璃制品销售有限公司 563,996.23 元与预付重庆兴宝兴玻璃制品有限公司进行了对冲，导致本期末预付账款较上期大幅减少，上述对冲的合计金额 4,100,833.18 元在 2020 年度并未实际收回或收到履约义务的商品。由于前期问题对财务报表的影响延续至本期，且在审计过程中我们未获取到上述预付款项与应付账款对冲的三方协议或其他支持性文件，我们无法判断上述预付款项余额以及预付款项对冲的商业理由及商业实质、采购交易和预付款项余额的发生、准确性、完整性及可回收性，以及财务报表中披露的关联方交易及往来余额的完整性及准确性。3、中凰国际公司近三个会计年度持续亏损，报告期末负债总额大于资产总额，且生产经营大幅萎缩，经营环境及财务状况持续严重恶化，基于以上情况，中凰国际公司持续经营能力存在重大不确定性。截至审计报告日，中凰国际公司虽已对改善持续经营能力拟定了相关措施，但仍未能就与改善持续经营能力相关的未来应对计划提供充分、适当的证据。因此，我们无法判断中凰国际公司运用持续经营假设编制 2020 年度财务报表是否适当。”二、公司董事会对该事项的说明及消除该事项及影响的具体措施 公司董事会认为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的审计报告的内容客观地反映了公司经营状况等有关信息。鉴于上述情况，公司在评估是否有足够经营资源以持续经营为基础继续经营时，已考虑到公司的未来经营业绩情况。为保证公司的持续经营能力将采取如下措施：1、重点分析应收账款状况，积极催收应收账款，加快回收应收账款；一方面要加大应收款回收力度，另一方面要根据市场状况，适时调整项目销售货款回收账期，加快资金周转。2、加深原有客户合作，进一步拓展销售渠道，提升公司销售能力，发挥公司管理层及员工的主观能动性，缩减不必要的成本开支，开源节流，增综合竞争力和盈利能力。三、董事会意见 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着客观、谨慎的原则，对公司 2020 年度财务报告出具无法表示意见审计报告，董事会表示理解。该审计报告客观、公允地反映了公司 2020 年末的财务状况和经营成果。针对公司所面临的情况，公司董事会将积极采取有效措施消除审计机构对上述事项的疑虑，控制重大不确定性，化解相关潜在风险。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风重大风险事项名称险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 我国酒类流通行业准入门槛低、违法成本低、流通企业数量巨大、企业规模相对较小、行业结构相对分散落后，整体市场秩序较为混乱，酒类流通市场竞争激烈，参与主体资质、信誉度良莠不齐。在竞争激烈的环境中，公司如不能及时调整经营方向，打造属于自己的竞争优势，会面临很大风险。上游供货风险 目前公司的供应商主要是法国、西班牙、智利、澳大利亚、德国、意大利等葡萄酒产酒国酒庄、批发商等，如公司与上游负责供货的酒庄、批发商等合作关系出现问题，将会影响公司整个供应链条的运作效率。另外，因品牌、产量、质量等原因，部分国外酒庄、批发商的议价能力较强，对公司采购工作特别是成本控制提出挑战。汇率波动风险 公司主营产品为进口酒。酒的原产地涉及法国、德国、西班牙、智利、澳大利亚等国家和地区，需要以美元、欧元等外币结算。5 尽管目前汇兑损益对利润总额的影响较小，但若公司采购中所涉及进出口国贸易政策变化，出现对葡萄酒、烈酒进出口的限制、提高关税或者影响汇率措施等政策，并且公司短期内无应对和转移采购的途径，会直接影响公司进口酒采购，公司主营业务将随之受到影响。收入季节性波动风险 公司主营产品进口酒为快速消费品，作为亲友馈赠礼品及餐桌增色佳品，其销售情况受中国传统节假日影响较大。在收入呈现季节性波动、而费用在各季度内较为均衡发生的情况下，可能会造成公司出现季节性盈利较低甚至亏损的情形，公司经营业绩存在季节性波动风险。实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为方美强，截至本报告期末，实际控制人通过直接和间接的方式控制了公司 77.8625%的股份，能够对公司的财务、人事及日常经营决策施加重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他股东权益带来风险。人才流失货缺失的风险 公司在快速发展过程中，需要品酒师、营销、运营、管理等各方面的人才。随着公司业务进一步发展，如内部培训机制不健全或发展期人力资源激励政策不佳，会出现人才流失或人才短缺风险，不利于公司的长远发展。产品质量出现问题的风险 虽然公司根据相关法律法规的要求，并结合自身实际经营情况对以上供应商和酒品进行资质审核、质量检查，但由于酒品流通环节较多，仍不排除公司在不知情的情况下采购到假冒伪劣产品，从而导致公司被消费者提起诉讼或遭受行政处罚，存在因产品质量问题导致公司商誉、经营业绩受到不利影响的风险。报告期内营收规模较小的风险 报告期内，公司专注进口酒及相关产品采购、仓储、销售，及品牌加盟运营、个性定制等供应链管理和配套服务，相对白酒行业而言，进口酒特别是进口葡萄酒在中国目前的市场规模还较小。若公司未来因经营不善导致营业收入有较大幅度下降或升幅较小，将会面临难以覆盖成本、费用，盈利能力较弱的风险。存货减值和跌价的风险 公司存货主要为采购的各种葡萄酒、烈酒，存货余额较大。若因存放或人工操作等原因导致存货损坏，以及产品不能及时售出，或市场需求发生变动，可能导致公司存货存在减值和跌价的风险。对加盟商管理不善的风险 在加盟模式下，公司对加盟商的店面装修、货品采购以及人员培训进行规范和指导，并赋予加盟商根据当地消费习惯等实际情况进行自主经营的权利。如果公司对加盟商管理不到位，加盟商因经营不善而关闭，或加盟商未能向消费者提供满意的服务，均有可能损害公司的声誉和品牌。持续经营能力的风险 本公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度的综合收益总额为-2,951,478.67 元、-6,124,503.40 元、-5,912,658.28 元，已连续三个会计年度亏损。上述情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、中凰国际、股份公司 指 中凰国际供应链（广东）股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 中凰国际供应链（广东）股份有限公司股东大会 董事会 指 中凰国际供应链（广东）股份有限公司董事会 监事会 指 中凰国际供应链（广东）股份有限公司监事会 公司章程 指 中凰国际供应链（广东）股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 高级管理人员 指 公司总裁、副总裁、财务负责人及董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2020 年度 主办券商、信达证券 指 信达证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中凰国际供应链（广东）股份有限公司 英文名称及缩写 ZhongHuang International Supply Chain(Guangdong)Co.,Ltd.ZHGJ 证券简称 中凰国际 证券代码 872158 法定代表人 方美强 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 方美强 联系地址 深圳市福田区福保街道福保社区红柳道 1 号赛格柏狮二期厂房7-808 电话 0755-83586688 传真 0755-25539895 电子邮箱 公司网址 http:/www.efang- 办公地址 深圳市福田区福保街道福保社区红柳道 1 号赛格柏狮二期厂房7-808 邮政编码 518084 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 12 日 挂牌时间 2017 年 9 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-批发业（F51）-酒。饮料及茶叶批发-主要业务 进口酒及相关产品采购、仓储、销售，品牌加盟运营，个性定制等供应链管理和配套服务。主要产品与服务项目 进口酒及相关产品采购、仓储、销售，品牌加盟运营，个性定制等供应链管理和配套服务。普通股股票交易方式 连续竞价交易集合竞价交易做市交易 普通股总股本（股）14,681,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 8 控股股东 方美强 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（方美强），一致行动人为（方美林）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 9144030068378291X2 否 注册地址 广东省深圳市福田区福保街道福保社区红柳道 1号赛格柏狮二期厂房 7 层 7-808 否 注册资本 14,681,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）信达证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）信达证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈建谋 苏志军 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO 座 20 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 4,018,093.65 9,873,546.62-59.30%毛利率%7.07%16.03%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,912,658.28-6,124,503.40-3.46%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,923,160.77-6,417,652.96 -7.71%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-216.30%-163.25%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-216.68%-170.68%-基本每股收益-0.40 -0.42 -3.46%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 19,676,416.04 27,241,865.10-24.91%负债总计 19,899,169.15 21,551,959.93-4.47%归属于挂牌公司股东的净资产-222,753.11 5,689,905.17-102.33%归属于挂牌公司股东的每股净资产-0.02 0.39-102.33%资产负债率%（母公司）101.13%79.11%-资产负债率%（合并）101.13%79.11%-流动比率 0.97 1.24-利息保障倍数-21.86-17.26-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 609,815.18-6,982,232.22-108.73%应收账款周转率 0.32 1.04-存货周转率 0.33 0.74-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-27.77%-16.69%-营业收入增长率%-59.30%-63.59%-净利润增长率%-3.46%-107.51%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 14,681,000 14,681,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 与企业日常活动相关的政府补助 11,029.28 罚款支出-528.65 其他 1.86 非经常性损益合计非经常性损益合计 10,502.49 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 10,502.49 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用不适用 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 预收账款 2,484,623.58 1,253,530.78 合同负债 2,198,781.93 1,109,319.27 其他流动负债 285,841.65 144,211.51 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用不适用 会计政策变更 执行新收入准则导致的会计政策执行新收入准则导致的会计政策 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）（财会201722 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在 2020年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或 2020 年 1 月 1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。执行新收入准则的主要变化和影响如下：本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报，同时确认一部分其他流动负债（待转销项税额）。对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 公司报表 公司报表 预收账款 1,253,530.78 -合同负债 -1,109,319.27 其他流动负债 -144,211.51 对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响 采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日公司资产负债表各项目、2020 年度公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响 12 报表项目 2020/12/31新收入准则下金额 2020/12/31旧收入准则下金额 公司报表 公司报表 预收账款 -2,484,623.58 合同负债 2,198,781.93 其他流动负债 285,841.65 -B、对 2020 年度利润表的影响 报表项目 2020年度新收入准则下金额 2020度旧收入准则下金额 公司报表 公司报表 无 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 中凰国际是进口葡萄酒产业链上下游接洽、咨询、代理、采购、批发、物流、仓储、服务等方面的供应链整合商；公司主营业务为进口酒及相关产品采购、仓储、销售，品牌加盟运营，个性定制等供应链管理和配套服务。公司主要产品产区涵盖法国、西班牙、智利、澳大利亚、德国、意大利等主流产酒国，酒款品类涵盖干红、干白、起泡酒、白兰地等主流进口酒品类，酿酒葡萄涵盖赤霞珠、美乐、西拉、丹魄等主流酿酒葡萄品种，并包含高、中、低端不同档次和价位的定位设计，全方位满足绝大部分进口酒经营、消费群体的需求。经过多年的不懈努力，公司在全国多个省市铺设分销渠道，形成“采购、物流、存储、批发、零售”全产业链条，资源整合能力较强，渠道优势较为明显。公司拥有经验丰富的销售团队，所有销售成员均具备多年酒类行业销售经验。目前公司主要通过线下渠道进行销售，公司除向客户直接销售向国外酒庄、酒厂采购的各类酒品外，还可利用自身掌握的国外酒庄供应渠道资源，为客户提供个性定制酒服务，即根据客户品牌、产品风味要求、消费定位等信息，找寻适合的酒庄资源完成酒品定制。通过与各级经销商的合作扩大自身业务规模，渗透到各地市场，提高市场认可度。为更好地服务于客户，公司紧跟市场方向，调整发展战略，通过丰富产品种类、拓展营销渠道，加强上下游的整合，由传统批发模式向供应链管理和服务模式逐步转变。随着公司人员队伍扩充，营收规模相应增长，公司与经销商、供应商的业务合作能力得到进一步加强。报告期内，及报告期后至报告披露日，公司商业模式均未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 14 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 23,810.94 0.12%172,667.89 0.63%-86.21%应收票据 0 0%0 0%0%应收账款 5,450,887.35 26.65%8,320,544.4 30.54%-34.49%预付款项 2,664,327.62 13.54%5,525,849.86 20.28%-51.78%存货 11,098,955.72 54.25%11,638,514.18 42.72%-4.64%投资性房地产 0 0%0 0%0%长期股权投资 0 0%0 0%0%固定资产 351,058.66 1.72%566,523.76 2.08%-38.03%在建工程 0 0%0 0%0%无形资产 0 0%0 0%0%商誉 0 0%0 0%0%短期借款 3,860,000.00 18.87%4,360,000.00 16.00%-11.47%长期借款 0 0%0 0%0%应付账款 10,806,964.70 54.92%13,759,552.56 50.51%-21.46%合同负债 2,198,781.93 10.75%1,109,319.27 4.07%98.21%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末应收账款为 5,450,887.35 元，较本期期初 8,320,544.40 元减少 2,869,657.05 元，下降比例为 34.49%。主要原因：是 2020 年度计提坏账准备 3,592,819.92 元；2、报告期末存货为 11,098,955.72 元，较本期期初 11,638,514.18 元减少 539,558.46 元，下降比例为4.64%。主要原因系 2020 年采购订单减少；3、报告期末短期借款为3,860,000.00元，较本期期初为4,360,000.00元减少500,000.00 下降11.47%。主要原因为按照借款合同约定，2020 年度每月归还 40,000 元本金；4、报告期末预付款项为 2,664,327.62 元，较本期期初 5,525,849.86 元减少 2,861,522.24 元，下降比例为 51.78%。主要原因系 2020 年采购订单减少；5、报告期末应付账款为 10,806,964.70 元，较本期期初 13,759,552.56 元减少 2,952,587.86 元，下降比例为 21.46%。主要原因系 2020 年采购订单减少；2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 4,018,093.65-9,873,546.62-59.30%营业成本 3,734,024.39 92.93%8,290,726.58 83.97%-54.96%毛利率 7.07%-16.03%-销售费用 477,765.36 11.89%1,512,995.38 15.32%-68.42%管理费用 1,885,576.28 46.93%3,647,861.66 36.95%-48.31%15 研发费用 0 0 0 0%0%财务费用 281,231.07 7.00%129,032.89 1.31%117.95%信用减值损失-3,554,971.22-88.47%-2,283,702.06-23.13%55.67%资产减值损失 0 0 0 0%0%其他收益 11,029.28 0.27%4,272.24 0.04%158.16%投资收益 0 0 0%公允价值变动收益 0 0 0%资产处置收益 0 0 0%汇兑收益 0 0 0%营业利润-5,912,131.49-147.14%-5,987,782.27-60.64%-1.26%营业外收入 1.86 0.00%400,000.00 4.05%-100.00%营业外支出 528.65 0.01%111,122.68 1.13%-99.52%净利润-5,912,658.28-147.15%-6,124,503.40-62.03%-3.46%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司实现营业收入 4,018,093.65 元，较上年同期 9,873,546.62 元减少 17,247,422.17元，下降比例 59.30%。主要原因：报告期内受新冠疫情影响，销售金额减少。2、报告期内，公司营业成本 3,734,024.39 元，较上年同期 8,290,726.58 元下降 4,556,702.19 元，下降比例为 54.96%。主要原因：报告期内营业收入下降，因此营业成本随之下降。3、报告期内，本期毛利率为 7.07%，上年同期毛利率为 16.03%，较上年同期下降 8.96%。主要原因：报告期内公司清理部分积压库存，产品大幅降价。4、报告期内，公司管理费用 1,885,576.28 元，较上年同期 3,647,861.66 元减少 1,762,285.38 元，下降比例为 48.31%。主要原因：报告期营业收入减少，随之缩减职工薪酬、租赁费等费用开支；5、报告期内，公司销售费用 477,765.36 元，较上年同期 1,512,995.38 元减少 1,035,230.02 元，下降比例为 68.42%。主要原因：是报告期内营业收入减少，随之销售薪酬及展览费广告费下降；6、报告期内，公司实现营业利润-5,912,131.49 元,较上年同期-5,587,782.27 元，减少 75,650.78 元，下降 1.26%；净利润为-5,912,658.28 元，较上年同期为-6,124,503.40 元，增加 211,845.12 元，下降 3.46%。主要原因：一是报告期内营业收入同比下降 59.30%；二是报告期内低价清理部分滞销库存，毛利较低；三是应收账款及其他应收款减值损失同比增长 55.67%。7、报告期内，公司信用减值损失-3,554,971.22，较上年同期-2,283,702.06 增加-1,271,269.16，增长比例 55.67%。主要原因：报告期内多家客户应收账款逾期，导致计提坏账准备金额增加。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 4,018,093.65 9,873,546.62-59.30%其他业务收入 0 0 主营业务成本 3,734,024.39 8,290,726.58-54.96%其他业务成本 0 0 16 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上年毛利率比上年同期增减同期增减%红酒销售收入 676,716.45 685,288.72-1.27%-89.63%-87.45%-107.76%洋酒销售收入 2,217,483.39 1,723,994.30 22.25%-32.84%-38.10%42.23%其他酒销售收入 1,123,893.81 1,324,741.37-17.87%2,464.05%2,922.26%-合计 4,018,093.65 3,734,024.39 7.07%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.报告期内，受新冠疫情影响，销售收入同比大幅下降。2.报告期内，公司为清理部分滞销库存在定价上大幅下调，淘汰部分市场竞争力不强的产品，导致报告期销售收入同比大幅下降；(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 厦门菲凡国际贸易有限公司 1,123,893.81 27.97%否 2 成都三合电科科技有限公司 469,911.50 11.69%否 3 深圳伍福酒业贸易有限公司 353,097.35 8.79%否 4 深圳市亿秀美伊贸易有限公司 260,612.39 6.49%否 5 深圳铭美贸易有限公司 244,247.79 6.08%否 合计合计 2,451,762.83 61.02%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中欧洋酒（广东）有限公司 3,324,344.88 94.86%是 2 深圳市乐勤贸易有限公司 158,389.38 4.63%否 合计合计 3,482,734.26 99.49%-17 3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 609,815.18-6,982,232.22-108.73%投资活动产生的现金流量净额 0 0 0%筹资活动产生的现金流量净额-758,672.13 6,927,943.39-110.95%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 609,815.18 元，较上年度-6,982,232.22 元多流出 7,592,047.40 元，主要原因：报告期内，销售收入比上年同期减少 53.59%，采购金额比上年同期减少63.58%。2、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-758,672.13 元，上年同期为 6,927,943.39 元，主要原因：报告期内偿还债务比上年同期减少 38.18%。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是否否 三、三、持续持续经营经营评价评价 本公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度的综合收益总额为-2,951,478.67 元、-6,124,503.40 元、-5,912,658.28 元，已连续三个会计年度亏损。上述情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。2021 年公司根据现有业务发展态势和人员构成状况调整了未来发展战略，确定了以高端酒为核心，加大红酒、洋酒销售业务的持续发展力度，对于公司不具备优势条件的白酒（其他酒）业务，将逐步进行收缩，并积极寻求新的业务领域的发展方向。本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，认为运用持续经营假设是适当的。18 第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 性质性质 累计累计金额金额 合计合计 占期末净资产比占期末净资产比例例%作为作为原告原告/申请申请人人 作为被作为被告告/被申请被申请人人 诉讼或仲裁 716,000 716,000-2 2、以以临时临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 19 适用 不适用 (二二)股东股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他及其他资源资源的的情况情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三三)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 20,000,000 3,324,344.88 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 (四四)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺来源承诺来源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行情履行情况况 实际控制人或控股股东 2017年3月1 日-挂牌 同业竞争承诺